大同市平城区工会经费项目绩效评价报告（山西华普绩效管理咨询有限公司）．pdf.pdf
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2021 年大同市平城区工会经费项目支出 绩效评价报告 主管单位：大同市平城区总工会 委托单位：大同市平城区财政局 评价机构：山西华普绩效管理咨询有限公司 主 评 人： 2022 年 12 月 目 录 项目支出绩效评价信息表 ......................................................... 1 摘 要 ............................................................................................ 2 一、基本情况 ..............................................................................4 （一）项目概况 ..................................................................4 （二）绩效目标 ................................................................14 二、评价思路 ............................................................................15 （一）评价目的和依据 ................................................... 15 （二）评价对象及范围 ................................................... 16 （三）评价基准日 ............................................................17 （四）评价方向和侧重点 ............................................... 17 （五）评价总体思路 ........................................................17 （六）评价原则、评价方法和评价结果等级标准 .......18 （七）评价工作过程 ........................................................19 三、综合评价情况及评价结论 ............................................... 19 （一）综合评价情况 ........................................................21 （二）评价结论 ................................................................21 （三）项目绩效 ................................................................22 四、绩效评价指标分析 ............................................................22 （一）项目决策情况 ........................................................22 （二）项目过程情况 ........................................................25 （三）项目产出情况 ........................................................27 （四）项目效益情况 ........................................................31 五、主要经验做法 ....................................................................33 六、存在的问题 ........................................................................33 七、改进建议或措施 ................................................................34 八、评价结果应用 ....................................................................34 九、其他需要说明的问题 ........................................................35 十、相关附件 ............................................................................35 附件：1.指标体系评分表 .........................................................37 附件：2.问卷分析报告 .............................................................48 附件：3.访谈报告 .....................................................................52 附件：4.资金合规性检查报告 ................................................ 53 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 项目支出绩效评价信息表 2021 年大同市平城区工会经费项目 项目名称 资金投入情况（单 位：万元） 项目总投入 278.80 到位资金 278.80 其中：财政资金 200.00 其他资金 78.80 项目资金使用情况 资金支出情况 278.80 （单位：万元） 资金结余情况 0.00 项目绩效目标 项目实施内容 项目评价结论 经验做法 存在问题 改进建议及措施 1.总目标 评价组通过对项目资料的梳理，总结如下绩效目标：通 过该项目实施，增强了基层工会活力，关心职工日常生活， 维护职工合法权益，加强了职工思想教育引导和职工文化建 设，提升职工劳动技能和文化素养，全力推动工会工作稳步 进行。 2.阶段性目标 （1）数量：节日福利发放、职工文化活动中心建设任务 和文体、教育活动开展完成率均达到 100%。 （2）质量：节日福利发放达标率达到 100%、职工文化 活动中心建设工程验收合格、文体、教育活动质量合格率达 到 100%。 （3）时效：职工文化活动中心建设工程及时完工、节日 福利发放和活动开展均及时。 （4）社会效益：丰富职工文化生活、提高职工素质、改 善职工工作和生活条件、对工会经费政策知晓率≥90%。 （5）满意度：各单位工会职工满意度达到 90%（含）以 上。 大同市平城区根据区内各单位工会经费申请文件及开会 讨论情况，安排资金支持工会工作开展。所有投入的工会资 金于2021年9月底之前下达。具体情况见表1-1。 2021年大同市平城区工会经费项目绩效评价得分87.50 分，其中：项目决策类指标得18.00分，项目过程类指标得16.00 分，项目产出类指标得25.50分，项目效益类指标得28.00分， 评级为“良”。 组织开展工会活动，加强职工凝聚力，带动职工积极性 （一）项目监督管理和档案管理不到位 （二）绩效指标未进行明确细化 （一）加强项目进度监督与管理，并及时制定档案管理 制度 （二）根据项目实际情况，制定清晰、细化、可衡量的 绩效指标 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 1 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 评价结果应用 （一）强化评价结果在项目预算及执行中的应用 （二）将评价结果进行公示公开，接受监督 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 2 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 摘 要 一、项目概况 为深入贯彻党的十九大精神，进一步落实中央八项规定精 神，充分发挥工会经费在改进作风、密切联系群众工作中的独特 作用，依法、科学、规范的使用工会经费。大同市平城区总工会 坚持以《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《中国 工运事业和工会工作 “十四五”发展规划》、《山西省总工会关 于服务职工经费支出若干问题的具体规定》（晋工发〔2017〕67 号）等文件为指导，以产业工人队伍建设改革和工会改革为动力， 以推动工会工作高质量发展为着力点，积极开展落实 2021 年大 同市平城区工会经费项目。该项目由大同市平城区总工会负责， 大同市平城区 23 个单位具体实施，大同市平城区总工会根据大 同市平城区各单位工会经费申请文件，经上会讨论后依次下拨工 会经费。该项目共投入 278.80 万元，其中，200.00 万元为财政 资金，78.80 万元为上级工会资金；项目资金于 2021 年 6 月到位， 2021 年 9 月已全部支出。项目实施后，增强基层工会活力，关 心职工日常生活，维护职工合法权益，加强职工思想教育引导和 职工文化建设，提升职工劳动技能和文化素养，全力推动工会工 作稳步进行。 二、评价结论 （一）综合评价情况 2021 年大同市平城区工会经费项目绩效评价得分 87.50 分， 其中：项目决策类指标得 18.00 分，项目过程类指标得 16.00 分， 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 2 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 项目产出类指标得 25.50 分，项目效益类指标得 28.00 分，评级 为“良”。 评价结果如表 1 所示： 表1 2021 年大同市平城区工会经费项目绩效评价得分表 决策 过程 产出 效益 合计 总分 20.00 20.00 30.00 30.00 100.00 得分 18.00 16.00 25.50 28.00 87.50 占比 90.00% 80.00% 85.00% 93.33% 87.50% （二）评价结论 1.决策方面：项目立项依据充分、程序规范，预算编制比较 科学，资金分配比较合理，绩效目标设置明确，但绩效指标清晰、 可量化无法考核。 2.过程方面：项目资金到位率与预算执行率均为 100%；管 理制度方面制定了财务管理、档案管理、工会经费管理、工会活 动管理内控等制度，但项目管理和信息公开制度欠缺，其他制度 执行有效。 3.产出方面：截止评价基准日，节日福利全部发放、职工文 化活动中心建设完成、文体和教育活动开展完成；节日福利发放 达标且及时，活动开展及时，但未见职工文化活动中心建设任务 验收和完工资料。 4.效益方面：项目的实施，提高了职工素质、改善职工工作 和生活条件、较丰富了职工文化生活，各单位职工满意度较高。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 3 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三、主要经验做法 组织开展工会活动，加强职工凝聚力，带动职工积极性 2021 年大同市平城区工会经费项目，大同市平城区总工会 作为主管单位，发挥了强大的号召力，严格落实开展庆祝中国共 产党成立 100 周年群众歌咏活动及其他文体活动，倡导职工学习 了解党的精神和单位的文化理念，使职工将党的精神和工会文化 作为精神生活的一部分，成为一种源源不断的动力，实现单位“以 人为本”和职工“以单位为家”二者之间的高度融合；同时以“完善 改进作风、联系基层、服务职工”的宗旨支持工会工作开展，关 心职工日常生活，维护职工合法权益，构建和谐的劳动关系。 