文化服务业财务综合统计报表制度.doc

文化服务业财务 F ○ 综合统计报表制度 （2010 年统计年报） 青海省统计局印制 2010 年 10 月 本报表制度根据《中华人民共和国统计法》的有关规定制定 《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组 织及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准 确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资 料，不得迟报、拒报统计资料。 《中华人民共和国统计法》第九条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中 知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密。 本制度由青海省统计局负责解释。 目 录 一、总说明…………………………………………………………………………………………2 二、报表目录………………………………………………………………………………………3 三、调查表式 1.文化艺术及娱乐服务业财务状况(执行企业单位会计制度)(F371 表)……4 2.文化艺术及娱乐服务业财务状况(执行行政事业单位会计制度)(F372 表)………… 5 3.文化艺术及娱乐服务业财务状况(执行非营利组织及其他单位会计制度)(F373 表) 6 4.广播电影电视服务业财务状况(执行企业单位会计制度)(F374 表)……………… 7 5.广播电影电视服务业财务状况(执行行政事业单位会计制度)(F375 表)………… 8 6.广播电影电视服务业财务状况(执行非营利组织及其他单位会计制度)(F376 表) 9 7.新闻出版服务业财务状况(执行企业单位会计制度)(F377 表)…………………… 10 8.新闻出版服务业财务状况(执行行政事业单位会计制度)(F378 表)……………… 11 9.新闻出版服务业财务状况(执行非营利组织及其他单位会计制度)(F379 表)…… 12 10.其它文化服务业财务状况(执行企业单位会计制度)(F380 表) ………………… 13 11.其它文化服务业财务状况(执行行政事业单位会计制度)(F381 表) …………… 14 12.其它文化服务业财务状况(执行非营利组织及其他单位会计制度)(F382 表) … 15 四、附录……………………………………………………………………………………… 16 1.主要指标解释………………………………………………………………………… 16 2.部分活动属于文化服务业的行业类别……………………………………………… 22 3.文化服务业的主要政府主管部门…………………………………………………… 23 4.调查单位财务状况参考表式………………………………………………………… 25 (1)服务业企业财务状况……………………………………………………………… 25 (2)行政事业单位财务状况…………………………………………………………… 26 (3)非营利组织及其他单位财务状况………………………………………………… 26 一、总 说 明 (一)为了解全省文化及相关产业的发展，为国民经济核算提供依据，根据《服务业统计调查总体框 架》，依据《中华人民共和国统计法》特制定本统计报表制度。 (二)本报表制度调查范围包括《文化及相关产业分类》中属于提供文化服务活动的 45 个行业小类法 人单位的资料，不包括非法人单位和个体户的资料。本报表制度是青海省统计报表制度的组成部分，各部 门应按本制度统计范围、计算方法、统计口径、资料来源按时报送。 (三)本制度所列指标按当年统计口径填报，价值量指标均按当年价格计算填报。除特殊情况外所有指 标均应填报全年数或年末数。个别指标当年无数据时暂用最近年份的资料代替，并加以注明。 (四)本制度调查单位填报时基本情况部分的内容使用《基本单位统计报表制度》中“法人单位基本 情况（101-1 表）。财务状况表按会计制度的不同，在指标解释中分别设置了三种执行不同会计制度的表 式。 （五）各州、地（市）统计局参照本报表制度，不作为填报单位。 （六）本报表省级有关部门负责收集、整理有关资料。在对数据审核无误后，于 3 月 31 日从前以电 子邮件（qhSmC@qh.StatS.Ch）或加盖公章的纸介质的方式报送青海省统计局社会和贸易处。 地址：西宁市海晏路 37 号，邮政编码：810008，电话:0971-6302647， 传真：0971-6302647。 (七)本报表制度由青海省统计局负责解释。 二、报表目录 表 号 表 名 报告 期别 报送单位 报送日期 方 式 4 月 30 日 F371 表 文化艺术及娱乐服务业财务状况(执行企业单位会计制度) 年报 文化 前电子邮 件 F372 表 文化艺术及娱乐服务业财务状况(执行行政事业单位会计制度) 年报 文化 同上 F373 表 文化艺术及娱乐服务业财务状况(执行非盈利组织及其他单位会计制度) 年报 文化 同上 F374 表 广播电影电视服务业财务状况(执行企业单位会计制度) 年报 广电 同上 F375 表 广播电影电视服务业财务状况(执行行政事业单位会计制度) 年报 广电 同上 F376 表 广播电影电视服务业财务状况(执行非盈利组织及其他单位会计制度) 年报 广电 同上 F377 表 新闻出版服务业财务状况(执行企业单位会计制度) 年报 新闻出版 同上 F378 表 新闻出版服务业财务状况(执行行政事业单位会计制度) 年报 新闻出版 同上 F379 表 新闻出版服务业财务状况(执行非盈利组织及其他单位会计制度) 年报 新闻出版 同上 F380 表 其它文化服务业财务状况(执行企业单位会计制度) 年报 文化 同上 F381 表 其它文化服务业财务状况(执行行政事业单位会计制度) 年报 文化 同上 F382 表 其它文化服务业财务状况(执行非盈利组织及其他单位会计制度) 年报 文化 同上 三、调查表式 