上财发[2021]45号附件4残疾人联合会.doc

附件 4-1 上城区财政支出绩效评价结果反馈书 评价项目:上城区残疾人联合会 2020 年度残疾人就业培训经费项目 编号:2021-4（上财发〔2021〕45 号） 评价组织机构 区财政局 项目主管部门 评价机构 大 信 会 计 师 事 务 所 评价时间 （特殊普通合伙） 2021 年11 月—12 月 评价分值 86 分 良 评价结论 区残联 1.完成残疾人文化创业培训、电子商务创业培训。 主 要 绩 效 情 况 2.完成安置残疾人奖励补贴、残疾人就业创业机构综合补贴、残疾人实 训基地补助、残疾人创业开办费补助的发放。 3.未完成盲人保健按摩培训、残疾人手语培训。 4.未完成小额贷款贴息发放。 主 要 问 题 建 议 1．项目申报书与绩效自评报告对绩效目标的设置存在不一致。 2．单位按比例就业岗位补贴和超比例补贴准备不够及时。 3．未按预期举办残疾人技能培训以及技能竞赛活动。 1、建议更谨慎开展项目申报、绩效自评工作。 2、建议加强对数字化平台功能的调试、培训，确保补贴资金的及时准 备与兑付。 3、建议综合考量区项目以及省市级项目的开展。 （详见此项目绩效评价报告） 1 附件 4-2 上城区财政支出绩效评价结果整改报告书 被评价项目 结果反馈书编号 （单位） 联系人 联系电话（手机） 整 改 情 况 被评价单位负责人（签字） 主管部门意见 被评价单位（盖章） （盖章） 年 月 日 年 月 日 附件 4-3 杭州市财政支出项目绩效评价报告 项目名称 上城区 2020 年度残疾人就业培训经费 项目单位 上城区残疾人联合会 主管部门 上城区残疾人联合会 评价类型 事前评价□ 事中评价□ 事后评价 评价方式：部门（单位）绩效自评□ 财政部门组织评价 评价机构：中介机构 部门（单位）评价组□ 财政评价组□ 2021 年 12 月 8 日 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 杭州市上城区 2020 年度残疾人就业培训经费项目 绩效评价报告 （一）项目概况 1．项目背景 根据《关于进一步落实残疾人就业创业补贴制度的通知》 （杭 残联〔2018〕94 号）、《关于加快推进“残疾人之家”建设的通知》 （杭残联〔2020〕1 号） 、 《关于落实“亲清在线”和“民生直达”残联 上线项目的通知》 （杭残联教就〔2020〕42 号）等文件精神，为加 快推进残疾人全面小康进程，促进残疾人更高质量、更充分就业， 进一步提升残疾人基本公共服务水平，围绕杭州“一城一窗”的大局， 按照高质量发展残疾人事业的要求。杭州市上城区残疾人联合会 设立了上城区残疾人就业培训项目，每年向区财政申请专项资金， 为经常性项目。 2．项目主要内容 -1- 残疾人就业培训经费项目主要包括：（1）残疾人按比例就业 补贴；（2）残疾人之家建设费用补贴；（3）残疾人就业实训基 地补贴；（4）残疾人就业创业补贴；（5）综合责任保险补贴等 补贴。具体补贴标准详见表 1。 表 1：上城区残疾人就业培训项目专项资金补贴标准表 类别 补贴标准 建立年度考核制度，根据星级评定和日常督查情况，对符合 年度考核标准的“残疾人之家”给与 1-5 万的补助，补助经 残疾人之家 残疾人之 家建设费 费用于场地租赁、技能培训、康复器材配置等方面。 星级补贴、提 对符合补贴对象条件的残疾人辅助性就业机构，各地要根据 升改造补贴 机构创办规模及安置残疾人数，给予 3-20 万元的开办经费补 贴，同一机构因扩建扩容而进行规模升级，再次申报开班补 用 贴的，补贴标准应扣减上次补贴额度。 残疾人之家 运营补贴 享受集中就业退税政策企业创办的，每人每年不低于当地 2 个月最低工资标准；其他主体创办的，每人每年不低于当地 6 个月最低工资标准。 对与本市户籍残疾人职工依法签订 1 年以上劳动合同或者服 务协议，连续缴纳社会保险费 6 个月以上，且按月实际支付 残疾人按 比例就业 补贴 岗位补贴 给残疾人职工的工资在当地月最低工资标准 120%-200%和 200%以上的用人单位，每安置一人，每年分别按当地 1 个月 和 2 个月最低工资标准给予补贴；未满一年按实际就业月份 进行计发。 -2- 类别 补贴标准 超比例安排 残疾人就业 补贴 / 地补贴 残疾人就 业创业补 助 例高于 1.5%， 企鹅本市户籍残疾人职工占残疾人职工总数 50% 以上的用人单位，每超比例 1 人，每年按当地 4 个月最低工 资标准给予补贴。 每人每月 2,000 元综合性补贴，补贴期限最长为 6 个月。