公主岭市移民工作管理办公室2018年度部门决算公开.pdf

2018 年度 公主岭市移民工作管理办公室部门决算 2019 年 8 月 26 日 1 目 第一部分 录 部门概况 一、部门职责 二、机构设置及部门决算单位构成 第二部分 2018 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、部门预算项目支出绩效自评表 第三部分 2018 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 2 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 九、预算绩效管理情况说明 十、其他重要事项情况说明 第四部分 名词解释 3 第一部分 部门概况 一、部门职责 1、主管全市水库移民工作，负责贯彻、落实国家及 省行业主管部门政策法律、法规。 2、负责拟定地方移民工作的管理细则，并报市政府 批准后依规定实施行业指导和监督。 3、负责全市跨省水库移民遗留问题的登记、申报工 作，并争取国家的有关政策。 4、编制有关水库移民项目规划和后期扶持规划，并 对省行业主管部门批准的规划进行管理实施工作。 5、负责地方水库库区、移民安置区及跨省移民安置 区建设基金、维护基金和后期扶持资金的使用管理。 二、机构设置及部门决算单位构成 根据上述职责，内设 5 个机构，分别为主任室、副主任 室、财务科、项目科、综合科、档案室。 纳入公主岭市移民工作管理办公室 2018 年度部门决算 编制范围的为移民办本级。 4 第二部分 2018 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 收入支出决算总表 公开01表 单位：万元 部门： 收入 项 目 栏 次 一、财政拨款收入 二、上级补助收入 三、事业收入 四、经营收入 五、附属单位上缴收入 六、其他收入 本年收入合计 用事业基金弥补收支差额 年初结转和结余 总计 支出 决算数 项 目 1 栏 次 1004.56 一、一般公共服务支出 二、外交支出 三、国防支出 四、公共安全支出 五、教育支出 六、科学技术支出 七、文化体育与传媒支出 八、社会保障和就业支出 九、医疗卫生与计划生育支出 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、住房保障支出 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 „„ 1004.56 634.79 1639.35 注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。 5 行次 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 20 21 本年支出合计 22 结余分配 23 年末结转和结余 24 25 总计 26 决算数 2 899.12 2.09 513.63 2.29 1417.13 222.22 1639.35 二、收入决算表 收入决算表 公开02表 单位：万元 部门： 项 目 本年收入合计 财政拨款收入 栏次 1 2 合计 1004.56 56.00 功能分类科目 编码 科目名称 上级补助 事业收入 经营收入 附属单位 其他收入 收入 上缴收入 3 208 社会保障和就业支出 701.15 701.15 20822 大中型水库移民后期扶持基金支出 701.15 701.15 2082201 移民补助 349.47 349.47 2082202 基础设施建设和经济发展 312.68 312.68 2082299 其他大中型水库移民后期扶持基金 39.00 39.00 210 医疗卫生与计划生育支出 2.09 2.09 21011 行政事业单位医疗 2.09 2.09 2101102 事业单位医疗 2.09 2.09 213 农林水支出 299.03 299.03 23103 水利 221.74 221.74 2130304 水利行业业务管理 55.25 55.25 2130316 农田水利 25.00 25.00 2130321 大中型水库移民后期扶持专项支出 141.49 141.49 21366 大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出 77.28 77.28 2136601 基础设施建设和经济发展 22.28 22.28 2136699 其他大中型水库库区基金支出 55.00 55.00 221 住房保障支出 2.29 2.29 22102 住房改革支出 2.29 2.29 2210201 住房公积金 2.29 2.29 注：本表反映 部门本年度取 得的各项收入 情况。 6 4 5 6 7 三、支出决算表 支出决算表 公开03表 单位：万元 部门： 项 目 功能分类科目 编码 本年支出合计 项目支出 对附属单 上缴上级 经营支出 位补助支 支出 出 科目名称 栏次 合计 208 20822 2082201 2082202 2082299 20823 210 21011 2101102 213 21301 2130104 23103 2130304 2130316 2130321 21366 2136601 2136699 221 22102 2210201 基本支出 社会保障和就业支出 大中型水库移民后期扶持基金支出 移民补助 基础设施建设和经济发展 其他大中型水库移民后期扶持基金 小型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出 医疗卫生与计划生育支出 