文化艺术及娱乐服务业财务状况 (执行企业单位会计制度) 综合机关名称： ２０10 类别名称 行业 代码 营业 收入 甲 乙 1 总计 文艺创作、表演及演出场所 文艺创作与表演 艺术表演场馆 文化保护和文化设施服务 文物及文化保护 博物馆 图书馆 群众文化服务 群众文化活动 其他文化艺术服务 其他文化艺术 娱乐文化服务 室内娱乐活动 游乐园 休闲健身娱乐活动 其他计算机服务 * 其他娱乐活动 文化艺术商务代理服务 文化艺术经纪代理 其他未列明的商务服务 * 文化产品出租与拍卖服务 图书及音像制品出租 续表 年 主营业务 收 入 主 营 业务成本 主营业务 税 金 及 附 加 3 4 2 表 号：Ｆ３７１表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 计量单位：万元 营业费、 管理费、 利息 支 财务费 税金 出 合 计 5 6 7 9010 9020 9040 9050 9031 9070 9090 9210 9220 9230 6190 9290 9080 7499 7321 营业利润 主营业务 利 润 从业人员 劳动报酬 劳动失业 保 险 费 固定资产 原 价 本年折旧 资产总计 单位数(个) 全 部 从业人员 平均人数 (人) 8 9 10 11 12 13 14 15 16 单位负责人： 填表人： 报出日期：20 年 月 日 说明：1.行业名称后带“*”表示该行业中只有部分活动属于文化服务业，本表填报属于文化服务业部分。具体范围详见附 录 1(以下各表同)。 2.为充分利用有关政府主管部门的行政记录，文化服务业各行业的政府主要主管部门参见附录 2(以下各表同)。 3.审核关系： (1)1≥2 (2)9=2−3−4 (3)5≥6+7 (4)8≥9−5 (5)12>13 文化艺术及娱乐服务业财务状况 (执行行政事业单位会计制度) 综合机关名称： ２０10 年 类别名称 行业 代码 本年 收入 合计 财政拨款 事业收入 经营收入 甲 乙 1 2 3 4 总计 文艺创作、表演及演出场所 文艺创作与表演 艺术表演场馆 文化保护和文化设施服务 文物及文化保护 博物馆 图书馆 群众文化服务 群众文化活动 其他文化艺术服务 其他文化艺术 娱乐文化服务 室内娱乐活动 游乐园 休闲健身娱乐活动 其它计算机服务 * 其他娱乐活动 文化艺术商务代理服务 文化艺术经纪代理 其他未列明的商务服务* 文化产品出租与拍卖服务 图书及音像制品出租 续表 1 商 品 和 服务支出 表 号：Ｆ３７２表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 计量单位：万元 本年 支出 工资福利 合计 支 出 5 6 9010 9020 9040 9050 9031 9070 9090 9210 9220 9230 6190 9290 9080 7499 7321 取暖费 (降温费) 劳务费 差旅费 出国费 工会经费 福利费 对个人和 家庭的补助 抚恤金 8 9 10 11 12 13 14 15 经营税金 年末资产 固定资产 原 值 单位数(个) 全部从业人员 平 均 人 数 (人) 20 21 22 23 24 7 续表 2 生活补助 救济费 助学金 退职(役费) 16 17 18 19 单位负责人： 说明：审核关系： 填表人： (1)1≥2+3+4 (2)5≥6+7+14 报出日期：20 (3)7≥8+9+10+11+12+13 年 月 日 (4)14≥15++16+17+18+19 文化艺术及娱乐服务业财务状况 (执行民间非营利组织及其他单位会计制度) 综合机关名称： ２０ 类别名称 年 行业 代码 本年 收入 合计 捐赠 收入 会费 收入 提供服 务收入 乙 1 2 3 4 甲 总计 文艺创作、表演及演出场所 文艺创作与表演 艺术表演场馆 文化保护和文化设施服务 文物及文化保护 博物馆 图书馆 群众文化服务 群众文化活动 其他文化艺术服务 其他文化艺术 娱乐文化服务 室内娱乐活动 游乐园 休闲健身娱乐活动 其它计算机服务 * 其他娱乐活动 文化艺术商务代理服务 文化艺术经纪代理 其他未列明的商务服务* 文化产品出租与拍卖服务 图书及音像制品出租 表 号：Ｆ３７３表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 计量单位：万元 政府补 助收入 本年 费用 合计 业务活 动成本 5 6 7 人员 费用 8 9010 9020 9040 9050 9031 9070 9090 9210 9220 9230 6190 9290 9080 7499 7321 续表 日常 费用 固定资 产折旧 税费 管理 费用 9 10 11 12 单位负责人： 说明：审核关系： 人员 费用 日常 费用 固定资 产折旧 税费 13 14 15 16 填表人： (1)1≥2+3+4+5 (2)6≥7+12 固定资 产原值 净资产 变动额 17 18 报出日期：20 (3)7≥8+9+10+11 全 部 从业人员 单位数(个) 平均人数 (人) 19 年 (4)12≥13+14+15+16 20 月 日 广播电影电视服务业财务状况 (执行企业单位会计制度) 表 号：Ｆ３７４表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 综合机关名称： ２０10 类别名称 行业 营业 代码 收入 乙 1 甲 年 计量单位：万元 主营业 主营业 务收入 务成本 2 3 主营业 营业费、 务税金 管理费、 及附加 财务费合计 4 5 利息 税金 支出 6 7 总计 广播、电视服务 广播 8910 电视 8920 广播、电视传输 有线广播、电视传输服务 6031 无线广播、电视传输服务 6032 电影服务 电影制作与发行 8931 电影放映 8932 卫星传输服务 * 6040 续表 全 营业利润 主营业务 从业人员 劳动失业 固定资产 利 劳动报酬 保 险 费 原 润 价 本年折旧 资产总计 单位数(个) 部 从业人员 平均人数 (人) 8 9 10 单位负责人： 11 12 填表人： 13 14 15 报出日期：20 年 16 月 日 说明：1.