实 残疾人就 业实训基 对上年度实际在岗就业的残疾人占本单位在职职工总数的比 训结束后，实训残疾人被实训单位招用或由实训单位推荐实 现就业的，实训基地可按每人 2,000 元的标准享受一次性留 用补贴。 办展扶持经 费 对残疾人举办个人展览，获区、县（市）级以上残联或文化 部门认可的，给予 5,000-20,000 元的补助。 自主创业补 对实际创业满 6 个月以上的残疾人自主创业者，根据其创业 贴 资金投入情况给予一次性开办费补贴，但最高不超过 2 万元。 盲人按摩从 综合责任 保险补贴 业人员投保 对符合补贴对象条件的盲人按摩机构，参加综合责任保险， 盲人按摩师 扣除省补资金后其实际承担的报废，由机构和同级财政按一 职业责任险 定比例承担。 补助 3．项目实施情况 2020 年度上城区残疾人联合会主要开展了“残疾人之家”星级 提升改造、利用文化产业举行残疾人实训、残疾人专场招聘会、 创建数字助残平台服务平台等项目。 残疾人就业培训经费主要用于残疾人按比例就业补贴、残疾 -3- 人之家建设费用补贴、残疾人就业实训基地补贴、残疾人就业创 业补贴、综合责任保险补贴等补贴的发放。其中，2020 年初结合 就业援助月活动，2020 年 1 月 14 日区残联联合、区人社局、区人 力资源开发服务公司共同在杨绫子学校，举办了上城区 2020 年残 疾人人力资源专场招聘会，本次招聘会招聘单位 20 余家，提供就 业岗位 50 多个，涉及办公室文员、会计、饭店服务、操作工、后 勤服务，54 名残疾人进场求职，达成就业意向 7 人。 2020 年 8 月初，市残联及第三方评估公司对三家提升改造残 疾人之家进行了评估验收，南星街道、紫阳街道、智慧树从 2019 年的三星级以下评级均提升至四星级。星级补贴及提升改造补贴 发放信息详见表 2。 表 2：上城区 2020 年度残疾人之家星级补贴、提升改造补贴发放表 序号 机构名 机构星 星级补贴（万） 提升改造补贴（万 补贴发放时间 1 湖滨街 称 三星 级 3.00 ——元） 2.00 元） 2020/12/15 2 清波街 道 四星 4.00 1.00 2020/12/15 3 小营街 道 五星 5.00 2.00 2020/12/15 4 望江街 道 四星 4.00 2.00 2020/12/15 5 南星街 道 四星 4.00 4.00 2020/12/15 道 -4- 6 紫阳街 四星 4.00 5.00 2020/12/15 7 智慧树 道 四星 4.00 5.00 2020/12/14 28.00 21.00 合计 利用文化产业举行残疾人实训项目于 10 月份-12 月份开展， 实训人次为 30 人，依据杭残联〔2018〕94 号文件补贴标准，总计 12 万元补贴已于 12 月 16 日到位。残疾人按比例就业补贴通过“亲 清在线”、“民生直达”平台数字治理，2020 年度应兑付补贴 208.77 万元已于 11 月 23 日由上城区残联汇入城市大脑在线兑付账户。 截至 2020 年 12 月 16 日，实际兑付 173.09 万元，退库 35.68 万元。残疾人之家运营补助 78.19 万、残疾人就业创业补助 4 万均 于 12 月完成发放。 4．项目预算资金投入和使用情况。 残疾人就业培训项目 2020 年度预算批复资金 316.32 万元。截 至 2020 年 12 月 31 日，残疾人就业培训项目支出 316.32 万元，预 算执行率为 100.00%。 表 3: 2020 年度残疾人就业培训项目资金到位及使用情况表 单位：元 -5- 项目安排 预算安排 实际到位资金 实际使用资金 预算执行率 残疾人之家建设 1,271,890.00 1,271,890.00 1,271,890.00 100.00% 残疾人按比例就业补 1,730,950.00 1,730,950.00 1,730,950.00 100.00% 残疾人就业实训基地 贴 残疾人就业创业补助 补贴 综合责任保险补贴 120,000.00 120,000.00 120,000.00 100.00% 40,000.00 40,000.00 40,000.00 100.00% 400.00 400.00 400.00 100.00% 合计 3,163,240.00 3,163,240.00 3,163,240.00 100.00% （二）绩效分析及评价结论 1. 评价对象和范围、评价实施过程与评价方法 （1）评价对象和范围 ①绩效评价目的 通过绩效评价，在项目资金管理中引入绩效管理理念，及时 发现项目实施存在的问题，针对问题进行改进，规范管理方式， 总结项目管理经验，评价项目效益的实现情况。