行政事业单位医疗 事业单位医疗 农林水支出 农业 事业运行 水利 水利行业业务管理 农田水利 大中型水库移民后期扶持专项支出 大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出 基础设施建设和经济发展 其他大中型水库库区基金支出 住房保障支出 住房改革支出 住房公积金 1 1417.13 899.13 853.24 298.90 519.42 34.93 45.89 2.09 2.09 2.09 513.63 0.97 0.97 34.76 55.04 23.34 269.21 165.07 110.07 55.00 2.29 2.29 2.29 合计 2 60.38 人员经费 公用经费 48.91 11.46 2.09 2.09 2.09 26.00 0.97 0.97 55.04 55.04 2.09 2.09 2.09 44.54 44.54 2.29 2.29 2.29 7 11.46 0.97 0.97 10.50 10.50 3 1356.75 899.13 853.24 298.90 519.42 34.93 45.89 457.63 292.56 23.34 269.21 165.07 110.07 55.00 2.29 2.29 2.29 4 5 6 四、财政拨款收入支出决算总表 财政拨款收入支出决算总表 公开04表 单位：万元 部门： 收入 项 目 栏 次 一、一般公共预算财政拨款 二、政府性基金预算财政拨款 支出 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 本年收入合计 9 年初财政拨款结转和结余 10 一般公共预算财政拨款 11 政府性基金预算财政拨款 12 13 总计 14 金额 项 目 行次 合计 1 栏 次 226.12 八、社会保障和就业支出 15 778.43 九、医疗卫生与计划生育支出 16 十二、农林水支出 17 十九、住房保障支出 18 五、教育支出 19 六、科学技术支出 20 „„ 21 22 1004.55 本年支出合计 23 634.79 年末结转和结余 24 154.67 25 480.13 26 27 1639.34 总计 28 2 899.12 2.09 513.63 2.29 0.00 0.00 0.00 0.00 1417.13 222.22 1639.35 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。 8 政府性基 一般公共预算财政 金预算财 拨款 政拨款 3 4 899.12 2.09 348.56 165.07 2.29 352.94 27.85 1064.19 194.37 380.79 1258.56 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 一般公共预算财政拨款支出决算表 公开05表 单位：万元 部门： 项 功能分类科目编 码 210 21011 2101102 213 21301 2130104 23103 2130304 2130316 2130321 221 22102 2210201 目 科目名称 栏次 合计 医疗卫生与计划生育支出 行政事业单位医疗 事业单位医疗 农林水支出 农业 事业运行 水利 水利行业业务管理 农田水利 大中型水库移民后期扶持专项支出 住房保障支出 住房改革支出 住房公积金 基本支出 本年支出合计 项目支出 合计 1 352.94 2.08 2.08 2.08 348.56 0.97 0.97 347.60 55.04 23.34 269.21 2.29 2.29 2.29 人员经费 公用经费 48.91 2.08 2.08 2.08 44.54 0.97 0.97 44.54 44.54 11.46 2 60.38 2.08 2.08 2.08 5.60 0.97 0.97 55.04 55.04 11.46 0.97 0.97 10.50 10.50 3 292.56 292.56 292.56 23.34 269.21 2.29 2.29 2.29 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。 9 2.29 2.29 2.29 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 公开06表 单位：万元 部门： 人员经费 科目 编码 301 30101 30102 30103 30104 30106 30107 30108 30109 30199 303 30301 30302 30303 30304 30305 30306 30307 30308 30309 30310 30311 30312 30313 30314 30315 30399 科目名称 工资福利支出 基本工资 津贴补贴 奖金 金额 48.91 25.10 17.25 其他社会保障缴费 伙食补助费 绩效工资 2.19 机关事业单位基本养老保险缴费 职业年金缴费 其他工资福利支出 对个人和家庭的补助 离休费 退休费 退职（役）费 抚恤金 生活补助 救济费 医疗费 助学金 奖励金 生产补贴 住房公积金 提租补贴 购房补贴 采暖补贴 物业服务补贴 2.09 2.29 其他对个人和家庭的补助支出 人员经费合计 48.91 科目 编码 302 30201 30202 30203 30204 30205 30206 30207 30208 30209 30211 30212 30213 30214 30215 30216 30217 30218 30224 30225 30226 