广播、电视服务可以填报广播(行业代码 8910)和电视(行业代码 8920)的合计数，广播、电视传输可以填报有线广 播、电视传输服务(行业代码 6031)和无线广播、电视传输服务(行业代码 6032)的合计数(下两张表同)。 2.审核关系： (1)1≥2 (2)9=2−3−4 (3)5≥6+7 (4)8≥9−5 (5)12>13 广播电影电视服务业财务状况 (执行行政事业单位会计制度) 表 号：Ｆ３７５表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 综合机关名称： ２０10 年 计量单位：万元 类别名称 行业 代码 本 年 收入合计 财政拨款 事业收入 经营收入 本 年 支出合计 甲 乙 1 2 3 4 5 6 工资福利 支 出 总计 广播、电视服务 广播 8910 电视 8920 广播、电视传输 有线广播、电视传输服务 6031 无线广播、电视传输服务 6032 电影服务 电影制作与发行 8931 电影放映 8932 卫星传输服务 * 6040 续表 商 品 和 服务支出 取暖费 (降温费) 劳务费 差旅费 出国费 工会经费 福利费 对个人和 家庭的补助 抚恤金 8 9 10 11 12 13 14 15 经营税金 年末资产 固定资产 原 值 全 部 单位数(个) 从业人员 平均人数(人) 20 21 22 7 续表 生活补助 救济费 助学金 退职(役)费 16 17 18 19 单位负责人： 说明：审核关系： 填表人： (1)1≥2+3+4 (2)5≥6+7+14 报出日期：20 (3)7≥8+9+10+11+12+13 23 24 年 月 (4)14≥15++16+17+18+19 日 广播电影电视服务业财务状况 (执行民间非营利组织及其他单位会计制度) 表 号：Ｆ３７６表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 综合机关名称： ２010 类别名称 年 计量单位：万元 行业 代码 本年 收入 合计 捐赠 收入 会费 收入 提供服 务收入 乙 1 2 3 4 甲 政府补 助收入 本年 费用 合计 业务活 动成本 5 6 7 人员 费用 8 总计 广播、电视服务 广播 8910 电视 8920 广播、电视传输 有线广播、电视传输服务 6031 无线广播、电视传输服务 6032 电影服务 电影制作与发行 8931 电影放映 8932 卫星传输服务 * 6040 续表 日常 费 固定资 用 产折旧 9 10 税费 管理 费用 11 12 单位负责人： 说明：审核关系： 人员 费用 日常 费用 固定资 产折旧 税费 13 14 15 16 填表人： (1)1≥2+3+4+5 (2)6≥7+12 (3)7≥8+9+10+11 全 部 从业人员 单位数(个) 平均人数 (人) 固定资产 原 值 净资产 变动额 17 18 19 报出日期：20 年 (4)12≥13+14+15+16 20 月 日 新闻出版服务业财务状况 (执行企业单位会计制度) 表 号：Ｆ３７７表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 综合机关名称： ２010 类别名称 行业 代码 营业 收入 甲 乙 1 年 主营业 务收入 2 计量单位：万元 主营业 务成本 主营业务 税 金 及 附 加 营业费、 管理费、 财务费 合 计 3 4 5 税金 利息 支出 6 7 总计 新闻服务 新闻业 8810 书、报、刊出版 图书出版 8821 报纸出版 8822 期刊出版 8823 其他出版 8829 音像制品出版和制作 音像制品出版 8824 音像制作 8940 电子出版物出版和制作 电子出版物出版 8825 版权服务 知识产权服务 * 7450 续表 营业利润 主营业务 利 润 从业人员 劳动报酬 劳动失业 保 险 费 固定资产 原 价 本年折旧 资产总计 单位数(个) 全 部 从业人员 平均人数 (人) 8 9 10 11 12 13 14 15 16 单位负责人： 说明：审核关系： 填表人： (1)1≥2 (2)9=2−3−4 (3)5≥6+7 报出日期：20 (408≥9−5 (5)12>13 年 月 日 新闻出版服务业财务状况 (执行行政事业单位会计制度) 表 号：Ｆ３７８表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 综合机关名称： ２010 类别名称 年 计量单位：万元 行业 本 代码 收入合计 财政拨款 事业收入 经营收入 支出合计 乙 1 2 3 4 5 甲 年 本 年 工资福利 支 出 6 总计 新闻服务 新闻业 8810 书、报、刊出版 图书出版 8821 报纸出版 8822 期刊出版 8823 其他出版 8829 音像制品出版和制作 音像制品出版 8824 音像制作 8940 电子出版物出版和制作 电子出版物出版 8825 版权服务 知识产权服务 * 7450 续表 1 商 品 和 服务支出 取暖费 (降温费) 7 对个人和 劳务费 差旅费 出国费 工会经费 福利费 家庭的补助 抚恤金 9 10 11 12 13 14 15 固定资产 单位数 原 (个) 8 续表 2 经营税金 生活补助 救济费 助学金 退职(役)费 16 17 18 19 单位负责人： 说明：审核关系： 20 年末资产 21 填表人： (1)1≥2+3+4 (2)5≥6+7+14 值 22 部 从业人员 平均人数(人) 23 报出日期：20 (3)7≥8+9+10+11+12+13 全 24 年 月 (4)14≥15++16+17+18+19 日 新闻出版服务业财务状况 (执行民间非营利组织及其他单位会计制度) 表 号：Ｆ３７９表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 