同时加强项目资 金管理，优化财政支出结构，评价项目效益的实现情况进一步提 升财政专项资金使用效益和政府公共服务水平，为领导科学决策 提供确实有力的依据。 -6- ②评价对象 本绩效评价项目的评价对象为杭州市上城区残疾人就业培训 经费，评价类型为财政重点项目绩效评价。 ③评价范围 1）本次绩效评价的被评价单位主要包括杭州市上城区残疾人 联合会。 2）本次绩效评价的被评价资金范围是杭州市上城区残疾人就 业培训经费，资金规模为 316.32 万元。 3）本次绩效评价的评价周期为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 （2）绩效评价原则、评价方法、评价标准 ①绩效评价原则 1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范 的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。 -7- 2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确， 各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支 出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展， 必要时可委托第三方机构实施。 3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进 管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、 低效要压减、无效要问责。 4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社 会监督。 ②绩效评价方法 评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、 最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体 情况，可采用一种或多种方法。 1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分 -8- 析的方法。 2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部 门和地区同类支出情况进行比较的方法。 3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果 的内外部因素的方法。 4）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者 为优的方法。 5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等 方式进行评判的方法。 6）其他评价方法。 ③评价标准 绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为 100 分，等级划分为四档：90（含）-100 分为优、80（含）-90 分为良、 60（含）-80 分为中、60 分以下为差。 -9- （3）绩效评价工作过程 本次绩效评价的程序包括评价准备、评价实施、撰写并报送评 价报告三个阶段，具体工作内容如下： ①评价准备阶段 1）组建评价项目组。组建由杭州市上城区残疾人联合会和大 信会计师事务所组成的联合评价工作组，确定评价工作协调人、 评价负责人并进行内部分组，明确绩效评价任务分工。 2）项目见面会。由杭州市上城区财政局牵头，组织评价项目 组与项目实施单位（上城区残疾人联合会）初次对接，由项目实 施单位介绍项目实施情况，由评价项目组介绍绩效评价方案。 3）收集与审核项目资料。评价工作组结合绩效评价工作方案， 提前编制的评价资料清单，并结合项目见面会上的信息，现场补 充完善资料清单，由项目实施单位负责准备并按期递交评价工作 组。评价工作组对项目实施单位提供的项目资料进行核实和分析， - 10 - 对基础数据资料进行审核确认。同时，评价工作组通过查询统计 资料、部门和单位网站、相关研究报告等方式收集项目资料，并 开展相关调研。 4）优化绩效评价工作方案。评价工作组根据进一步获得的项 目资料和信息，在评价工作方案初稿的基础上，重点围绕评价思 路、评价指标、评价进度和人员安排等要素，进一步优化绩效评 价工作方案。 ②评价实施阶段 1）开展现场评价调研。