四、存在的问题及原因分析 （一）项目监督管理和档案管理不到位 评价组通过实地调研了解到，在项目实施过程中，大同市平 城区总工会针对项目实施过程未进行严格的监督，项目实施过程 中规范性无法保证，容易出现实施质量、进度等方面的问题；同 时，档案管理不到位，项目完成后相关资料不完整，无法及时整 理归档。 （二）绩效指标未进行明确细化 大同市平城区总工会根据相关文件精神，制定了 2021 年大 同市平城区工会经费项目的年度绩效目标，但是并未按照政策要 求和规定对项目产出和预期效果设置有效、明确的绩效指标，无 法将项目实际完成情况与计划进行对比，无法衡量项目的产出与 效果。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 2 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 五、改进建议及措施 （一）加强项目进度监督与管理，并及时制定档案管理制度 项目单位应针对项目建立健全的管理制度，在完善制度管理 的基础上，形成良好的管理氛围，实现更高层次的精确有效管理； 同时安排专人负责监督工作，项目实施过程中及时发现问题并解 决问题，提高单位及相关部门对工会资金使用的重视程度；同时， 在项目实施完成后及时进行资料整理，将整理后的资料及时归档 保存，以便查阅。 （二）根据项目实际情况，制定清晰、细化、可衡量的绩效 指标 绩效指标的设置应根据项目实际情况从多个角度考虑，设置 具体的、可衡量、可达成、与项目直接相关的绩效指标，以此提 高管理效率，以便于对项目中各个方面的具体实施情况进行监督 管理，并且在项目实施完成后可以将绩效目标、绩效指标与项目 实施结果进行比较，利于判断项目的完成情况，进而对于资金的 使用效率方面做出评价，强化支出预算约束工作。 六、绩效评价结果应用建议 （一）强化评价结果在项目预算及执行中的应用 为加强项目评价结果的应用，建议结合 2021 年大同市平城 区工会经费项目评价结果，对项目管理制度方面存在的问题等加 以综合分析，扬长避短，建立健全各项制度。项目主管部门应加 强监督检查，督促问题整改，进一步提高财政资金使用效益。 （二）将评价结果进行公示公开，接受监督 将 2021 年大同市平城区工会经费项目的绩效评价结果予以 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 2 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 公示公开，接受监督。同时，绩效评分情况可作为下年度财政预 算综合平衡考虑的依据。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 3 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 为全面了解 2021 年大同市平城区工会经费项目的实施情况 和使用效果，保障项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性， 进一步提升资金管理科学化、规范化、精细化水平，受大同市平 城区财政局的委托，山西华普绩效管理咨询有限公司以 2021 年 12 月 31 日为评价基准日，于 2022 年 12 月 1 日-2022 年 12 月 20 日，通过实地走访相关实施方、受益方及其他有关部门，实地查 验项目实施情况，对收集到的该项目的相关数据、文件资料进行 了认真整理、分析和研判，对 2021 年大同市平城区工会经费项 目进行了绩效评价，形成本评价报告。现报告如下： 一、基本情况 （一）项目概况 1.立项背景及目的。 随着中国工运事业和工会工作蓬勃发展，各级工会也在不断 探索发展的新路径。一方面，各级工会坚持以习近平新时代中国 特色社会主义思想为指导，学习贯彻习近平总书记关于工人阶级 和工会工作的重要论述，保持和增强工会组织和工会工作政治 性、先进性、群众性，忠诚履职、积极作为；另一方面，新发展 阶段下出现的一系列变化，使得工会面临的机遇和挑战都前所未 有。为适应新一轮科技革命和产业变革，实现好、维护好、发展 好广大职工合法权益，团结动员广大职工，要求工会应通过把握 新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发 展等措施，使得广大职工的主力军作用更加彰显。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 4 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 2014 年，中华全国总工会《关于印发新形势下加强基层工 会建设的意见的通知》（总工发〔2014〕22 号）提出，要坚持 从工会组织的性质和特点出发，努力建设“六有”工会，通过努力 使基层工会覆盖面明显扩大，提高服务职工能力，增强工会组织 吸引力、凝聚力，力争实现全国 80%以上的基层工会基本达到“六 有”目标。 为深入贯彻党的十九大精神，进一步落实中央八项规定精 神，充分发挥工会经费在改进作风、密切联系群众工作中的独特 作用，依法、科学、规范的使用工会经费。大同市平城区总工会 坚持以《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《中国 工运事业和工会工作“十四五”发展规划》、《山西省总工会关 于服务职工经费支出若干问题的具体规定》（晋工发〔2017〕67 号）等文件为指导，以产业工人队伍建设改革和工会改革为动力， 以推动工会工作高质量发展为着力点，积极开展落实 2021 年大 同市平城区工会经费项目。项目由大同市平城区总工会负责，大 同市平城区 23 个单位具体实施，大同市平城区总工会根据大同 市平城区各单位工会经费申请文件，经上会讨论后依次下拨工会 经费。该项目共投入 278.80 万元，其中，200.00 万元为财政资 金，78.80 万元为上级工会资金；项目资金于 2021 年 6 月到位， 2021 年 9 月已全部支出。项目实施后，增强了基层工会活力， 关心职工日常生活，维护职工合法权益，加强了职工思想教育引 导和职工文化建设，提升职工劳动技能和文化素养，全力推动工 会工作稳步进行。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 5 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 2.立项依据。 （1）《中华人民共和国工会法》（1950 年 6 月）； （2）《中国工会章程》（2018 年 10 月 26 日）； （3）中华全国总工会《关于印发新形势下加强基层工会建 设的意见的通知》（总工发〔2014〕22 号）； （4）中华全国总工会《中国工运事业和工会工作 “十四五” 发展规划》（2021 年 7 月 16 日）； （5）山西省总工会《关于服务职工经费支出若干问题的具 体规定》（晋工发〔2017〕67 号）； （6）山西省总工会《关于调整基层工会逢年过节慰问标准 和方式的通知》（晋工发〔2019〕20 号）； （7）大同市平城区人民政府办公室《关于开展庆祝中国共 产党成立 100 周年群众歌咏活动的通知》（平城办发〔2021〕29 号）。 3.项目内容及实施方式。 （1）项目内容 大同市平城区根据区内各单位工会经费申请文件及开会讨 论情况，安排资金支持工会工作开展。所有投入的工会资金于 2021 年 9 月底之前下达。 具体情况见表 1-1。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 6 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 表 1-1 项目计划与实际实施情况表 序号 项目实施单位 1 大同市平城区人民检察 院工会委员会 2 大同市平城区数字城管 服务中心 3 大同市平城区山西大同 大学附属小学 4 大同市平城区卫生健康 和体育局工作委员会 大同市平城区教育局工 会委员会 大同市平城区统计局工 会委员会 大同市平城区第十八小 学校工会委员会 5 6 7 8 大同市平城区退役军人 事务局工会委员会 完成 情况 备注 开展“颂歌献给党、启航新征程”歌咏活 开展“颂歌献给党、启航新征程”歌咏活 动，人数 126 人，用于活动服装购买、 动，人数 126 人，用于活动服装购买、 聘请指导老师等。 聘请指导老师等。 完成 - 开展宣传、教育、走访等活动。 完成 - 完成 - 完成 - 完成 - 完成 - 完成 - 完成 - 计划实施内容 实际实施内容 开展宣传、教育、走访等活动。 180 位学生参加平城区委、区政府举办 180 位学生参加平城区委、区政府举办 庆祝建党 100 周年群众歌咏活动，演出 庆祝建党 100 周年群众歌咏活动，演出 服每人 280 元。 服每人 280 元。 ①中秋节慰问；②职工生日慰问；③庆 中秋节慰问；职工生日慰问。 祝党建 100 周年系列活动，购买服装。 书画大赛、演讲比赛、歌咏比赛，购买 书画大赛、演讲比赛、歌咏比赛，购买 工具、教师奖品等。 工具、教师奖品等。 53 名职工参加歌咏比赛，购置活动服 53 名职工参加歌咏比赛，购置活动服 装。 装。 120 名教师参加红色歌曲歌咏比赛，购 120 名教师参加红色歌曲歌咏比赛，购 买演出服。 买演出服。 ①中秋节慰问品；②工会会员生日慰问 ①中秋节慰问品；②工会会员生日慰问 发放生日蛋糕慰问品；③举办学党史知 发放生日蛋糕慰问品；③举办学党史知 识竞赛，发放纪念品；购买文具、制作 识竞赛，发放纪念品；购买文具、制作 条幅等物品材料费；④组织会员观看文 条幅等物品材料费；④组织会员观看文 艺演出，发放入场券；⑤组织会员参观 艺演出，发放入场券；⑤组织会员参观 平型关战役遗址活动，包车费（含保险）、 平型关战役遗址活动，包车费（含保 讲解费、制作条幅、购买水、户外防护 险）、讲解费、制作条幅、购买水、户 用品、药物用品等；⑥春节前，组织职 外防护用品、药物用品等；⑥春节前， 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 7 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 序号 项目实施单位 9 大同市平城区第十四小 学校工会委员会 10 大同市平城区行政审批 服务管理局工会委员会 11 大同市平城区小南头街 道工会联合会 12 大同市平城区房产服务 中心工会委员会 13 大同市平城区环境治理 监督大队 14 大同市平城区文化馆工 会委员会 15 大同市平城区御河街道 工会委员会 大同市平城区新旺街道 办事处工会委员会 16 计划实施内容 实际实施内容 工开展元旦座谈会，购买水果、干果、 组织职工开展元旦座谈会，购买水果、 道具，为参加会员发放参与奖品。 干果、道具，为参加会员发放参与奖品。 歌咏比赛合唱队 120 人统一购买演出服 歌咏比赛合唱队 120 人统一购买演出服 装、道具等。 装、道具等。 ①欢庆建党 100 周年职工诗朗诵等书画 ①欢庆建党 100 周年职工诗朗诵等书画 展活动，125 人参加；②为职工书屋购 展活动，125 人参加；②为职工书屋购 买新书；③中秋节慰问 125 人。 买新书；③中秋节慰问 125 人。 共 140 人，①中秋节，每人发放 500 元 共 140 人，①中秋节，每人发放 500 元 中秋福利；②生日福利每人 300 元。 中秋福利；②生日福利每人 300 元。 ①发放蛋糕劵，每人 300 元，共 35 人； ①发放蛋糕劵，每人 300 元，共 35 人； ②中秋福利每人 500 元（发放月饼、水 ②中秋福利每人 500 元（发放月饼、水 果、食用油），共 35 人；③组织全体员 果、食用油），共 35 人；③组织全体 工参与“城墙健步走”活动，每人购置一 员工参与“城墙健步走”活动，每人购置 身运动服 400 元，共 35 人。 一身运动服 400 元，共 35 人。 ①中秋福利 298 人，每人 500 元；②电 ①中秋福利 298 人，每人 500 元；②电 脑、打印机一套。 脑、打印机一套。 ①中秋福利 34 人，每人 500 元；②国庆 ①中秋福利 34 人，每人 500 元；②国 主题活动，参与奖每人 100 元，共 34 庆主题活动，参与奖每人 100 元，共 34 人，活动用品等；③迎新年座谈和联欢 人，活动用品等；③迎新年座谈和联欢 活动，布置会场等，参与奖每人 100 元， 活动，布置会场等，参与奖每人 100 元， 共 34 人。 共 34 人。 完成 情况 备注 完成 - 完成 - 完成 - 完成 - 完成 - 完成 - 购买演出服装 100 套。 购买演出服装 100 套。 