30227 30228 30229 30231 30239 30240 30299 公用经费 科目 金额 编码 11.46 310 1.22 31001 31002 31003 31005 0.08 31006 31007 0.35 31008 0.61 31009 31010 1.56 31011 31012 31013 31019 31020 31099 304 30401 30402 30403 4.46 30499 307 30701 1.52 30707 399 1.67 39906 科目名称 商品和服务支出 办公费 印刷费 咨询费 手续费 水费 电费 邮电费 取暖费 物业管理费 差旅费 因公出国（境）费用 维修(护)费 租赁费 会议费 培训费 公务接待费 专用材料费 被装购置费 专用燃料费 劳务费 委托业务费 工会经费 福利费 公务用车运行维护费 其他交通费用 科目名称 金额 其他资本性支出 房屋建筑物购建 办公设备购置 专用设备购置 基础设施建设 大型修缮 信息网络及软件购置更新 物资储备 土地补偿 安置补助 地上附着物和青苗补偿 拆迁补偿 公务用车购置 其他交通工具购置 产权参股 其他资本性支出 对企事业单位的补贴 企业政策性补贴 事业单位补贴 财政贴息 其他对企事业单位的补贴 债务利息支出 国内债务付息 国外债务付息 其他支出 赠与 税金及附加费用 其他商品和服务支出 公用经费合计 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。 10 11.46 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 公开07表 部门： 单位：万元 2018年度预算数 2018年度决算数 公务用车购置及运行费 公务用车购置及运行费 因公出国 公务接待 因公出国 公务接待 合计 合计 公务用车 公务用车 公务用车 公务用车 （境）费 小计 费 （境）费 小计 费 购置费 运行费 购置费 运行费 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，2017年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包 括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。 11 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 公开08表 部门： 单位：万元 项 目 本年支出 年初结转和结余 功能分类科目编码 本年收入 基本支出 科目名称 小计 年末结转和结余 项目支出 合计 栏次 1 2 3 4 合计 人员经 公用经费 费 5 6 7 8 480.13 778.44 1,064.20 0.00 1,064.20 194.37 208 社会保障和就业支出 385.81 701.15 899.13 0.00 899.13 187.84 20822 大中型水库移民后期扶持基金支出 339.49 701.15 853.24 0.00 853.24 187.84 2082201 移民补助 103.86 349.47 298.90 0.00 298.9 154.43 2082202 基础设施建设和经济发展 227.78 312.69 519.42 0.00 519.42 21.03 39 32.93 0.00 32.93 11.93 45.88 0.00 45.88 0.44 45.88 0.00 45.88 0.44 其他大中型水库移民后期扶持基金支 2082299 7.86 出 20823 小型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出46.32 2082302 基础设施建设和经济发展 46.32 213 农林水支出 94.32 77.28 165.07 0.00 165.07 6.53 21366 大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出 94.32 77.28 165.07 0.00 165.07 6.53 2136601 基础设施建设和经济发展 22.28 110.07 0.00 110.07 6.53 2136699 其他大中型水库移民库区基金支出 55 55.00 0.00 55 94.32 12 九、部门预算项目支出绩效自评表 公开 09 表 单位：万元 部门预算项目支出绩效自评表 （ 2018 年度） 部门 项目名称 预算部门及编码 基层预算单位及编码 项目预算 预算数： 执行数： 执行情况 其中：财政拨款 其中：财政拨款 （万元） 其他资金 其他资金 预期目标 年度 目标实际完成情况 绩效 目标 1： 目标 1 完成情况： 目标 目标 2： 目标 2 完成情况： 完成 目标 3： 目标 3 完成情况： 情况 „„ „„ 一级指标 二级指标 三级指标 预期指标值 指标 1： 数量指标 产 指标 1： 质量指标 出 年 度 指 标 指标 2： 指标 1： 时效指标 绩 成本指标 效 指标 2： 指标 2： 指标 1： 指标 2： 指 标 经济效益 指标 1： 完 指标 指标 2： 成 社会效益 指标 1： 效 指标 指标 2： 果 生态效益 指标 1： 指 指标 指标 2： 标 可持续影响 指标 1： 指标 指标 2： 情 况 满意度指标 指标 1： 指标 2： 13 实际完成指标值 第三部分 2018 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 2018 年度收入总计 1004.55 万元、 支出总计 1417.13 万 元。