综合机关名称： ２010 行业 类别名称 代码 年 计量单位：万元 本年 本年 收入 捐赠 会费 提供服 政府补 费用 业务活 合计 收入 收入 务收入 助收入 合计 动成本 人员 费用 甲 乙 1 2 3 4 5 6 7 8 总计 新闻服务 新闻业 8810 书、报、刊出版 图书出版 8821 报纸出版 8822 期刊出版 8823 其他出版 8829 音像制品出版和制作 音像制品出版 8824 音像制作 8940 电子出版物出版和制作 电子出版物出版 8825 版权服务 知识产权服务 * 7450 续表 固定资 日常 固定资 费用 产折旧 9 10 管理 税费 费用 11 12 单位负责人： 说明：审核关系： 人员 日常 固定资 费用 费用 产折旧 13 14 15 产原 税费 值 16 17 填表人： (1)1≥2+3+4+5 (2)6≥7+12 全 净资产 变动额 从业人员 平均人数 (人) 18 报出日期：20 (3)7≥8+9+10+11 单位数(个) 部 19 年 (4)12≥13+14+15+16 20 月 日 其他文化服务业财务状况 (执行企业单位会计制度) 表 号：Ｆ３８０表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 综合机关名称： ２010 类别名称 行业 代码 营业 收入 甲 乙 1 年 主营业务 收 入 2 主营业务 成 本 3 计量单位：万元 营业费、 主营业务 管理费、 税 金 财务费 税金 及 附 加 合 计 利息 支出 4 5 6 7 全 部 从业人员 平均人数 (人) 16 总计 档案馆 9032 烈士陵园、纪念馆 9060 专业性社会团体* 9621 旅行社 7480 风景名胜区管理 8131 公园管理 8132 其他游览景区管理 8139 会议及展览服务 7491 广告业 7440 互联网信息服务 6020 社会人文科学研究与试验发展 7550 野生动植物保护 * 8012 摄影扩印服务 8280 其它专业技术服务 * 7690 续表 营业利润 主营业务 利 润 从业人员 劳动报酬 劳动失 业保险 固定资产 原 价 本年折旧 资产总计 单位数 (个) 8 9 10 11 12 13 14 15 单位负责人： 说明：审核关系： 填表人： (1)1≥2 (2)9=2−3−4 (3)5≥6+7 报出日期：20 (4)8≥9−5 12>13 年 月 日 其他文化服务业财务状况 (执行行政事业单位会计制度) 表 号：Ｆ３８１表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 综合机关名称： ２０10 年 计量单位：万元 行业 本 代码 收入合计 财政拨款 事业收入 经营收入 支出合计 乙 1 2 3 4 5 6 类别名称 甲 年 本 年 工资福利 支 出 总计 档案馆 9032 烈士陵园、纪念馆 9060 专业性社会团体* 9621 旅行社 7480 风景名胜区管理 8131 公园管理 8132 其他游览景区管理 8139 会议及展览服务 7491 广告业 7440 互联网信息服务 6020 社会人文科学研究与试验发展 7550 野生动植物保护 * 8012 摄影扩印服务 8280 其它专业技术服务 * 7690 续表 1 商 品 和 服务支出 取暖费 (降温费) 7 对个人和 劳务费 差旅费 出国费 工会经费 福利费 家庭的补助 抚恤金 9 10 11 12 13 14 15 8 续表 2 经营税金 生活补助 救济费 助学金 退职(役)费 16 17 18 19 单位负责人： 说明：审核关系： 20 年末资产 固定资产 单位数 原值 (个) 22 23 21 填表人： (1)1≥2+3+4 (2)5≥6+7+14 报出日期：20 (3)7≥8+9+10+11+12+13 全 部 从业人员 平均人数(人) 24 年 月 (4)14≥15++16+17+18+19 日 其他文化服务业财务状况 (执行民间非营利组织及其他单位会计制度) 表 号：Ｆ３８２表 制定机关：国 家 统 计 局 文 号：国统字(2010)87 号 有效期至：２０１１年６月 综合机关名称： ２010 行业 类别名称 代码 年 计量单位：万元 本年 本年 收入 捐赠 会收 提供服 政府补 费用 业务活 合计 收入 入费 务收入 助收入 合计 动成本 人员 费用 甲 乙 1 2 3 4 5 6 7 净资产 单位数 变动额 (个) 18 19 报出日期：20 年 8 总计 档案馆 9032 烈士陵园、纪念馆 9060 专业性社会团体* 9621 旅行社 7480 风景名胜区管理 8131 公园管理 8132 其他游览景区管理 8139 会议及展览服务 7491 广告业 7440 互联网信息服务 6020 社会人文科学研究与试验 7550 发展 野生动植物保护 * 8012 摄影扩印服务 8280 其它专业技术服务 * 7690 续表 固定资 日常 固定资 费用 产折旧 9 10 管理 税费 费用 11 12 单位负责人： 说明：审核关系： 人员费 日常 固定资 用 费用 产折旧 13 14 15 产原 税费 值 16 17 填表人： (1)1≥2+3+4+5 (2)6≥7+12 (3)7≥8+9+10+11 (4)12≥13+14+15+16 全 部 从业人员 平均人数(人) 20 月 日 四、附 录 1.主要指标解释 执行企业单位会计制度指标 营业收入 指企业（单位）在报告期内从事销售商品、提供劳务及转让资产使用权等日常活动中所形 成的总收入，包括主营业务收入和其他业务收入。根据会计“利润表”中对应指标计算填报。 主营业务收入 指企业经营主要业务所取得的收入总额。此项目应根据相关行业的“产品销售收入”、 “商品销售收入”、“主营业务收入”、“营业收入”、“经营收入”、“工程结算收入”等科目发生额填列。 执行 2006 年《企业会计准则》的企业，如果未设置该科目，则以营业收入发生额代替填报。 主营业务成本 指企业经营主要业务发生的实际成本。