附件1.2：研发费辅助账参考格式一.xls

研发费用辅助账汇总表（样式） 纳税人识别号： 纳税人名称（盖章）： 20XX 年度 一、人员人工费用 直接从事研发 活动人员 项目 序 项目 项目 号 名称 编号 研发 形式 行次、序 号 资本化、费 用化支出选 项 项目实 是否委托境 施状态 外选项 选项 研发成果 1.2 三、折旧费用 与长期待摊费 用 二、直接投入费用 四、无形资产摊销 五、设计费用、装备调 试费用与试验费用 六、其他相关费用 研发活动直接消耗 研发 外聘研 成果 发人员 证书 的劳务 号 工资薪 五险一 费用 金 金 1.1 单位：元 1.3 材料 燃料 2.1 2.2 七、委 托外部 八、研 研究开 其中： 究开发 发费用 境内的 费用（ （按实 外部研 内、外 际发生 发费用 部）合 额的 计 80%计 算） 用于研 新药研 发活动 制的临 用于研 研发设 的非专 用于中 用于不 通过经 床试验 研究开 施的改 发活动 间试验 构成固 营租赁 利技术 费、勘 的仪器 发活动 建、改 和产品 定资产 方式租 用于研 用于研 （包括 探开发 用于试 、设备 的仪器 装、装 试制的 的样品 入的用 发活动 发活动 许可证 制产品 的运行 设计费 装备调 技术的 、设备 修和修 的软件 的专利 、专有 模具、 、样机 于研发 用 试费用 现场试 动力费 工艺装 及一般 的检验 维护、 活动的 和在用 理过程 的摊销 权的摊 技术、 调整、 验费、 费 建筑物 中发生 用 费用 销费用 设计和 备开发 测试手 仪器、 田间试 的折旧 的长期 检验、 及制造 段购置 设备租 计算方 验费等 维修等 费 待摊费 费 费 赁费 法等） 试验费 费用 用。 的摊销 用 费用 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 3.1 3.2 4.1 4.2 4.3 1 2 3 4 5 6 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 其中：结转管理费用 结转无形资产 期末余额 1 项目明细 2 （填写项 3 目贷方发 生额） … 法定代表人（签章）： 财务负责人： 填报说明： 1.2020、2021、2022每年一张表，不满三年的按实际经营年限。 2.本表是根据所有上年未完成及本年新设置的项目的研发费用辅助账汇总填报； 3.根据项目编号，将“项目名称”、“项目编号”、“研发形式”、“资本化、费用化支出选项”、“项目实施状态选项”、“是否委托境外选项”和相关贷方发生额明细逐项目按序号一至八过入汇总表“项目明细”内。 4.是否委托境外选项：研发形式为“委托研发”的填写“委托境内”或“委托境外”，研发形式为“自主研发”、“合作研发”、“集中研发”不需填写本选项； 5.研发成果和研发成果证书号：项目实施状态为“已完成”的填写研发成果和研发成果证书号，项目实施状态为“未完成”的研发成果和研发成果证书号不需填写本选项； 6.第1行“期初余额”：应当按照所有上年资本化支出未完成项目的研发费用辅助账期初借方余额对应费用明细项目的汇总额填报； 7.第2行“本期借方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的研发费用辅助账借方发生额对应费用明细项目的汇总额填报； 8.第3行“本期贷方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的研发费用辅助账贷方发生额对应费用明细项目的汇总额填报； 9.第4行“其中：结转管理费用”：当“资本化、费用化支出选项”为费用化支出时，对应的项目明细合计； 10.第5行“其中：结转无形资产”：当“资本化、费用化支出选项”为资本化支出且“项目实施状态选项”为已完成时，对应的项目明细合计； 11.第6行“期末余额”：应当按照所有本年末资本化支出未完成项目的研发费用辅助账期末借方余额对应费用明细项目的汇总额填报。 5.1 5.2 5.3 6.1 6.2 6.3 … 7 7.1 8