与 2017 年相比，收、支总计各增加 197.45、64.74 万 元，各增长 24.46%、4.79%。主要原因：2018 年政府性基金 批复指标较上年有所增加。 二、收入决算情况说明 本年收入合计 1004.55 万元，其中：财政拨款收 入 1004.55 万元，占 100 %；上级补助收入 0 万元，占 0%；事 业收入 0 万元，占 0%；经营收 0 万元，占 0 %；附属单位上 缴收入 0 万元，占 0 %；其他收入 0 万元，占 0 %。 三、支出决算情况说明 本年支出合计 1417.13 万元，其中：基本支出 60.38 万 元，占 4.27 %；项目支出 1356.75 万元，占 95.73%；上缴 上级支出 0 万元，占 0 %；经营支出 0 万元，占 0%；对附 属单位补助支出 0 万元， 占 0%。 基本支出中，人员经费 48.91 万元，占 3.45%；公用经费 11.46 万元，占 0.82 %。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2018 年度财政拨款收、支总计各 1004.55、1417.13 万 元，与 2017 年相比，财政拨款收、支总计各增加 197.45、 64.74 万元，各增长 24.46%、4.79%。主要原因: 2018 年政 府性基金批复指标较上年有所增加。 14 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）财政拨款支出决算总体情况 2018 年度财政拨款支出 352.94 万元，占本年支出合计 的 100 %。与 2017 年相比，财政拨款支出减少 39.88 万元， 减少 10.15 %。主要原因：2017 年搬迁办公场所，产生了房 屋维修费及家具、装具购置费用。 （二）财政拨款支出决算结构情况 2018 年度财政拨款支出 352.94 万元，主要用于以下方 面：医疗卫生与计划生育支出（类）支出 2.09 万元，占 0.59 %； 农林水支出（类）支出 348.56 万元，占 98.76 %；住房保障 支出（类）支出 2.29 万元，占 0.65 %。 （三）财政拨款支出决算具体情况 2018 年度财政拨款支出年初预算为 47.42 万元，支出决 算为 352.94 万元，完成年初预算的 744.29%。其中： 1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。 （即按支出功能分类科目类、款、项级科目逐一说明）年初 预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，完成年初预算的 0%。决 算数大（小）于预算数的主要原因是省级专项资金，每年下 达数额不定，年初无法预算。 2.医疗卫生支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单 位医疗（项）（按支出功能分类科目的类、款、项级科目） 年初预算为 2.09 万元，支出决算为 2.09 万元，完成年初预 15 算的 100%。决算数大（小）于预算数的主要原因是……。 3.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）（按支 出功能分类科目的类、款、项级科目）年初未申请财政拨款 预算，支出决算为 0.97 万元，决算数大于预算数的主要原 因是上年结存资金，本年支出。 4.农林水支出（类）水利（款）水利行业业务管理（项） （按支出功能分类科目的类、款、项级科目）年初预算为 43.04 万元，支出决算为 55.04 万元，完成年初预算的 127.88%。决算数大于预算数的主要原因是我办 2018 年办公 经费未纳入年初预算。 5. 农林水支出（类）水利（款）农田水利（项）（按 支出功能分类科目的类、款、项级科目）年初预算为 0 万元， 支出决算为 23.34 万元，完成年初预算的 2334%。决算数大 于预算数的主要原因是 2018 年省级专项资金未纳入年初预 算。 6. 农林水支出（类）水利（款）大中型水库后期扶持 专项支出（项）（按支出功能分类科目的类、款、项级科目） 年初预算为 0 万元，支出决算为 269.22 万元，完成年初预 算的 26922%。决算数大于预算数的主要原因是 2018 年省级 专项资金未纳入年初预算。 7. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积 16 金（项）（按支出功能分类科目的类、款、项级科目）年初 预算为 2.29 万元，支出决算为 2.29 万元，完成年初预算的 100%。决算数大于预算数的主要原因是。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2018 年度财政拨款基本支出 60.38 万元，其中：人员 经费 48.91 万元，主要包括：基本工资 25.11 万元、津贴补 贴 17.27 万元、绩效工资 2.21 万元、医疗费 2.02 万元、住 房公积金 2.29 万元。 公用经费 11.47 万元，主要包括：办公费 1.21 万元、 水费 0.07 万元、邮电费 0.35 万元、取暖费 0.62 万元、差 旅费 1.56 万元、劳务费 4.47 万元、福利费 1.52 万元、其 他交通费用 1.67 万元 。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况 说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2018 年度“三公”经费财政拨款支出预算为 支出决算为 0 万元， 0 万元，完成预算的 0 %。