评价工作组采取访谈、查阅、穿行测 试等多种方式，向上城区民政局了解或核实项目在项目立项、组 织实施、资金分配、考核督促等方面的情况，并对所掌握的有关 信息资料进行分类、整理和分析，形成调研意见。评价工作组在 对上城区残疾人联合会调研的基础之上，对部分经费支出对象开 展进一步现场调研，详细了解在项目申报、审批、资金使用、项 - 11 - 目效益等方面的情况。 2）非现场评价。评价工作组通过向残疾人就业培训经费项目 受补助对象发放电子问卷的形式进行残疾人就业培训经费项目满 意度调查。 3）动态完善绩效评价指标体系。评价工作组根据项目特点和 实际情况，结合现场调研结果，对项目绩效评价工作方案提出的 绩效评价指标体系和评分标准进行修订完善。 4）形成评价意见。评价工作组对照项目绩效评价指标体系， 对每项指标所对应的资料进行分类整理，依据现场勘查和资料搜 集情况，进行分析论证，根据确定的评分标准，形成分项评价意 见，并综合各分项评价意见形成残疾人就业培训经费项目绩效评 价意见。 ③撰写并报送评价报告阶段 1）撰写绩效评价报告。评价工作组综合前期资料审核和分析、 - 12 - 现场评价结论和专家意见等，初步形成绩效评价整体结论（评级/ 评分） 。根据综合分析信息和整体结论，按照规定的文本格式和相 关要求撰写绩效评价报告（初稿） 。 2）绩效评价结果征求意见。评价工作组首先将绩效评价报告 递交上城区财政局审核，进而根据审核意见予以修改完善。绩效 评价报告在征求上城区财政局意见后，评价工作组就整体评价结 论和扣分指标项的内容，与被评价单位进行当面沟通，积极听取 并合理采纳反馈意见，进而修改形成正式绩效评价报告。 3）绩效评价报告报送与资料整理。评价工作组将正式的绩效 评价报告按要求递交上城区财政局。同时，评价工作组对绩效评 价过程资料进行整理归档。 2. 绩效分析 （1）业务指标分项目立项、组织实施、产出完成和项目效益 四个方面。 ①项目立项主要考察项目立项是否符合法律法规、相关政策、 - 13 - 发展规划以及部门职责；项目申请、设立过程是否符合相关要求； 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际；依据 绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。根据业务 部门提供的项目申报书及绩效自评报告，申报书中所列的项目内 容与 2020 年度实际执行的项目内容并不一一匹配。 根据评分标准， 项目立项指标分值 15 分，实际得分 14 分。 ②组织实施主要考察业务管理制度和组织机制是否健全；项 目实施是否符合相关规定。根据评分标准，绩效目标指标分值 7 分，实际得分 7 分。 ③产出完成主要考察产出数量目标是否实现；产出质量是否 达标；产出时效目标是否完成；完成项目计划工作目标的实际成 本与计划成本相比，是否有节约。根据业务部门提供的自评报告， 残疾人联合会 2020 年预计将完成 11 项产出，实际产出为 8 项， 根据评分标准，产出完成指标分值 32 分，实际得分 23 分。 ④项目效益主要考察项目实施所产生的效益。根据评分标准， 项目效益指标分值 8 分，实际得分 6 分。 业务指标总分值 62 分，实际得分 50 分。 （2）财务指标主要为财务管理 财务管理主要考察是否建立财务管理制度，财务管理制度是 否全面；项目财务管理是否按照制度执行；项目预算资金分配是 - 14 - 否合理测算，与补助单位或地方实际是否相适应；资金到位率； 项目预算资金是否按照计划执行；项目资金使用是否合规。 2020 年度，残疾人就业培训项目全年共申请财政预算 316.32 万元，实际到位 3,163,240.00 元，到位率 100%；实际执行 316.32 万元，执行率 100%。资金拨付及时性包括财政拨付给上城区残联 及上城区残联拨付给资金使用部门的资金拨付及时性。检查发现， 财政分别于 7 月、10 月、11 月的 15 日将当月预算汇入上城区残 联项目专户。11 月 15 日拨付后，2020 年度全部预算已拨付完毕。 上城区残联于 11 月 15 日收到财政拨付并于 11 月 23 日支付 2020 年度单位按比例就业岗位补贴和超比例补贴，财政拨付、残联支 付日期均晚于杭残联教就〔2020〕42 号文件规定的最晚支付日期 10 月 26 日。残疾人之家星级补贴、提升改造补贴、运营补贴等其余 补贴资金均已于 12 月 14 日-16 日及时完成支付。根据评分标准， 财务管理指标分值 28 分，实际得分 26 分。 财务指标总分值 28 分，实际得分 26 分。 （3）满意度指标主要是社会公众或服务对象的满意度 满意度主要是受助残疾人对残疾人培训项目实施的满意程度 的问卷反馈汇总。根据评分标准，满意度指标分值 10 分，实际得 分 10 分。 注：具体指标的扣分原因和存在的问题，详见“（七）附件 1. - 15 - 评价指标体系及得分表”。 3. 评价结论 杭州市上城区残疾人就业培训经费绩效评价最终得分为 86 分。 根据《项目支出绩效评价管理办法》 （财预﹝2020﹝10 号）规定，评 价等级为：良。绩效评价得分概况如下： 指标 权重 分值 得分率 业务指标 62 50 80.64% 财务指标 28 26 92.86% 满意度 10 10 100.00% 100 86 86.00% 合计 （三）主要经验及做法 2020 年，南星街道、紫阳街道、智慧树三家 2019 年评级在三 星以下的残疾人之家的评级提升至四星级。通过专场招聘会、文 化产业实训、电商培训，全区新增电子商务培训 100 人，“釉上彩” - 16 - 文化产业培训 30 人；就业方面，全区新增残疾人就业 65 人，其 中新增残疾人按比例就业 30 人，新增电商就业创业 20 人。 2020 年以来，上城区依托“残疾人之家”建设，引进爱心企业 和社会组织联合打造“蜗牛公社”和“众心网”，开展主播培训、直播 带货。9 月 23 日，众心网走进湖北恩施鹤峰县，为鹤峰县当地残 疾人进行直播培训，并开展了首次众心网鹤峰县助残直播。同月， 上城区天马队参加“星星杯”全市残疾人网红直播大赛并取得了第三 名，其中队员何俊获得“最具亲和力主播”个人奖项。 （四）主要问题分析 1．项目申报书与绩效自评报告对绩效目标的设置存在不一 致。 根据业务部门提供的项目申报书及绩效自评报告，申报书中 所列的项目内容与 2020 年度实际执行的项目内容并不一一匹配。 项目申报书中计划对参加盲人保健按摩培训、文化创业培训的残 - 17 - 疾人发放人均 100 元/天的补助。根据绩效自评报告，该培训补助 并未成为需要达成的绩效目标。 根据访谈了解，今年盲人保健按摩培训、手语培训因学员参 与积极性不高未开展，文化创业培训开展但取消了补助政策，因 此在绩效自评中未将该部分补助列为绩效目标。往年开展盲人保 健按摩培训、手语培训时，会向学员发放补贴，作为补偿潜在的 误工损失以及技能竞赛的奖励。2020 年度盲人保健按摩、手语的 学院参加积极性不高与补贴的取消以及技能竞赛的取消有一定关 系。 2．单位按比例就业岗位补贴和超比例补贴准备不够及时。 根据杭残联教就〔2020〕42 号文件规定，“各地残联应在 8 月 31 日前将补贴资金汇入城市大脑在线兑付账户（2020 年受疫情 影响，各地残联应在 10 月 26 日前将补贴资金汇入） 。”“在线兑付 时间为每年 9 月 1 日至 10 月 31 日”，2020 年度该补贴实际支付时 - 18 - 间为 11 月 23 日，受疫情影响，晚于文件规定时间，已超出文件 规定的企业兑付时间。 根据访谈了解，2020 年度该补贴实际支付时间晚于通知时间 主要系“亲清在线”、“民生直达”平台需要调整，并未及时准备接收 并发放该补贴所致。企业的兑付时间也随之推迟，并未影响到企 业兑付补贴。 3．未按预期举办残疾人技能培训以及技能竞赛活动。 2020 年度未开展盲人保健按摩、手语等残疾人技能培训。且 由于省和市均举办了技能竞赛，均已参与，并没有举办区级的残 疾人技能竞赛。 （五）相关建议 1． 提高项目申报书与绩效自评报告对绩效目标设置的一致性、 可实现程度。 2020 年项目申报与绩效自评对绩效目标的设置并不一一匹配。 - 19 - 建议之后开展项目申报、绩效自评工作时，在参考过往年度的基 础上，也需要考虑到项目于该年度的实际实施情况。 2．及时准确完成残疾人安置岗位补贴的发放、兑付工作。 2020 年因沟通及平台功能调整原因，就业岗位补贴的准备与 兑付均晚于原定时间。建议加强对“亲清在线”、“民生直达”数字化 平台功能的调试、培训，并且编制简明易懂的申领图文教程。确 保补贴资金的及时准备与兑付。 3. 将残疾人技能培训与职业技能竞赛活动联合开展，丰富区 级活动的多样性。 2020 年度盲人保健按摩、手语培训未开展，同时区残疾人技 能竞赛活动也未开展。盲人保健按摩和手语是残疾人职业技能之 一，可考虑将其作为残疾人就业竞赛项目之一，从培训到竞赛， 举办上城区特色的残疾人就业技能竞赛。同时建议之后开展经费 预算编制工作、预算可行性工作时，综合考量区项目以及省市级 - 20 - 项目的开展，省市级已有类似项目时，区级同类项目可降低优先 级，尽可能做到功能性上的多样化。 （六）其他需要说明的问题 无。 - 21 -