完成 - 购买服装每人 500 元，共 125 人。 购买服装每人 500 元，共 125 人。 完成 - 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 8 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 序号 项目实施单位 17 大同市平城区司法局工 会委员会 大同市平城区直属机关 事务服务中心工会委员 会 大同市平城区园林管理 处工会委员会 18 19 20 大同市平城区人力资源 和社会保障局工会委员 会 21 大同市平城区房屋征收 与补偿服务中心工会委 员会 22 大同市平城区应急管理 局 23 大同市平城区小南头街 道工会联合会 计划实施内容 完成 情况 实际实施内容 备注 发放中秋慰问品每人 500 元，共 83 人。 发放中秋慰问品每人 500 元，共 83 人。 完成 - 发放中秋慰问品每人 500 元，共 101 人。 发放中秋慰问品每人 500 元，共 101 人。 完成 - 中秋福利每人 330 元（发放月饼、大米、 中秋福利每人 330 元（发放月饼、大米、 完成 白面、食用油），共 204 人。 白面、食用油），共 204 人。 ①业务技能练兵比武知识竞赛，印制试 ①业务技能练兵比武知识竞赛，印制试 卷、场地布置，发放参与奖每人 100 元， 卷、场地布置，发放参与奖每人 100 元， 共 65 人；②“迎国庆”诗歌朗诵比赛，场 共 65 人；②“迎国庆”诗歌朗诵比赛， 地租金、音响器材，发放参与奖每人 100 场地租金、音响器材，发放参与奖每人 完成 元，共 65 人；③工会会员退休慰问每人 100 元，共 65 人；③工会会员退休慰问 500 元，共 2 人；④成立职工图书阅览 每人 500 元，共 2 人；④成立职工图书 室。 阅览室。 ①中秋福利，每人 500 元，共 52 人；② ①中秋福利，每人 500 元，共 52 人； 生日福利，每人 300 元，共 17 人。 ②生日福利，每人 300 元，共 17 人。 ①迎“七一”歌咏比赛统一服装，每人 ①迎“七一”歌咏比赛统一服装，每人 500 500 元，共 71 人；②开展庆“八一”体育 元，共 71 人；②开展庆“八一”体育竞赛 竞赛暨拔河活动，每人 500 元，共 71 暨拔河活动，每人 500 元，共 71 人。 人。 在街道办事处后院建设职工文化活动中 在街道办事处后院建设职工文化活动 心。 中心。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 9 - - 完成 - 完成 - 完成 - http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 （2）实施方式 2021 年大同市平城区工会经费项目，首先，由各单位根据 实际情况向大同市平城区总工会申请资金，经大同市平城区总工 会上会审定，工会主席审核、批准；其次，大同市平城区财政局 将资金拨付到大同市平城区总工会财务科，之后财务科根据审批 结果拨付工会资金到各单位；最后，各单位收到工会经费后组织 开展工作。 4.资金管理情况。 （1）项目预算及资金来源 根据大同市平城区人民政府办公室《关于开展庆祝中国共产 党成立 100 周年群众歌咏活动的通知》（平城办发〔2021〕29 号）文件以及财政直接支付凭证，2021 年大同市平城区工会经 费项目预算资金为 278.80 万元，其中，200.00 万元为财政资金， 78.80 万元为上级工会资金，资金已全部到位。 （2）资金用途和使用方向 截止评价基准日，项目共计支出 278.8 万元。资金用途主要 为各单位职工教育、文体活动、节日福利、大型修缮等。具体支 出情况见下表 1-2。 表 1-22021 年大同市平城区工会经费项目支出情况表 单位：万元 序号 收款单位 金额 备注 1 人民检察院 5.00 - 2 数字城管服务中心 0.40 - 3 山西大同大学附属小学 5.00 - 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 10 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 序号 收款单位 金额 4 卫生健康和体育局 9.00 5 教育局工会 0.50 6 统计局 2.65 7 第十八小学校 5.00 8 退役军人事务局 5.00 9 第十四小学校 5.00 10 行政审批服务管理局 9.00 11 小南头街道工会 10.00 12 房产服务中心工会 4.00 13 环境治理监督大队 15.00 14 文化馆工会 2.00 15 御河街道工会 5.00 16 新旺街道办事处工会 6.25 17 司法局工会 4.00 18 直属机关事务服务中心工会 5.00 19 园林管理处工会 6.00 20 人力资源和社会保障局工会 5.00 21 房屋征收与补偿服务中心工会 3.00 22 应急管理局 7.00 23 小南头街道工会 160.00 合计 278.80 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 11 备注 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 （3）资金拨付流程 2021年大同市平城区工会经费项目由大同市平城区财政局 直接将资金拨付至大同市平城区总工会，大同市平城区各单位根 据实际情况提交申请资金文件，大同市平城区总工会财务部门和 分管领导进行审核，工会主席审批，确认无误报送工会财务，财 务部门根据报送资料直接将审批后金额支付到各单位工会账户。 图 1-1 资金拨付流程图 5.项目组织管理。 （1）部门职责 大同市平城区财政局：负责项目资金的筹措，确保资金及时 足额拨付；组织开展绩效评价工作等。 大同市平城区总工会：负责项目资金的拨付及项目实施过程 的监督；组织开展项目实施单位自评工作，并对资金使用情况进 行监督。 大同市平城区各单位：负责项目资金的申请，项目的实施及 后续管理。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 12 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 （2）保障措施 ①加强统筹谋划。各级工会要站在全局和战略的高度，制定 工作规划和具体实施办法，加强统筹协调。主要抓好基层工会建 设的总体规划、资源统筹、宏观指导和督促检查，为推进基层工 会建设提供理论、法律、政策和信息等方面服务。区级工会要制 定具体实施意见，加强具体指导，集中时间、组织专人推动落实， 帮助基层工会解决遇到的困难和问题。 ②落实领导责任。逐级建立加强基层工会建设工作领导小 组，明确各级工会主要领导为第一责任人，形成主要领导亲自抓、 分管领导具体抓、职能部门共同抓、一级抓一级、层层抓落实的 工作格局。推动建立上级工会对下级工会开展基层工会建设考核 评价制度，每年至少召开一次考核评议会。建立健全基层工会建 设目标管理、定期研究、工作通报等制度，加强督查指导，及时 研究解决问题。 ③强化宣传引导。精心培育打造基层工会建设的先进典型， 充分发挥示范辐射和带动作用。加强舆论宣传，运用现场会、观 摩会、学习交流会和各种宣传阵地，及时宣传推广基层工会建设 的成功经验和做法，形成推进基层工会建设的良好氛围。 ④改进工作作风。认真践行党的群众路线，落实“三严三实” 要求，加强党风廉政建设，健全完善改进作风、联系基层、服务 职工的长效机制。坚持群众化、民主化，破除机关化、行政化， 坚持工作重心下沉、资源配置下沉和组织力量下沉，为基层工会 开展工作创造良好条件。要顺应时代要求，适应社会变化，善于 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 13 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 创造科学有效的工作方法，让职工群众真正感到工会是“职工之 家”，工会干部是最可信赖的“娘家人”。 6.利益相关方。 本次项目涉及的利益相关方包括： （1）资金主管部门：大同市平城区财政局 （2）项目主管单位：大同市平城区总工会 （3）项目实施单位：大同市平城区人民检察院工会委员会、 大同市平城区数字城管服务中心、大同市平城区山西大同大学附 属小学、大同市平城区卫生健康和体育局工作委员会、大同市平 城区教育局工会委员会、大同市平城区统计局工会委员会等 23 个单位 （4）项目受益方：23 个单位工会会员及其他利益相关方 （二）绩效目标 1.总目标。 评价组通过对项目资料的梳理，总结如下绩效目标：通过该 项目实施，增强基层工会活力，关心职工日常生活，维护职工合 法权益，加强职工思想教育引导和职工文化建设，提升职工劳动 技能和文化素养，全力推动工会工作稳步进行。 2.阶段性目标。 （1）数量：节日福利发放、职工文化活动中心建设任务和 文体、教育活动开展完成率均达到 100%。 （2）质量：节日福利发放达标率达到 100%、职工文化活动 中心建设工程验收合格、文体、教育活动质量合格率达到 100%。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 14 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 （3）时效：职工文化活动中心建设工程及时完工、节日福 利发放和活动开展均及时。 （4）社会效益：丰富职工文化生活、提高职工素质、改善 职工工作和生活条件、对工会经费政策知晓率≥90%。 （5）满意度：各单位工会职工满意度达到 90%（含）以上。 二、评价思路 （一）评价目的和依据 1.评价目的。 财政支出绩效评价的目的是通过评价改善预算部门的财政 支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次项目的评价 目的是：通过该项目实施单位对项目开展的决策、管理、财政预 算资金支出安排情况、资金实际使用状况、以及项目所产生的经 济性和效益性作出评价。从而总结经验，发现问题，提出改进的 意见和建议，保证项目的持续开展，改善 2021 年大同市平城区 工会经费项目的财政支出管理，提高专项资金使用的效率和效 果。 2.本次评价遵循的评价依据。 （1）《中华人民共和国预算法》（2018 年修订）； （2）中共中央 国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》 （中发〔2018〕34 号）； （3）《中华人民共和国预算法实施条例》（2020 年 8 月修 订，2020 年 10 月 1 日施行）； （4）财政部关于贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 15 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 预算绩效管理的意见》的通知（财预〔2018〕167 号）； （5）财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通 知》（财预〔2020〕10 号）； （6）财政部《关于印发第三方机构预算绩效评价业务监督 管理暂行办法》（财监〔2021〕4 号） （7）中共山西省委 山西省人民政府《关于全面实施预算绩 效管理的意见》（晋发〔2018〕39 号）； （8）山西省财政厅《中共山西省委 山西省人民政府关于全 面实施预算绩效管理的实施意见》（晋财绩〔2019〕12 号）； （9）大同市平城区人民政府《关于全面实施预算绩效管理 的实施意见》（平城政发〔2020〕109 号）； （10）大同市平城区财政局《区级项目支出绩效评价管理办 法》（平城财预〔2021〕140 号）； （11）大同市平城区《关于 2021 年预算项目绩效评价工作 的通知》（平城财预〔2022〕97 号）； （12）其他相关文件资料。 （二）评价对象及范围 本次绩效评价的对象为 2021 年大同市平城区工会经费项目 及财政资金 278.8 万元。本次绩效评价的范围为项目资金覆盖的 23 个单位，项目产生的绩效以及为产生绩效所经历的各环节过 程，具体绩效评价范围包括项目决策、过程、产出和效益；评价 时段为 2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 16 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 （三）评价基准日 2021 年 12 月 31 日。 （四）评价方向和侧重点 本次评价注重“结果导向”，围绕预算资金使用的经济性、效 率性、效益性和公平性，围绕“实现资源优化配置，降低行政成 本，提高使用效益”评价工作侧重反映以下几个方面： 1.项目资金到位及使用情况，是否符合经费支出方向； 2.项目的实施情况，包括项目的实施进度、项目的质量、项 目资金使用是否超支或节约； 3.项目实施后是否能够丰富职工文化生活、提高职工素质、 改善职工工作和生活条件，受益职工满意程度； 4.对发现的问题提出相应的意见、建议，促进项目进一步完 善。 （五）评价总体思路 本次绩效评价思路为依据国家工会经费相关政策文件，首先 了解工会经费来源、支出范围及使用方向，并据此制定项目个性 资料清单；其次前往大同市平城区总工会收集 2021 年大同市平 城区工会经费项目资料；再次，根据收集到的资料，编写绩效评 价实施方案，设置指标体系、问卷调查及实地调研方案；通过方 案要求对项目实施评价，总结项目工作亮点，查找项目实施过程 中存在的问题，为项目管理和资金的后续使用提出可行性建议， 保证项目效益和效能的正常发挥，为政府决策提供依据，促进财 政资金发挥最大效益。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 17 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 （六）评价原则、评价方法和评价结果等级标准 1.评价原则。 （1）独立原则。评价机构在委托方和被评价对象提供工作 便利条件和相关资料情况下独立完成委托事项。 （2）客观原则。按照协议（合同）约定事项客观公正、实 事求是地开展预算绩效评价，不预设立场，通过实地查证取得的 佐证资料，对照评价工作方案设置考核标准，确保绩效评价报告 真实、有效。 （3）规范原则。严格按照大同市平城区《关于 2021 年预算 项目绩效评价工作的通知》（平城财预〔2022〕97 号）要求和 评价方案规定的程序，根据项目的特点，合理选取调查样本，对 原始资料进行必要的核查验证，形成结论并出具预算绩效评价报 告。 2.评价方法。 本次绩效评价主要运用因素分析法、公众评判法等方法，本 着科学价值导向、客观公正、综合分析、群众满意、绩效相关评 价原则，按照决策、过程、产出和效益的绩效逻辑路径，结合本 项目实施情况，根据设定的评价指标检验项目资金的产出和效 果。 （1）因素分析法：针对 2021 年大同市平城区工会经费项目， 评价组首先梳理项目评价点和影响因素。本次评价项目影响因素 主要包括：项目实施的各项制度、项目实施的过程管理、资金拨 付的过程管理等。据以上因素，设置指标体系，综合全面的开展 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 18 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 绩效评价工作。 （2）公众评价法：对本次评价中无法进行量化的指标，采 取调查问卷和实地访谈的方式进行。针对 2021 年大同市平城区 工会经费项目，评价组为考察项目实施的效益，抽取大同市平城 区部分单位工会职工，开展满意度调查。 （3）比较法：结合 2021 年大同市平城区工会经费项目实施 情况，评价组将该项目实施成果与制定的绩效目标进行比较，分 析项目实施过程中存在的问题并提出建议。 3.评价结果等级标准。 根据大同市平城区《关于 2021 年预算项目绩效评价工作的 通知》（平城财预〔2022〕97 号），绩效评价结果采取评分和 评级相结合的方式，总分为 100 分，等级划分为四档：综合评分 90 分（含）-100 分为“优”，80 分（含）-90 分为“良”，60 分（含） -80 分为“中”，60 分以下为“差”。 （七）评价工作过程 1.工作安排、工作要求及具体时间进度。 本次评价工作具体分为前期准备、具体实施、评价结果形成 及报告撰写三个阶段。评价组严格按照大同市平城区财政局《关 于 2021 年预算项目绩效评价工作的通知》（平城财预〔2022〕 97 号）的通知要求，逐项开展此次绩效评价工作，邀请财政人 员监督指导绩效评价工作，并对工作方案和评价报告提出审核意 见。评价工作于 2022 年 12 月 20 日前完成。具体工作计划如下： 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 19 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 表 2-1 工作计划表 进度阶段 时间安排 工作计划 2022.12.1 前期准备阶段 成立评价工作小组 2022.12.2-12.3 开展前期调研收集相关资料 2022.12.4-12.8 制定评价指标体系并撰写绩效评价工作方 案 将评价方案反馈给被评价单位及财政部 门，征求对方案初稿意见 评价小组根据反馈情况，修订评价方案， 完成评价方案终稿 对项目实施情况进行调研，对资金使用情 况进行查验，并做好后期相关工作。 汇总分析相关资料，召集有关专家研究讨 论评价结果，拟定评价报告初稿。 将评价报告反馈给被评价单位及财政部 门，征求对报告初稿意见 评价小组根据反馈情况，修订评价报告， 完成评价报告终稿 2022.12.9 2022.12.10 评价实施阶段 2022.12.11-12.13 2022.12.13-12.17 报告撰写阶段 2022.12.19 2022.12.20 2.工作组人员及分工。 为使本次绩效评价工作顺利进行，成立评价组，评价组由 7 个人组成，其中主评人为张建国。负责本次绩效评价工作的组织 实施，包括前期调研，制定实施方案，社会调查以及绩效评价报 告的撰写。具体分工如下： 表 2-2 人员分工表 姓名 职位 工作模块 岗位职责 张建国 主评人 工作策划、监督 负责评价工作的组织、协调、沟通、 监督工作，复核绩效报告 张文莉 项目顾问 顾问、指导、复 核 负责绩效目标的制订及报告的复核 孙榕 项目助理 方案、报告撰写 负责评价工作方案、评价报告的撰写 项目助理 问卷设计、指标 体系研制 负责评价指标体系研制、社会调查方 案的设计等相关工作 李月 郝婕 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 20 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 姓名 职位 工作模块 项目助理 实地调研、问卷 发放 张静 闫小琦 岗位职责 负责实地调研、问卷调查等 三、综合评价情况及评价结论 （一）综合评价情况 2021 年大同市平城区工会经费项目绩效评价得分 87.50 分， 其中：项目决策类指标得 18.00 分，项目过程类指标得 16.00 分， 项目产出类指标得 25.50 分，项目效益类指标得 28.00 分，评级 为“良”。 评价结果如表 3-1 所示： 表 3-1 2021 年大同市平城区工会经费项目绩效评价得分表 决策 过程 产出 效益 合计 总分 20.00 20.00 30.00 30.00 100.00 得分 18.00 16.00 25.50 28.00 87.50 占比 90.00% 80.00% 85.00% 93.33% 87.50% （二）评价结论 1.决策方面：项目立项依据充分、程序规范，预算编制比较 科学，资金分配比较合理，绩效目标设置明确，但绩效指标清晰、 可量化无法考核。 2.过程方面：项目资金到位率与预算执行率均为 100%；管 理制度方面制定了财务管理、档案管理、工会经费管理、工会活 动管理内控等制度，但项目管理和信息公开制度欠缺，其他制度 执行有效。 3.产出方面：截止评价基准日，节日福利全部发放、职工文 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 21 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 化活动中心建设完成、文体和教育活动开展完成；节日福利发放 达标且及时，活动开展及时，但未见职工文化活动中心建设任务 验收和完工资料。 4.效益方面：项目的实施，提高了职工素质、改善职工工作 和生活条件、较丰富了职工文化生活，各单位职工满意度较高。 （三）项目绩效 2021 年大同市平城区工会经费项目，截止评价基准日，节 日福利全部发放、职工文化活动中心建设完成、文体和教育活动 开展完成；节日福利发放达标且及时，活动开展及时，但未见职 工文化活动中心建设任务验收和完工资料。项目的实施，提高了 职工素质、改善职工工作和生活条件、丰富了职工文化生活，各 单位职工满意度较高。 四、绩效评价指标分析 评价组本着客观、公正的原则从项目的决策、过程、产出、 效益四方面设置指标体系和评分标准，通过数据采集、问卷调查 及访谈获取的相关数据及信息，完成本次绩效评价。 （一）项目决策情况 决策类指标主要是从项目立项、绩效目标、资金投入方面进 行考察。满分 20 分，实际得分 18 分，得分率为 90%。 决策类指标的得分情况见表 4-1。 表 4-1 项目决策指标得分表 三级指标 A101 立项依据充分性 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 3 充分 充分 3.00 100% 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 22 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 A102 立项程序规范性 3 规范 规范 3.00 100% A201 绩效目标合理性 4 合理 合理 4.00 100% A202 绩效指标明确性 4 明确 不太明确 2.00 50% A301 预算编制科学性 2 科学 科学 2.00 100% A302 资金分配合理性 4 合理 合理 4.00 100% 20 - - 18 90% 合计 具体指标解释： A101 立项依据充分性：该指标考察 2021 年大同市平城区 工会经费项目立项依据是否符合法律法规、相关政策、发展规划 以及部门职责。该项目的立项依据包含但不限于：《中华人民共 和国工会法》（1950 年 6 月）、《中国工会章程》（2018 年 10 月 26 日）、中华全国总工会《关于印发新形势下加强基层工会 建设的意见的通知》（总工发〔2014〕22 号）、中华全国总工 会《中国工运事业和工会工作“十四五”发展规划》（2021 年 7 月 16 日）、山西省总工会《关于服务职工经费支出若干问题的 具体规定》（晋工发〔2017〕67 号）、山西省总工会《关于调 整基层工会逢年过节慰问标准和方式的通知》（晋工发〔2019〕 20 号）、大同市平城区人民政府办公室《关于开展庆祝中国共 产党成立 100 周年群众歌咏活动的通知》（平城办发〔2021〕29 号）。同时，该项目的实施属于大同市平城区总工会的职责范围， 不存在重复投资现象，且符合大同市平城区总工会财政支出原 则。因此，该项目立项依据充分。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 23 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 A102 立项程序规范性：该指标考察 2021 年大同市平城区 工会经费项目在申请设立的过程是否符合相关要求。评价组通过 查看项目立项资料并实地调研了解到，2021 年大同市平城区工 会经费项目按照山西省总工会《关于服务职工经费支出若干问题 的具体规定》（晋工发〔2017〕67 号）文件精神，首先，由各 单位根据实际情况向总工会申请资金，经总工会上会审定，工会 主席审核、批准；其次，根据审批结果拨付工会资金到各单位， 各单位收到工会经费后组织开展工作。各项审批材料和文件均符 合相关要求。该项目立项程序规范。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 A201 绩效目标合理性：该指标考察项目所设定的绩效目标 是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核绩效目标与 项目实施的相符情况。大同市平城区总工会制定了年度计划，项 目实施后，能够增强基层工会活力，关心职工日常生活，维护职 工合法权益，加强了职工思想教育引导和职工文化建设，提升职 工劳动技能和文化素养。