根据会计“利润表”中对应指标计算填列。执 行 2006 年《企业会计准则》的企业，如果未设置该科目，则以营业成本发生额代替填报。 主营业务税金及附加 指企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土 地增值税、教育费附加。根据会计“利润表”中对应指标“本年累计数”填列。执行 2006 年《企业会计 准则》的企业，如未设置该项以营业税金及附加代替填报。 营业费、管理费、财务费合计 指企业报告期内营业费用、管理费用、财务费用三项费用的合计。 营业费 指企业在销售商品过程中发生的各项费用，根据“利润表”中对应项目的“本年累计数”填 报。 管理费 指企业行政管理部门和企业的董事会为组织和管理企业生产经营活动而发生的各项费用，根 据“利润表”中“管理费用”项的“本年累计数”填报。 财务费 指企业为筹集生产经营所需资金等发生的费用，包括利息净支出、汇兑净损失（已减汇兑收 益）、以及相关的手续费等，根据会计“利润表”中“财务费用”项的“本年累计数”填列。 税金 指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。本指标根据 “管理费用”科目中相关项目归纳填报。 利息支出 指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长 期应付引进国外设备款利息等利息支出（除资本化的利息外）减去银行存款等的利息收入后的净额。根 据会计“财务费用明细资料”中的利息支出项目填报。 营业利润 指企业从事生产经营活动所取得的利润，即主营业务收入减主营业务成本和主营业务税金 及附加，加上其他业务利润，减去营业费用、管理费用、财务费用后的金额。本指标根据会计“利润表” 中对应指标的“本年累计数”填列。执行 2006 年《企业会计准则》的企业，同样根据会计“利润表”中 对应指标的“本年累计数”直接填报。 利润总额 指企业在生产经营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余，反映企业在报告期内实现的亏 盈总额，包括营业利润、补贴收入、投资净收益和营业外收支净额。根据会计“利润表”中的对应指标 的本期累计数填报。 从业人员劳动报酬 企业在报告期内支付给本单位从业人员的全部劳动报酬，包括工资、福利费、奖 金、津贴及各种补助。根据会计“应付工资”、“应付福利费”科目的本年贷方累计发生额填列。 劳动、失业保险费 指企业向社会保障部门和保险公司为本单位职工支付的劳动保险、待业保险的费 用。根据会计“管理费用”等科目中的相关项目归纳计算填报。 固定资产原价 指企业在购置、自行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所支出的全 部支出总额。根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”项目的期末数填列。执行 2006 年《企业会计 准则》的企业，根据“资产负债表附表”中的“固定资产原价”项目的期末数填报。 本年折旧 指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据会计核算中《资产减值准备、投资及 固定资产情况表》内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填报。 资产总计 指企业拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。资产按 其流动性（即资产的变现能力和支付能力）划分为：流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延 资产和其他资产。根据会计“资产负债表”中“资产总计”项的期末数填报。 单位数 指法人单位数。 全部从业人员平均人数 指企业在报告期内全部从业人员的平均人数。计算公式为： 全部从业人员年平均人数 、 1至12月各月全部从业人员平均人数之和 12 或： 全部从业人员年平均人数 、 1至12月各月月初、 月末全部从业人员之和 24 其中： 全部从业人员月平均人数 、 月初全部从业人员合计 、 月末全部从业人员合计 2 执行行政事业单位会计制度指标 本年收入合计 指行政事业单位从各种渠道获得的收入，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级 补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。根据行政事业单位“收入支 出决算总表”中的“本年收入合计”项目填报。 财政拨款 指单位本年度实际收到的本级财政拨款，含一般预算拨款和基金预算拨款。根据行政事业 单位“收入支出决算总表”中的“财政拨款”项目填报。 事业收入 指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。根据“收入支出总表”中的“事业 收入”项目填报。 经营收入 填列行政事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 根据行政事业单位“收入支出决算总表”中的“经营收入”项目填报。 本年支出合计 指行政事业单位在业务活动中发生的各项资产耗费和损失等支出情况。根据行政事业 单位“收入支出决算总表”中的“本年支出合计”项目填报。 工资福利支出 指单位支付给在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项 社会保险费等。具体包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和上述未包括的人员支出。根据“支出 决算明细表”中的“工资福利支出”的对应项填报。 商品和服务支出 指单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出。