农村产业融合发展专项债券发行指引.pdf

附件 农村产业融合发展专项债券发行指引 为贯彻落实《国务院办公厅关于推进农村一二三产业融合发展 的指导意见》（国办发〔2015〕93 号）精神，积极发挥企业债券融 资对农村产业融合发展的作用，根据《公司法》、 《证券法》 、 《企业 债券管理条例》等法律法规和规范性文件，制定本指引。 一、适用范围和支持重点 农村产业融合发展专项债券，是指以建立更加完善的农业产业 链条、培育更加丰富的农村新产业新业态、打造更加高效的产业组 织方式、构建更加紧密的利益联结机制为导向，募集资金用于农村 产业融合发展项目的企业债券，重点包括以下六类项目： （一）产城融合型农村产业融合发展项目，主要包括推动农村 产业融合发展与新型城镇化建设有机结合，培育农产品加工、休闲 旅游等“农字号”特色小城镇，建设农村产业融合发展园区等。 （二）农业内部融合型农村产业融合发展项目，主要包括以农 牧结合、农林结合、循环发展为导向，发展农林牧渔结合、绿色生 态循环农业项目等。 （三）产业链延伸型农村产业融合发展项目，主要包括以农业 向后延伸或者农产品加工业、农业生产生活服务业向农业延伸为重 1 点，建设农业生产性服务设施、农产品加工和仓储物流、营销网点 等。 （四）农业多功能拓展型农村产业融合发展项目，主要包括通 过推进农业与旅游、教育、文化、健康、养老等产业深度融合，拓 展农业新的功能，建设休闲农业、乡村旅游、农事教育体验、文化 创意农业、农村生态康养和能源农业等新业态项目。 （五）新技术渗透型农村产业融合发展项目，主要包括以信息 技术、物联网技术等新技术在农业中的应用为重点，发展“互联网 +现代农业” ，建设涉农电子商务、智慧农业等项目。 （六）多业态复合型农村产业融合发展项目，主要包括同时兼 有上述几种类型或者融合其中两个以上类型的项目。 二、发行条件 （一）农业产业化龙头企业申请发行农村产业融合发展专项债 券，需满足以下所列条件：1、企业资产规模不低于 3 亿元或者年 度涉农业务收入不低于 2 亿元；2、拟投资农村产业融合发展项目 总投资不低于 1 亿元。鼓励通过保底收购价+二次分配、农民参股 持股等方式与农民建立紧密利益联结机制的项目申请发行农村产 业融合发展专项债券。 （二）以小微企业增信集合债券形式发行农村产业融合发展专 项债券，募集资金用于农村产业融合小微企业发展的，可将《小微 企业增信集合债券发行管理规定》中委托贷款集中度的要求放宽为 2 “对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过 5000 万元且 不得超过小微债募集资金规模的 10%”。 （三）优化农村产业融合发展专项债券品种方案设计，可根据 资金回流的具体情况科学设计债券发行方案，支持合理灵活设置债 券期限、选择权及还本付息方式。根据农业项目投资较大、回收期 长的特点，支持发债企业发行 10 年期及以上的长期限企业债券或 可续期债券。 三、审核要求 （一）在相关手续齐备、偿债保障措施完善的基础上，农村产 业融合发展专项债券比照我委“加快和简化审核类”债券审核程序， 提高审核效率。 （二）在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过 50%的债券募集资金用于补充营运资金。 （三）鼓励上市公司及其子公司发行农村产业融合发展专项债 券。 3