决算数大（小）于 预算数的主要原因……。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2018 年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算为 0 万元，占 0 %；公务用车购置及运 行费支出决算为 0 万元，占 0 17 %；公务接待费支出决算为 万元，占 0 %。具体情况如下： 1.因公出国（境）费支出为 0 万元。全年安排因公出 国（境）团组 0 个，累计 0 人次。开支内容包括（分别列 出出国事项及开支金额）：……。 因公出国（境）支出决算比 2017 年增加（减少） 万 元，增长（下降）%。主要原因：……。 2.公务用车购置及运行费支出 万元。其中： 公务用车购置支出 万元。主要用于……； 公务用车运行支出 万元，主要用于……。2018 年， 公务用车购置 辆，开支财政拨款的公务用车保 有量为 辆。 公务用车购置及运行费支出决算比 2017 年减少 （增加） 万元，下降（增长） %。主要原因：……。 3.公务接待费支出 外宾接待支出 外来访团组数 万元。其中： 万元。主要用于……。全年共接待国（境） 个、来访外宾 人次（不包括陪同人员）。 来访外宾主要包括……。 其他国内公务接待支出 接待国内来访团组 万元。主要用于……。全年共 个、来宾 人次（不包括陪同人员） 。 公务接待费支出决算比 2017 年减少（增加） 万元， 下降（增长）%。主要是……。 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 18 2018 年 度 政 府 性 基 金 预 算 财 政 拨 款 年 初 结 转 和 结 余 480.13 万元；本年收入 778.44 万元； 本年支出 106.42 万元， 年末结转和结余 194.37 万元。支出具体情况如下： 1.社会保障和就业（类）大中型水库移民后期扶持基金 支出（款）移民补助（项）（按支出功能分类科目类、款、 项级科目逐一说明）政府性基金财政拨款支出为 298.90 万 元，主要用于大中型水库移民后期扶持，移民直补资金发放。 完成年初预算的 29890%。 2. 社会保障和就业（类）大中型水库移民后期扶持基 金支出（款）基础设施建设和经济发展（项）（按支出功能 分类科目类、款、项级科目逐一说明）政府性基金财政拨款 支出为 519.42 万元，主要用于大中型水库移民后期扶持， 基础设施建设。完成年初预算的 51942%。 4. 社会保障和就业（类）大中型水库移民后期扶持基 金支出（款）其他大中型水库移民后期扶持基金支出（项） （按支出功能分类科目类、款、项级科目逐一说明）政府性 基金财政拨款支出为 34.93 万元，主要用于监测评估或生产 开发类项目。完成年初预算的 3493%。 5. 社会保障和就业（类）小型水库移民扶持基金及对 应专项债务收入安排的支出（款）基础设施建设和经济发展 （项）（按支出功能分类科目类、款、项级科目逐一说明） 政府性基金财政拨款支出为 45.88 万元，主要用于小型水库 19 及库区基础设施建设。完成年初预算的 4588 %。 6.农林水支出（类）大中型水库库区基金及对应专项债 务收入安排支出（款）基础设施建设和经济发展（项）（按 支出功能分类科目类、款、项级科目逐一说明）政府性基金 财政拨款支出为 110.07 万元，主要用于大中型水库库区基 础设施建设。完成年初预算的 11007%。 7. 农林水支出（类）大中型水库库区基金及对应专项 债务收入安排支出（款）其他大中型水库库区基金支出（项） （按支出功能分类科目类、款、项级科目逐一说明）政府性 基金财政拨款支出为 55 万元， 主要用于省级水利发展资金， 基础设施建设。完成年初预算的 5500 %。 九、关于 2018 年度预算绩效管理情况的说明 根据预算绩效管理要求，我部门（单位）组织对 2018 年度一般公共预算项目支出开展绩效自评，自评项目 0 个， 共涉及资金 XX 万元，占一般公共预算项目支出总额的 XX%。 共组织对“XXX”、“XXX”等 XX 个项目开展了重点绩 效评价，涉及一般公共预算支出 XX 万元。其中，对“XXX”、 “XXX”等项目分别委托“XXX”、“XXX”等第三方机构开 展绩效评价。从评价情况来看，......（请对预算绩效评价 情况进行简单说明）。 十、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 20 2018 年度，机关运行经费支出 0 万元，比 2017 年增加 （减少 0 万元，增长（下降）0%，主要是不是机关单位。 （二）政府采购支出情况 2018 年度，政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采 购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 服务支出 0 0 万元、政府采购 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政 府采购支出总额的 0 %，其中：授予小微企业合同金额 0 万 元，占政府采购支出总额的 0%。 （三）国有资产占用情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公主岭市移民工作管理办公室 部门标准名称）共有车辆 1 辆，其中，副省级及以上领导干 部用车 0 辆、一般公务用车 0 辆、一般执法执勤用车 0 辆、 特种专业技术用车 0 辆、其他用车 1 辆，其他用车主要是工 程建设管理及监测评估； 单价 50 万元以上通用设备 0 台 （套）， 单价 100 万元以上专用设备 0 台（套）。 