具体包括办公费、印刷费、水电 费、邮电费、取暧费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租 赁费、物业管理费、维修费、专用材料费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书 资料购置费及上述科目未包括的日常公用支出。根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对 应项填报。 取暖费（降温费） 指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工工资、节煤奖以及由单 位统一支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出” 的对应项填报。 劳务费 指支付给单位和个人的劳务费用，如翻译费、咨询费、手续费等。根据“支出决算明细表” 中的“商品和服务支出”的对应项填报。 差旅费 指单位工作人员出差的住宿费、伙食补助费，杂费，干部及大中专学生调遣费，调干家属旅 费补助等。根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项填报。 出国费 指单位工作人员出国的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等支出。根据“支出决算明细表” 中的“商品和服务支出”的对应项填报。 工会经费 指按职工工资总额（扣除按规定边准发放的住房补贴）的 2％计提并拨交给工会使用的经 费。根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项填报。 福利费 指单位按国家规定提取的福利费。根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应 项填报。 对个人和家庭的补助 指政府对个人和家庭的无偿性补助支出。包括离休费、退休费、退职（役）费、 抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴、助学金和其他未包括在上述科目的对个人和家庭补助支出等。根 据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助” 的对应项填报。 抚恤金 抚恤金指按规定支付给烈士家属、牺牲病故人员家属的一次性和定期抚恤金，革命残疾人员 的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助” 的对应项填报。 生活补助 生活补助指按规定支付给优抚对象、退伍军人的生活补助费，行政事业单位职工和家属生 活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费等。根据“支出决算 明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项填报。 救济费 反映按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费，包括城市居 民的最低生活保障费，随同资源枯竭矿山破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业退休人员按最 低生活保障标准发放的生活费，农村五保供养对象、贫困户、麻风病人的生活救济费，精简退职老弱残 职工救济费，福利、救助机构发生的收养费以及救助支出等。实物形式的救济也在此科目反映。根据“支 出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项填报。 助学金 指支付给各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款贴息、出国留学（实习）人员生活费，青 少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，以及按协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、 进修生生活费等。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项填报。 退职（役）费 指行政事业单位退职人员的生活补贴，一次性支付给职工或军官、军队无军籍退职职 工、运动员的退职补助，一次性支付给军官、文职干部、士官、义务兵的退役费，按月支付给自主择业 的军队转业干部的退役金。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项填报。 经营税金 指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资 源税和教育费附加。根据实际情况计算填列。 年末资产 指行政事业单位在年末（或报告期末）占有或者使用的，能以货币计量的经济资源。包括 流动资产、固定资产、债权和其他权利。根据“资产负债表”中的“资产合计”年末数填列。 固定资产原值 指填表机构使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保 持原来物质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资 产等。该指标根据会计“资产负债表”中“固定资产原值”年（期）末数填列。 单位数 指法人单位数。 全部从业人员平均人数 指企业在报告期内全部从业人员的平均人数。计算公式为： 全部从业人员年平均人数 、 1至12月各月全部从业人员平均人数之和 12 或： 全部从业人员年平均人数 、 1至12月各月月初、 月末全部从业人员之和 24 其中： 全部从业人员月平均人数 、 月初全部从业人员合计 、 月末全部从业人员合计 2 执行民间非盈利组织及其他单位会计制度指标 本年收入合计 指民间非营利组织从各种渠道获得的收入，包括捐赠收入、会费收入、提供服务收入、 商品销售收入、政府补助收入、投资收益和其他收入。