项目建设目标的设置与工作内容具有相 关性，且预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。另外项目实 施目标与预算确定的项目投资额相匹配。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分，得分率为 100%。 A202 绩效指标明确性：该指标考察 2021 年大同市平城区 工会经费项目依据绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、 可衡量等。评价组通过查看项目绩效目标表，大同市平城区总工 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 24 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 会设立了较合理的绩效目标，同时将绩效目标细化分解为绩效指 标，但目标申报表上所设置的时效指标、社会效益指标表述不太 清晰、明确，内容设置不全面。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 2 分，得分率为 50%。 A301 预算编制科学性：考察项目预算编制是否有依据，用 以反映和考核项目预算编制的科学性情况。2021 年大同市平城 区工会经费项目由大同市平城区各单位工会根据实际情况提交 项目申请，上报大同市平城区总工会进行审核，最终大同市平城 区总工会批准并确定了预算安排，预算确定的项目投资额或资金 量与工作任务匹配。 该指标满分 2 分，根据评分规则，得 2 分，得分率为 100%。 A302 资金分配合理性：该指标考察项目预算资金分配是否 有测算依据，与地方实际是否相适应。大同市平城区财政局将资 金拨付给大同市平城区总工会，大同市平城区总工会根据各单位 申请文件，经相关部门审核拨付至项目实施单位。在资金分配方 面均按照上级文件确定的标准拨付。资金分配依据充分，分配的 资金额度与项目实施单位实际任务相适应。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分，得分率为 100%。 （二）项目过程情况 过程类指标主要从资金管理和组织实施两方面进行考察。过 程类指标满分 20 分，实际得分 16 分，得分率为 80%。 过程类指标的得分情况见表 4-2。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 25 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 表 4-2 项目过程指标得分表 三级指标 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 B101 资金到位率 2 100% 100% 2.00 100% B102 预算执行率 3 95% 100% 3.00 100% B103 资金使用合规性 5 合规 合规 5.00 100% B201 管理制度健全性 5 健全 较健全 3.00 60% B202 制度执行有效性 5 有效 较有效 3.00 60% 合计 20 - - 16 80% 具体指标解释： B101 资金到位率：该项指标考察 2021 年大同市平城区工 会经费项目资金是否全部到位。2021 年大同市平城区工会经费 项目预算资金为 278.80 万元，实际到位 278.80 万元，其中，财 政资金 200 万元，上级工会资金 78.80 万元；项目资金到位率为 100%。 该指标满分 2 分，根据评分规则，得 2 分，得分率为 100%。 B102 预算执行率：该项指标考察 2021 年大同市平城区工 会经费项目实际到位的资金是否全部支出。截止评价基准日，项 目资金实际到位 278.80 万元，实际支出 278.80 万元；综上所述， 项目预算执行率为 100%。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 B103 资金使用合规性：该项指标考察 2021 年大同市平城 区工会经费项目资金的使用是否符合相关的财务管理制度规定， 是否存在资金使用不合规的情况。评价组通过查验相关记账凭 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 26 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 证、相关资金支付凭证等资料，资金使用符合国家财经法规和财 务管理制度等规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；资金均 用于单位职工教育、文体活动、节日福利、大型修缮，符合资金 批复的用途；未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 5 分，得分率为 100%。 B201 管理制度健全性：该项指标考察项目实施单位的财务 和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度 对项目顺利实施的保障情况。评价组通过查看管理规章制度资 料，项目实施单位制定有财务管理、档案管理、工会经费管理、 工会活动管理内控等制度，未制定项目实施方案、监督管理制度 和档案管理制度。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 60%。 B202 制度执行有效性：该项指标考察项目实施是否符合相 关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。大 同市平城区总工会制定了相应的财务管理、档案管理、工会经费 管理、工会活动管理内控制度等制度，对资金预算、资金核拨等 作出明确规定；工会经费坚持独立管理和预算管理原则，一切费 用均应纳入预算，专款专用；大同市平城区总工会作为主管单位， 未制定项目实施方案、监督管理制度和档案管理制度，对于项目 资金及实施进度监管力度较小，项目资料也未及时整理归档。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 60%。 （三）项目产出情况 产出类指标主要是从数量、质量、时效、成本四个方面考虑。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 27 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 产出类指标满分 30 分，实际得分 25.5 分，得分率为 85%。 产出类指标的得分情况见表 4-3。 表 4-3 项目产出指标得分表 三级指标 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 C101 节日福利发放完成率 4 100% 100% 4.00 100% C102 职工文化活动中心建设完 成率 3 100% 100% 3.00 100% C103 文体、教育活动完成率 3 100% 100% 3.00 100% C201 节日福利发放达标率 3 100% 100% 3.00 100% C202 工程验收合格率 5 100% - 2.00 40% C203 文体、教育活动质量合格 率 3 100% 100% 3.00 100% C301 工程完工及时性 3 及时 - 1.50 50% C302 节日福利发放及时性 3 及时 及时 3.00 100% C303 活动开展及时性 3 及时 及时 3.00 100% 30 - - 25.5 85% 合计 具体指标解释： C101 节日福利发放完成率：该指标考察考察项目单位节日 福利发放情况。经评价组核实节日福利发放资料，并进行实地核 实，了解到 2021 年大同市平城区工会经费项目 11 个单位申请职 工中秋福利，5 个单位申请职工生日福利，福利均已发放给职工。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分，得分率为 100%。 C102 职工文化活动中心建设完成率：该指标考察项目单位 是否完成职工文化活动中心建设任务。评价组通过查看项目建设 资料，并进行实地核实，了解到大同市平城区小南头街道职工现 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 28 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 有 60 多人，计划在街道办事处后院建设集健身、娱乐、学习、 培训等于一体的职工文化活动中心，实际完成建设内容与计划一 致。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 C103 文体、教育活动完成率：该指标考察考察项目单位文 体、教育活动开展情况。经评价组核实，了解到为庆祝中国共产 党成立一百周年，根据大同市平城区人民政府办公室《关于开展 庆祝中国共产党成立 100 周年群众歌咏活动的通知》（平城办发 〔2021〕29 号）文件精神，15 个单位积极响应，参加在全区开 展的歌咏活动；除此之外，为了进一步丰富职工精神文化生活， 部分单位还自行开展知识竞赛、演讲比赛等活动。 该指标满 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 C201 节日福利发放达标率：该指标考察考察项目中节日福 利发放达标情况。评价组通过查看项目相关资料，了解到中秋福 利和生日福利，各单位均按照申请文件标准，中秋福利 500 元/ 人、330 元/人，生日福利 300 元/人，发放节日慰问品，发放均 达到标准。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 C202 工程验收合格率：该指标考察职工文化活动中心建设 任务是否全部验收合格。评价组通过查看项目建设资料，并根据 项目相关人员表述，该项工程严格按照建设图纸组织施工，工程 质量均符合电力行业现行国家相关质量标准，但未见工程验收资 料。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 29 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 2 分，得分率为 40%。 C203 文体、教育活动质量合格率：该指标考察项目中文体、 教育活动质量是否合格。评价组通过查看活动相关资料并与活动 参与职工访谈了解到，15 个单位积极开展并完成中国共产党成 立 100 周年群众歌咏活动，部分单位还自行开展知识竞赛、演讲 比赛等活动，活动均完成；通过各类文体活动，各单位培养了团 队的合作精神，激发职工的荣誉感，在文体活动过程中，弘扬了 团结一致的集体主义，也培养了职工竞赛拼搏，不服输的竞争意 识，不断创新的进取精神。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 C301 工程完工及时性：该指标考察职工文化活动中心建设 是否及时完工。评价组通过查看项目建设合同资料并访谈，职工 文化活动中心计划于 2021 年 7 月开工，于 2021 年 12 月底完工， 项目实际在计划建设期内完成工程建设，但截止评价基准日，未 见工程完工资料。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 1.5 分，得分率为 50%。 C302 节日福利发放及时性：考察节日福利发放是否及时。 经评价组核实，大同市平城区总工会于 2022 年 6 月 23 日收到财 政资金，各单位于 6 月-9 月向大同市平城区总工会提交申请，大 同市平城区总工会审核后均于 30 天内下达资金，资金发放及时。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 C303 活动开展及时性：考察单位文体活动、职工教育活动 是否及时开展。根据大同市平城区人民政府办公室《关于开展庆 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 30 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 祝中国共产党成立 100 周年群众歌咏活动的通知》（平城办发 〔2021〕29 号），各单位积极响应开展歌咏活动，活动于 2022 年 10 月均完成，活动开展及时。