21 第四部分 名词解释 一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政 预算资金。 二、上级补助收入：指从主管部门和上级单位取得的非 财政补助收入。 三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活 动取得的收入。 四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 五、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位 按照有关规定上缴的收入。 六、其他收入：指除上述收入以外的各项收入。包括未 纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收 入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、 收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项， 从省财政以外的同级单位取得的经费、从非省财政取得的经 费，以及行政单位收到的财政专户管理资金等。 七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财 政拨款收入、事业收入和其他收入不足以安排当年支出的情 况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相 抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金） 弥补本年度收支缺口的资金。 22 八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转 到本年按有关规定继续使用的资金。 九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所 得税以及从非财政补助结余提取的职工福利基金、事业基金 等。 十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或 以后年度继续使用的资金。 十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成 日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发 展目标在基本支出之外所发生的支出。 十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助 活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 十四、上缴上级支出：指事业单位按照有关规定上缴上 级单位的支出。 十五、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收 入之外的收入对附属单位补助发生的支出。 十六、“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三 公”经费，是指省级部门用财政拨示安排的因公出国（境） 费、公务用车购置及运行费和公务接待费。是党政机关维持 运转或完成特定工作任务所开支的相关支出，是政府行政开 支的一部分。其中，因公出国（境）费反映公务出国（境） 23 的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、 公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车 辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路 费、保险费、安全奖励费等支出；公务接待费反映单位按规 定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 十七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务 员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金， 包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日 常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、 办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护 费以及其他费用。 十八、流动资产：是指一年以内变现或耗用的资产，包 括库存现金、银行存款、零余额用款额度、财政应返还额度、 应收及预付款项、存货等。 十九、固定资产：是指使用期限超过1年（不含1年）， 单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中基本保持原有 物质形态的资产。 二十、在建工程：是指单位已经发生必要支出，但尚未 完工交付使用的各种建筑（包括新建、改建、扩建、修缮等）、 设备安装工程和信息系统建设工程。 二十一、无形资产：是指不具有实物形态而能为单位提 供某种权利的非货币性资产。包括计算机软件、土地使用权、 24 著作权、专利权、非专利技术等。 25