根据会计“业务活动表”中“收入合计”科目的 发生额填列。 捐赠收入 捐赠收入是指因接受赠送带来的资金流入。根据会计“业务活动表”中“捐赠收入”科目 的发生额填列。 会费收入 指会费收入是民间非营利组织根据章程等的规定向会员收取的会费收入。根据会计“业务 活动表”中“会费收入”科目的发生额填列。 提供服务收入 指民间非盈利组织根据章程等的规定向其服务对象提供服务取得的收入总额。根据会 计“业务活动表”中“提供服务收入”科目的发生额填列。 政府补助收入 指民间非营利组织接受政府拨款或者政府机构给予的补助而取得的收入总额。根据会 计“业务活动表”中“政府补助收入”科目的发生额填列。 本年费用合计 指民间非营利组织为完成各种目标所发生的费用，包括业务活动成本、管理费用、筹 资费用和其他费用。根据会计“业务活动表”中“费用合计”科目的发生额填列。 业务活动成本 指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的 费用。根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目的发生额填列。 人员费用 根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目下对应的指标本年累计数填列。 日常费用 根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目下对应的指标本年累计数填列。 固定资产折旧 根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目下对应的指标本年累计数填列。 税费 根据会计“费用明细表”中“业务活动成本”科目下对应的指标本年累计数填列。 管理费用 指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用总额。本项目应当根据“费 用明细表”中“管理费用”科目的发生额填列。 人员费用 根据会计“费用明细表”中“管理费用”科目下对应的指标本年累计数填列。 固定资产折旧 根据会计“费用明细表”中“管理费用”科目下对应的指标本年累计数填列。 税费 根据会计“费用明细表”中“管理费用”科目下对应的指标本年累计数填列。 固定资产原值 指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物 质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。取 自“资产负债表”中的固定资产原值年末数。 净资产变动额 根据会计“业务活动表”中“净资产变动额”科目下对应的指标本年累计数填列。 单位数 指法人单位数。 全部从业人员平均人数 指企业在报告期内全部从业人员的平均人数。计算公式为： 全部从业人员年平均人数 、 1至12月各月全部从业人员平均人数之和 12 或： 全部从业人员年平均人数 、 其中： 1至12月各月月初、 月末全部从业人员之和 24 全部从业人员月平均人数 、 月初全部从业人员合计 、 月末全部从业人员合计 2 2.部分活动属于文化服务业的行业类别 行业代码 行业名称 7450 知识产权服务 6040 卫星传输服务 9621 专业性社会团体 6190 其他计算机服务 8012 野生动植物保护 7499 其他未列明的 商务服务 7690 其他专业 技术服务 包含的主要活动 属于文化服务业的活动： 版权服务：版权代理服务，版权鉴定服务，版权咨询服务，海外作品登记服务， 涉外音像合同认证服务，著作权使用报酬收转服务，版权贸易服务，其他版权服务。 不包括： 专利服务，商标服务，软件服务，集成电路布图设计代理服务，工商登记代理服 务，其他未列明的知识产权服务。 属于文化服务业的活动： ⑴ 卫星广播传播服务：卫星广播传输、直播、覆盖服务，卫星广播接收服务、 卫星广播监测服务。 ⑵ 卫星电视传播服务：卫星电视传输、直播、覆盖服务，卫星电视接收服务、 卫星电视监测服务。 不包括： 电信卫星传播服务。 属于文化服务业的活动： 文化社会团体服务：与作家有关的社会团体服务，与记者有关的社会团体服务，与 艺术家有关的社会团体服务，与演员有关的社会团体服务，与出版有关的社会团体服务， 与音像制品有关的社会团体服务，与历史、考古有关的社会团体服务，其他与文化有关的 社会团体服务。 不包括： 学术性社会团体服务，专业技术社会团体服务，卫生社会团体服务，体育社会团 体服务，环境保护社会团体服务，其他与文化无直接关系的专业性社会团体服务。 属于文化服务业的活动： 互联网上网营业场所（网吧）服务。 不包括： 非网吧的计算机使用服务，计算机咨询服务，其他未列明的计算机服务。 属于文化服务业的活动： 植物园保护管理活动，动物园管理活动，放养动物园管理活动，鸟类动物园管理 活动，海洋馆、水族馆管理活动，其他动物观赏保护活动。 不包括： 动物保护专业机构服务，野生植物保护服务，其他野生动植物保护服务。 属于文化服务业的活动： ⑴ 模特服务：各种服装模特公司的活动，各种影视广告模特活动，各种艺术模 特活动，其他模特活动； ⑵ 演员、艺术家经纪代理：演员挑选活动，推荐经纪人活动，艺术家、作家经 纪人活动，演员、模特经纪人活动； ⑶ 大型活动文化商务服务：文艺晚会策划、组织活动，运动会策划、组织活动， 大型庆典策划、组织活动，艺术、模特大赛策划、组织活动，艺术节、电影节等策划、 组织活动，展览、博览会策划、组织活动，民族、民俗活动策划、组织服务，其他大 型活动文化商务服务； ⑷ 票务服务：文艺演出票务服务，展览、博览会票务服务、其他票务服务。 不包括： 企业中介代理服务，企业活动礼仪服务，企业形象宣传代理服务，代收代缴欠 款服务，其他企业商务服务。 属于文化服务业的活动： 工艺美术设计服务，美术图案设计服务，展台设计服务，其他与文化有关的设计服务。 