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 （四）项目效益情况 效益类指标主要是从社会效益和社会公众满意度两个方面 进行考察。效益类指标满分 30 分，实际得分 28 分，得分率为 93.33%。 效益类指标的得分情况见表 4-4。 表 4-4 项目效益指标得分表 三级指标 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 D101 丰富职工文化生活 5 丰富 基本丰富 3.00 60% D102 提高职工素质 4 提高 提高 4.00 100% D103 改善职工工作、生活条 件 6 改善 改善 6.00 100% D104 政策知晓率 5 ≥90% 98.10% 5.00 100% D201 工会职工满意度 10 ≥90% 90.87% 10.00 100% 30 - - 28 93.33% 合计 具体指标解释： D101 丰富职工文化生活：该指标考察项目实施后是否能够 丰富职工文化生活。①评价组通过收集相关资料，并与项目负责 人访谈，了解到项目实施后，通过举办各类知识竞赛、演讲比赛、 歌咏活动等，丰富了职工文化生活。②根据问卷调查结果分析， 针对“您认为该项目实施后能否丰富职工的文化生活？”，其中， 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 31 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 有 72.60%的受访者认为项目实施后能丰富文化生活，有 17.80% 的受访者认为项目实施后丰富不明显，有 9.6%的受访者认为项 目实施没有丰富。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 60%。 D102 提高职工素质：该指标考察项目实施后是否能够提高 职工素质。评价组通过查看资料并与园区负责人访谈，了解到截 止评价基准日，各单位举办知识竞赛、组织会员参观平型关战役 遗址活动、座谈会、业务技能练兵比武知识竞赛等活动，使得各 单位职工工作质量、技能等提升。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分，得分率为 100 %。 D103 改善职工工作、生活条件：该指标考察项目实施后是 否能够改善职工工作、生活条件。①评价组通过实地调研并与项 目负责人访谈，了解到职工文化活动中心建成后，完善了小南头 街道工会会员文化活动场地及设施，使得职工工作、生活条件均 得到了提升；②评价组采取问卷调查的方式进行分析，93.75% 的园区工作人员认为项目实施改善了职工工作、生活条件。 该指标满分 6 分，根据评分规则，得 6 分，得分率为 100%。 D104 政策知晓率：该指标考察各单位对工会经费项目的了 解程度。①各单位工会职工对《关于服务职工经费支出若干问题 的具体规定》、《关于调整基层工会逢年过节慰问标准和方式的 通知》等政策均有所了解；②根据问卷调查结果分析，针对“您 是否了解 2021 年大同市平城区工会经费项目？”，其中，有 24.76%的受访者表示非常了解，有 30.48%的受访者表示比较了 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 32 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 解，42.86%的受访者表示基本了解，1.9%的受访者表示不了解。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 5 分，得分率为 100%。 D201 工会职工满意度：该指标考察各单位工会职工对项目 实施效果的满意度。单位职工问卷调查分析结果显示，单位职工 满意度为 90.87%，超过目标值。 该指标满分 10 分，根据评分规则，得 10 分，得分率为 100%。 五、主要经验做法 组织开展工会活动，加强职工凝聚力，带动职工积极性 2021 年大同市平城区工会经费项目，大同市平城区总工会 作为主管单位，发挥了强大的号召力，严格落实开展庆祝中国共 产党成立 100 周年群众歌咏活动及其他文体活动，倡导职工学习 了解党的精神和单位的文化理念，使职工将党的精神和工会文化 作为精神生活的一部分，成为一种源源不断的动力，实现单位“以 人为本”和职工“以单位为家”二者之间的高度融合；同时以“完善 改进作风、联系基层、服务职工”的宗旨支持工会工作开展，关 心职工日常生活，维护职工合法权益，构建和谐的劳动关系。 六、存在的问题 （一）项目监督管理和档案管理不到位 评价组通过实地调研了解到，在项目实施过程中，大同市平 城区总工会针对项目实施过程未进行严格的监督，项目实施过程 中规范性无法保证，容易出现实施质量、进度等方面的问题；同 时，档案管理不到位，项目完成后相关资料不完整，无法及时整 理归档。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 33 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 （二）绩效指标未进行明确细化 大同市平城区总工会根据相关文件精神，制定了 2021 年大 同市平城区工会经费项目的年度绩效目标，但是并未按照政策要 求和规定对项目产出和预期效果设置有效、明确的绩效指标，无 法将项目实际完成情况与计划进行对比，无法衡量项目的产出与 效果。 七、改进建议或措施 （一）加强项目进度监督与管理，并及时制定档案管理制度 项目单位应针对项目建立健全的管理制度，在完善制度管理 的基础上，形成良好的管理氛围，实现更高层次的精确有效管理； 同时安排专人负责监督工作，项目实施过程中及时发现问题并解 决问题，提高单位及相关部门对工会资金使用的重视程度；同时， 在项目实施完成后及时进行资料整理，将整理后的资料及时归档 保存，以便查阅。 （二）根据项目实际情况，制定清晰、细化、可衡量的绩效 指标 绩效指标的设置应根据项目实际情况从多个角度考虑，设置 具体的、可衡量、可达成、与项目直接相关的绩效指标，以此提 高管理效率，以便于对项目中各个方面的具体实施情况进行监督 管理，并且在项目实施完成后可以将绩效目标、绩效指标与项目 实施结果进行比较，利于判断项目的完成情况，进而对于资金的 使用效率方面做出评价，强化支出预算约束工作。 八、评价结果应用 （一）强化评价结果在项目预算及执行中的应用 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 34 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 为加强项目评价结果的应用，建议结合 2021 年大同市平城 区工会经费项目评价结果，对项目管理制度方面存在的问题等加 以综合分析，扬长避短，建立健全各项制度。项目主管部门应加 强监督检查，督促问题整改，进一步提高财政资金使用效益。 （二）将评价结果进行公示公开，接受监督 将 2021 年大同市平城区工会经费项目的绩效评价结果予以 公示公开，接受监督。同时，绩效评分情况可作为下年度财政预 算综合平衡考虑的依据。 九、其他需要说明的问题 尽管评价组从前期调研、方案设计和修改、数据采集到报告 撰写，怀着严谨客观的态度完成此次绩效评价工作，而且评价组 尽量做到科学和全面，但是仍然存在一些局限性。 项目单位的责任是提供与形成本项目绩效评价报告相关的 基础工作材料和项目资金财务核算资料，并对其真实性、合法性、 完整性负责，本次绩效评价依据《项目支出绩效评价管理办法》 （财预〔2020〕10 号）进行，选择的绩效评价程序取决于评估 人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的 全面性和准确性，评价小组尽可能地收集更为全面、有效且准确 的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单 位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断做出尽可能可 靠的评价结论。 十、相关附件 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 35 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 附件：1.指标体系评分表 2.问卷分析报告 3.访谈报告 4.合规性检查表 山西华普绩效管理咨询有限公司 主评人签字： 二〇二二年十二月 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 36 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 附件：1.指标体系评分表 三级指标 权 目标值 重 A101 立 项依据充 3 分性 指标解释 评分标准 （1）项目立项符合工会法的 法律法规、国民经济发展规 划和相关政策； （2）项目立项符合关于工会 考察项目立项 活动管理办法，发展规划和 是否符合法律 政策要求； 法规、相关政 （3）项目立项与大同市平城 策、发展规划以 充分 区总工会范围相符，属于部 及部门职责，用 门履职所需； 以反映和考核 （4）项目属于公共财政支持 项目立项依据 范围，且符合中央、地方事 情况。 权支出责任划分原则； 满足以上 4 项，得满分，缺 少其中 1 项，扣 0.75 分，扣 完为止。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 业绩值 评分结果 得分 得分率 充分 该项目的立项依据包含但不限于：《中华 人民共和国工会法》（1950 年 6 月）、《中 国工会章程》（2018 年 10 月 26 日）、中 华全国总工会《关于印发新形势下加强基 层工会建设的意见的通知》 （总工发〔2014〕 22 号）、中华全国总工会《中国工运事业 和工会工作 “十四五”发展规划》（2021 年 7 月 16 日）、山西省总工会《关于服务 职工经费支出若干问题的具体规定》（晋 工发〔2017〕67 号）、山西省总工会《关 于调整基层工会逢年过节慰问标准和方式 的通知》（晋工发〔2019〕20 号）、大同 市平城区人民政府办公室《关于开展庆祝 中国共产党成立 100 周年群众歌咏活动的 通知》（平城办发〔2021〕29 号）。同时， 该项目的实施属于大同市平城区总工会的 职责范围，不存在重复投资现象，且符合 大同市平城区总工会财政支出原则。因此， 该项目立项依据充分。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分， 得分率为 100%。 3 100% 电话：0351-7285466、2917907 37 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 A102 立 项程序规 3 范性 A201 绩 效目标合 4 理性 指标解释 评分标准 业绩值 （1）项目按照《关于服务职 工经费支出若干问题的具体 规定》（晋工发〔2017〕67 号）文件规定的程序申请设 考察项目申请、 立； 设立过程是否 （2）审批文件、材料符合相 符合相关要求， 规范 关要求； 规范 用以反映和考 （3）事前已经过必要的可行 核项目立项的 性研究、专家论证、风险评 规范情况。 估、绩效评估、集体决策。 满足以上 3 项，得满分，缺 少其中 1 项，扣 1 分，扣完 为止。 （1）项目设定预算绩效目标 或相关资料包含工作任务目 考察项目所设 标； 定的绩效目标 （2）项目绩效目标与实际工 是否依据充分， 作内容具有相关性； 是否符合客观 （3）项目预期产出效益和效 合理 实际，用以反映 合理 益符合正常的业绩水平； 和考核项目绩 （4）绩效目标与预算确定的 效目标与项目 项目投资额或资金量相匹 实施的相符情 配。 况。 满足以上 4 项，得满分，若 （1）不满足，不得分；若（2） 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 评分结果 得分 得分率 评价组通过查看项目立项资料并实地调研 了解到，大同市平城区工会经费项目按照 山西省总工会《关于服务职工经费支出若 干问题的具体规定》（晋工发〔2017〕67 号）文件精神，首先，由各单位根据实际 情况向总工会申请资金，经总工会上会审 定，工会主席审核、批准；其次，根据审 批结果拨付工会资金到各单位，各单位收 到工会经费后组织开展工作。