不包括： 工业产品设计服务，包装装潢设计服务，模型设计服务，其他专业设计服务。 3.文化服务业的主要政府主管部门 行业代码 9010 9020 9040 9050 9031 9070 9090 9210 9220 行业类别(小类)名称 文艺创作、表演及演出场所 文艺创作与表演 艺术表演场馆 文化保护和文化设施服务 文物及文化保护 博物馆 图书馆 群众文化服务 群众文化活动 其他文化艺术服务 其他文化艺术 娱乐文化服务 室内娱乐活动 游乐园 政府主管部门 文化部门 9230 休闲健身娱乐活动 体育部门 6190 其它计算机服务* 文化部门 9290 其他娱乐活动 7321 文化艺术商务代理服务 文化艺术经纪代理 其他未列明的商务活动* 文化产品出租与拍卖服务 图书及音像制品出租 8910 8920 广播、电视服务 广播 电视 9080 7499 民政部门、体育部门 文化部门 8931 8932 6040 广播、电视传输 有线广播、电视传输服务 无线广播、电视传输服务 电影服务 电影制作与发行 电影放映 卫星传输服务* 8810 新闻服务 新闻业 新华社、中新社 书、报、刊出版 图书出版 报纸出版 期刊出版 其他出版 音像制品出版和制作 音像制品出版 音像制作 电子出版物出版和制作 电子出版物出版 版权服务 知识产权服务 新闻出版部门 6031 6032 8821 8822 8823 8829 8824 8940 8825 7450 广电部门 续表： 行业代码 行业类别(小类)名称 其他文化服务 政府主管部门 档案部门 9032 档案馆 9060 烈士陵园 9621 专业性社会团体* 7480 旅行社 8131 其他游览景区管理 8132 风景名胜区管理 8139 公园管理 7491 会议及展览服务 商务部门 7440 广告业 工商部门 6020 互联网信息服务 工信部门 7550 社会人文科学研究与试验发展 科技部门 8012 野生动植物保护* 林业部门 8280 摄影扩印服务 7690 其它专业技术服务* 民政部门 旅游部门 住建部门 统计部门 4.基层调查表参考表式 （1）服务业企业财务状况 （执行企业会计制度的服务业单位填报） 指 标 名 称 计量单位 代码 本期实际 上年同期 乙 丙 1 2 千元 01 千元 02 2.主营业务成本 千元 03 3.主营业务税金及附加 千元 04 4.营业费、管理费、财务费合计 千元 05 千元 06 千元 07 5.营业利润 千元 08 6.主营业务利润 千元 09 7.利润总额 千元 10 8.应交增值税 千元 11 9.应付工资总额 千元 12 10.应付福利费总额 千元 13 11.劳动失业保险费 千元 14 12.养老保险和医疗保险费 千元 15 13.住房公积金和住房补贴 千元 16 14.固定资产原价 千元 17 15.本年折旧 千元 18 16.资产总计 千元 19 17.全部从业人员平均人数 人 20 甲 1.营业收入 其中：主营业务收入 其中：税金 利息支出 单位负责人： 统计负责人： 填表人： 联系电话： 报出日期：20 年 月 日 （2）服务业行政事业单位财务状况 （执行行政事业会计制度的服务业单位填报） 指 标 名 称 甲 1.收入合计 其中：财政拨款 事业收入 经营收入 2.支出合计 其中：工资福利支出 商品和服务支出 对个人和家庭的补助 3.经营支出 4.经营税金 5.固定资产原价 6.年末资产 7.全部从业人员平均人数 单位负责人： 统计负责人： 计量单位 代码 本期实际 上年同期 乙 丙 1 2 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 人 填表人： 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 联系电话： 报出日期：20 年 月 日 (3)非营利组织及其他单位财务状况 （执行民间非营利组织和其他会计制度的服务业单位填报） 指 标 名 称 甲 1.收入合计 其中：捐赠收入 会费收入 提供服务收入 政府补助收入 2.费用合计 其中：业务活动成本 其中：人员费用 日常费用 固定资产折旧 税费 管理费用 其中：人员费用 日常费用 固定资产折旧 税费 3.净资产变动额 4.固定资产原价 5.年末资产 6.全部从业人员平均人数 单位负责人： 统计负责人： 计量单位 乙 代码 丙 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 人 填表人： 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 联系电话： 本期实际 1 报出日期：20 上年同期 2 年 月 日 注：本制度调查单位填报时基本情况部分的内容使用《基本单位统计报表制度》中“法人单位基本 情况（101-1 表）。财务状况表按会计制度的不同分别设置了三种执行不同会计制度的表式。 1.执行企业单位会计制度：包括执行工业企业会计制度、施工企业会计制度、运输（交通）企业会 计制度、运输（铁路）企业会计制度、运输（民用航空）企业会计制度、公路经营企业会计制度、邮电 通信企业会计制度、农业企业会计制度、国有林场和苗圃会计制度、国有农牧渔良种场会计制度、水利 工程管理单位会计制度、商品流通企业会计制度、旅游、饮食服务企业会计制度、金融企业会计制度、 城市合作银行会计制度、保险公司会计制度、股份有限公司会计制度、对外经济合作企业会计制度等企 业（单位） ，以及实行企业化管理、执行企业会计制度的事业单位。 2.执行行政事业单位会计制度：包括执行特殊行业会计制度的事业单位（如执行科学事业单位会计 制度、中小学校会计制度、高等学校会计制度、医院会计制度、测绘事业单位会计制度、国家物资储备 资金会计制度等） ，执行事业会计制度的社会团体，以及执行行政会计制度的各类行政机关、政党机关及 社会团体。 3.执行非盈利组织及其他单位会计制度：包括执行民间非营利组织会计制度的社会团体、基金会、 民办非企业单位和寺院、宫、观、清真寺、教堂等单位。