各项审批材 料和文件均符合相关要求。该项目立项程 序规范。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分， 得分率为 100%。 3 100% 大同市平城区总工会制定了年度计划，项 目实施后，能够增强基层工会活力，关心 职工日常生活，维护职工合法权益，加强 了职工思想教育引导和职工文化建设，提 升职工劳动技能和文化素养。项目建设目 标的设置与工作内容具有相关性，且预期 产出效益和效果符合正常的业绩水平。另 外项目实施目标与预算确定的项目投资额 相匹配。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分， 得分率为 100%。 4 100% 电话：0351-7285466、2917907 38 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 指标解释 评分标准 业绩值 评分结果 得分 得分率 2 50% 2 100% 4 100% （3）（4）存在一项不满足， 扣 1 分。 A202 绩 效指标明 4 确性 A301 预 算编制科 2 学性 A302 资 4 金分配合 考察项目依据 评价组通过查看项目绩效目标表，大同市 项目目标设定 平城区总工会设立了较合理的绩效目标， 绩效目标设定的绩效指标 的绩效指标是 同时将绩效目标细化分解为绩效指标，但 （1）明确；（2）相关；（3） 不太明 否清晰、细化、 目标申报表上所设置的时效指标、社会效 明确 可衡量；（4）可实现。 可衡量等，用以 益指标表述不太清晰、明确，内容设置不 （1）不满足，得 0 分；（2） 确 反映和考核项 全面。 满足，每项得 1 分。 目绩效目标的 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 2 分， 明细化情况。 得分率为 50%。 （1）预算编制经过了预算审 核、前期上会讨论等科学论 考察项目预算 证； 编制是否经过 大同市平城区工会经费项目由大同市平城 （2）预算内容与项目内容匹 科学论证、有明 区各单位工会根据实际情况提交项目申 配； 确标准，资金额 请，上报大同市平城区总工会进行审核， （3）预算额度测算依据充 度与年度目标 最终大同市平城区总工会批准并确定了预 科学 分，且按照标准编制； 科学 是否相适应，用 算安排，预算确定的项目投资额或资金量 （4）预算确定的项目投资额 以反应和考核 与工作任务匹配。 或资金量与工作任务相匹 项目预算编制 该指标满分 2 分，根据评分规则，得 2 分， 配。 的科学性、合理 得分率为 100%。 满足以上 4 项，得满分，缺 性情况。 少其中 1 项，扣 0.5 分，扣 完为止。 考察项目预算 （1）预算资金分配依据充 大同市平城区财政局将资金拨付给大同市 合理 合理 资金分配是否 分； 平城区总工会，大同市平城区总工会根据 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 39 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 理性 B101 资 2 金到位率 B102 预 3 算执行率 B103 资 金使用合 5 规性 指标解释 评分标准 业绩值 有测算依据，与 （2）资金分配额度合理，与 补助单位或地 项目单位或地方实际相适 方实际是否相 应。 适应，用以反应 满足以上 2 项，得满分，缺 和考核项目预 少其中 1 项，扣 2 分，扣完 算资金分配的 为止。 科学性，合理性 情况。 考察项目实际 到位资金与预 算资金的比率， 资金全部到位，得满分，每 用以反映和考 100% 降低 1%，扣除权重分 2%； 100% 核资金落实情 到位率低于 60%，不得分。 况对项目实施 的总体保障程 度。 考察项目资金 预算执行率为 95%，得满分， 是否按照计划 每降低 1%，扣除权重分 2%， 95% 执行，用以反映 100% 预算执行率低于 60%，不得 或考核项目预 分。 算执行情况。 考察项目资金 （1）符合国家财经法规和财 使用是否符合 务管理制度以及有关专项资 合规 合规 相关的财务管 金管理办法的规定； 理制度规定，用 （2）资金的拨付有完整的审 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 评分结果 得分 得分率 2 100% 3 100% 5 100% 各单位申请文件，经相关部门审核拨付至 项目实施单位。在资金分配方面均按照上 级文件确定的标准拨付。资金分配依据充 分，分配的资金额度与项目实施单位实际 任务相适应。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分， 得分率为 100%。 大同市平城区工会经费项目预算资金为 278.80 万元，实际到位 278.80 万元，其中， 财政资金 200 万元，上级工会资金 78.80 万元；项目资金到位率为 100%。 该指标满分 2 分，根据评分规则，得 2 分， 得分率为 100%。 截止评价基准日，项目资金实际到位 278.80 万元，实际支出 278.80 万元；综上 所述，项目预算执行率为 100%。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分， 得分率为 100%。 评价组通过查验相关记账凭证、相关资金 支付凭证等资料，资金使用符合国家财经 法规和财务管理制度等规定；资金拨付有 完整的审批程序和手续；资金均用于单位 电话：0351-7285466、2917907 40 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 B201 管 理制度健 5 全性 B202 制 度执行有 5 效性 指标解释 评分标准 业绩值 评分结果 以反映和考核 批程序和手续； 职工教育、文体活动、节日福利、大型修 项目资金的规 （3）符合项目预算批复或合 缮，符合资金批复的用途；未发现存在截 范运作情况。 同规定的用途； 留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 （4）不存在截留、挤占、挪 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 5 分， 用、虚列支出等情况。 得分率为 100%。 （1）（2）中出现任意一项 不符合规定，扣 3 分，（3） （4）不符合规定，不得分。 （1）财务管理制度； （2）项目监督管理制度； 评价组通过查看管理规章制度资料，项目 （3）档案管理制度； 实施单位制定有财务管理、档案管理、工 考察项目实施 （4）工会活动管理内控制 会经费管理、工会活动管理内控等制度， 单位的财务和 度； 健全 较健全 未制定项目实施方案、监督管理制度和档 业务管理制度 （5）工会经费管理制度； 案管理制度。 是否健全。 （6）工会信息公开制度。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 3 分， 满足以上 6 项，得满分，缺 得分率为 60%。 少其中 1 项，扣 1 分，扣完 为止。 （1）项目管理实施中，各项 大同市平城区总工会制定了相应的财务管 管理制度是否予以有效执 理、档案管理、工会经费管理、工会活动 考察项目的实 行； 管理内控制度等制度，对资金预算、资金 施是否符合相 有效 （2）项目实施中未出现不合 较有效 核拨等作出明确规定；工会经费坚持独立 关管理制度的 规、内容缺失等问题； 管理和预算管理原则，一切费用均应纳入 规定。 （3）档案未出现丢失、错误 预算，专款专用；大同市平城区总工会作 等问题； 为主管单位，未制定项目实施方案、监督 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 41 得分 得分率 3 60% 3 60% http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 C101 节 日福利发 4 放完成率 C102 职 工文化活 3 动中心建 设完成率 指标解释 评分标准 业绩值 得分 得分率 经评价组核实节日福利发放资料，并进行 实地核实，了解到大同市平城区工会经费 项目 11 个单位申请职工中秋福利，5 个单 位申请职工生日福利，福利均已发放给职 工。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分， 得分率为 100%。 4 100% 评价组通过查看项目建设资料，并进行实 地核实，了解到大同市平城区小南头街道 考 察 职 工 文 化 职工文化活动中心建设全部 职工现有 60 多人，计划在街道办事处后院 活 动 中 心 建 设 完成，得满分，建设任务完 建设集健身、娱乐、学习、培训等于一体 100% 100% 是 否 按 计 划 完 成率每降低 10%，扣除权重 的职工文化活动中心，实际完成建设内容 成。 分的 20%。 与计划一致。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分， 得分率为 100%。 3 100% （4）工会活动中未出现不合 法、不规范等问题； （5）工会经费未出现不合规 使用、改变用途等问题。 （6）工会信息未出现不公 开，未公开情况。 满足以上 6 项，得满分，不 满足任意一项，扣除 1 分， 扣完为止。 （1）11 个单位均按照申请文 件发放中秋福利； （2）5 个单位均按照申请文 考察项目单位 件发放生日福利； 100% 节 日 福 利 发 放 100% （1）（2）均满足，得满分， 情况。 每有一个单位未发放福利， 扣除 0.5 分，高于 8 个单位 未发放，则不得分。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 评分结果 管理制度和档案管理制度，对于项目资金 及实施进度监管力度较小，项目资料也未 及时整理归档。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 3 分， 得分率为 60%。 电话：0351-7285466、2917907 42 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 C103 文 体、教育 3 活动完成 率 C201 节 日福利发 3 放达标率 C202 工 程验 收合 5 格率 指标解释 评分标准 业绩值 评分结果 经评价组核实，了解到为庆祝中国共产党 成立一百周年，根据大同市平城区人民政 （1）11 个单位组织开展欢庆 府办公室《关于开展庆祝中国共产党成立 建党 100 周年歌咏比赛等； 100 周年群众歌咏活动的通知》（平城办 考 察 项 目 单 位 （2）4 个单位开展知识竞赛、 发〔2021〕29 号）文件精神，15 个单位积 100% 文体活动、职工 演讲比赛等活动； 100% 极响应，参加在全区开展的歌咏活动；除 教育开展情况。（1）（2）均满足，得满分， 此之外，为了进一步丰富职工精神文化生 每有一个单位未发放福利， 活，部分单位还自行开展知识竞赛、演讲 扣除 0.2 分。 比赛等活动。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分， 得分率为 100%。 评价组通过查看项目相关资料，了解到中 查阅相关资料，中秋、生日 秋福利和生日福利，各单位均按照申请文 考 察 项 目 中 节 福利均按照文件标准发放， 件标准，中秋福利 500 元/人、330 元/人， 100% 日 福 利 发 放 达 得满分；存在 1 个单位未按 100% 生日福利 300 元/人，发放节日慰问品，发 标情况。 照标准发放的，扣 0.2 分， 放均达到标准。 扣完为止。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 5 分， 得分率为 100%。 评价组通过查看项目建设资料，并根据项 目相关人员表述，该项工程严格按照建设 考察职工文化 项目单位按照合同规定建设 图纸组织施工，工程质量均符合电力行业 活动中心建设 100% 任务验收合格，得满分；未 现行国家相关质量标准，但未见工程验收 任务是否全部 验收合格，不得分。 资料。 验收合格。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 2 分， 得分率为 40%。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 43 得分 得分率 3 100% 3 100% 2 40% http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 C203 文 体、教育 3 活动质量 合格率 C301 工 程完工及 3 时性 C302 节 日福利发 3 放及时性 指标解释 评分标准 业绩值 评分结果 得分 评价组通过查看活动相关资料并与活动参 与职工访谈了解到，15 个单位积极开展并 （1）11 个单位组织开展欢庆 完成中国共产党成立 100 周年群众歌咏活 建党 100 周年歌咏活动质量 动，部分单位还自行开展知识竞赛、演讲 合格； 比赛等活动，活动均完成；通过各类文体 考察项目中文 （2）4 个单位开展知识竞赛、 活动，各单位培养了团队的合作精神，激 100% 100% 体、教育活动质 3 演讲比赛等活动质量合格； 发职工的荣誉感，在文体活动过程中，弘 量是否合格。 （1）（2）均满足，得满分， 扬了团结一致的集体主义，也培养了职工 每有一个单位未发放福利， 竞赛拼搏，不服输的竞争意识，不断创新 扣除 0.2 分。 的进取精神。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分， 得分率为 100% 评价组通过查看项目建设合同资料并访 谈，职工文化活动中心计划于 2021 年 7 职工文化活动中心建设均在 考察职工文化 月开工，于 2021 年 12 月底完工，项目实 施工合同约定的期限完工， 及时 活 动 中 心 建 设 际在计划建设期内完成工程建设，但截止 1.5 得满分；未按时完工，根据 是否及时完工。 评价基准日，未见工程完工资料。 工程进度情况酌情扣分。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 1.5 分，得分率为 50% （1）11 个单位均及时发放中 经评价组核实，大同市平城区总工会于 秋福利； 2022 年 6 月 23 日收到财政资金，各单位 考察节日福利 （2）5 个单位均及时发放生 于 6 月-9 月向大同市平城区总工会提交申 及时 及时 3 发放是否及时。日福利； 请，大同市平城区总工会审核后均于 30 （1）（2）均满足，得满分， 天内下达资金，资金发放及时。 每有一个单位未发放福利， 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分， 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 44 得分率 100% 50% 100% http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 指标解释 评分标准 业绩值 扣除 0.2 分，扣完为止。 C303 活 动开展及 3 时性 D101 丰 富职工文 5 化生活 D102 提 高职工素 4 质 评分结果 得分率 3 100% 3 60% 4 100% 得分率为 100%。 根据大同市平城区人民政府办公室《关于 开展庆祝中国共产党成立 100 周年群众歌 考察单位文体 15 个单位均及时开展文体活 咏活动的通知》 （平城办发〔2021〕29 号） ， 活动、职工教育 动、职工教育等，得满分， 及时 及时 各单位积极响应开展歌咏活动，活动于 活动是否及时 每有一个单位未及时开展， 2022 年 10 月均完成，活动开展及时。 开展。 扣 0.2 分。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分， 得分率为 100%。 ①评价组通过收集相关资料，并与项目负 （1）实地走访，通过举办各 责人访谈，了解到项目实施后，通过举办 类活动丰富了职工文化生 各类知识竞赛、演讲比赛、歌咏活动等， 活；（2）问卷调查，回答“丰 丰富了职工文化生活。②根据问卷调查结 富”的在 90%以上。 考察项目实施 果分析，针对“您认为该项目实施后能否丰 若（1）满足，得 2 分，若（1） 后是否能够丰 基本丰 富职工的文化生活？”，其中，有 72.60% 丰富 不满足，扣除 4 分；回答“丰 富职工文化生 富 的受访者认为项目实施后能丰富文化生 富”的人≥90%，得 3 分。80%≤ 活。 活，有 17.80%的受访者认为项目实施后丰 满意度＜90%，得 2 分。70%≤ 富不明显，有 9.6%的受访者认为项目实施 满意度＜80%，得 1 分。60%≤ 没有丰富。 满意度＜70%，得 0.5 分。满 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 3 分， 意度＜60%，不得分。 得分率为 60%。 通过查看相关资料并实地调 评价组通过查看资料并与园区负责人访 考察项目实施 研，项目实施后，各单位职 谈，了解到截止评价基准日，各单位举办 提高 后是否能够提 提高 工工作质量、技能等提升程 知识竞赛、组织会员参观平型关战役遗址 高职工素质。 度达到目标值得满分，未达 活动、座谈会、业务技能练兵比武知识竞 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 得分 电话：0351-7285466、2917907 45 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 指标解释 评分标准 业绩值 到目标值，不得分。 D103 改 善职工工 6 作、生活 条件 D104 政 5 策知晓率 评分结果 得分率 6 100% 5 100% 赛等活动，使得各单位职工工作质量、技 能等提升。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分， 得分率为 100 %。 （1）实地调研并访谈，职工 文化活动中心建成后，改善 了职工工作条件； ①评价组通过实地调研并与项目负责人访 （2）实地调研并访谈，中秋、 谈，了解到职工文化活动中心建成后，完 生日福利发放后，改善了职 善了小南头街道工会会员文化活动场地及 考察项目实施 工生活条件； 设施，使得职工工作、生活条件均得到了 后是否能够改 改善 （3）问卷调查，回答“改善” 改善 提升；②评价组采取问卷调查的方式进行 善职工工作、生 的在 85%以上。 分析，93.75%的园区工作人员认为项目实 活条件。 若（1）（2）（3）满足，得 施改善了职工工作、生活条件。 4 分，每有一条不满足，扣 该指标满分 6 分，根据评分规则，得 6 分， 除 2 分；回答“增加”的人 得分率为 100%。 ≥85%，得 1 分，每下降 1%， 扣权重分的 2%，扣完为止。 （1）通过实地调研，工会职 ①各单位工会职工对《关于服务职工经费 工对《关于服务职工经费支 支出若干问题的具体规定》、《关于调整 出若干问题的具体规定》、 基层工会逢年过节慰问标准和方式的通 考察各单位对 《关于调整基层工会逢年过 知》等政策均有所了解；②根据问卷调查 ≥90% 工会经费项目 98.10% 节慰问标准和方式的通知》 结果分析，针对“您是否了解大同市平城区 的了解程度。 等政策了解；（2）通过问卷 工会经费项目？”，其中，有 24.76%的受 调查，政策知晓率达到 90% 访者表示非常了解，有 30.48%的受访者表 以上。（1）（2）均符合， 示比较了解，42.86%的受访者表示基本了 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 得分 电话：0351-7285466、2917907 46 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 三级指标 权 目标值 重 指标解释 评分标准 业绩值 得满分；（1）不符合，扣除 3 分；（2）未达到目标值， 每少 5%（不足 5%按 5%）， 扣除 1 分，扣完为止。 评分结果 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 得分率 10 100% 87.50 87.50% 解，1.9%的受访者表示不了解。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 5 分， 得分率为 100%。 考察各单位工 单位职工问卷调查分析结果显示，单位职 D201 工 工会职工满意度 90%以上， 会职工对项目 工满意度为 90.87%，超过目标值。 会职工 满 10 ≥90% 得满分，每下降 1%，扣除权 90.87% 实施效果的满 该指标满分 10 分，根据评分规则，得 10 意度 重分 2%，低于 60%不得分。 意度。 分，得分率为 100%。 合计 得分 100 电话：0351-7285466、2917907 47 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 附件：2.问卷分析报告 附录 1-12021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评 价满意度分析报告 一、调研对象与调研内容 （一）调研对象 本次问卷调查的对象为大同市平城区 7 个单位工会职 工。 （二）调研内容 1.调研对象的基本信息，包括性别、年龄等； 2.调研对象对 2021 年大同市平城区工会经费项目的了 解、效果评判、满意度评价； 3.调研对象对 2021 年大同市平城区工会经费项目工作 开展的意见和建议。 二、调研方法与抽样方式 （一）调研方法 针对大同市平城区 7 个单位工会职工开展问卷调查。在 全面调查开展之前会先进行论证，依据论证结果对问卷和抽 样方案再进行一次修改调整。 （二）抽样方式 大同市平城区 7 个单位工会职工中随机抽取 210 名进行 问卷调查。 （三）问卷的发放和回收 为给调研对象创造良好的作答环境、保证调研的科学性 和严谨性，在大同市平城区总工会的协调安排下，共发放问 地址： 太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 48 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 卷 210 份，其中有效问卷 210 份。 三、调研安排 根据项目进度，评价组安排人员于 2022 年 12 月 11 日 至 2022 年 12 月 13 日，对工会职工进行调研。 四、调查结果分析 （一）被调查样本代表性分析 1.有效问卷回收率 本次调研发放问卷 210 份，回收有效问卷 210 份，有效 问卷回收率 100%。在定量资料审核中，就问卷调查而言， 有效问卷回收率在 30%左右的资料仅作参考；在 50%左右， 可采纳建议；达到 70%，可作为得出研究结论的依据。据此， 本次调研回收的有效问卷，具有较强的代表性与可信度，可 作为研究报告的依据。 2.调查对象的多样性与广泛性 本次问卷调查对象具有多样性与广泛性的特征。总数为 210 的样本中，男生的人数占 62.5%，女生的人数占 37.5%； 年龄在 30 岁以下的职工占 43.75%，30-40 岁（含）以下的职 工占 21.88%，40-50（含）岁的职工占 18.75%，50 岁以上的 职工占 15.63%。综合以上分析，本次调研对象基本涵盖了不 同性别和不同年龄的职工，同时具有较高的有效问卷回收 率，说明此次调查样本具有足够的代表性，能够较好地反应 总体的特征。 地址： 太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 49 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 （二）基本问题分析 1.您是否了解 2021 年大同市平城区工会经费项目？ 根据问卷分析，有 24.76%的受访者表示非常了解，有 30.48%的受访者表示比较了解，42.86%的受访者表示基本了 解，1.9%的受访者表示不了解。见附表 1-1。 附表 1-1：您是否了解 2021 年大同市平城区工会经费项目？ 选项 人数 百分比 非常了解 52 24.76% 比较了解 64 30.48% 基本了解 90 42.86% 不了解 4 1.9% 2.您单位是否向大同市平城区总工会申请了工会经费？ 根据问卷分析，有 75.71%的受访者表示申请了，有 0% 的受访者表示没有申请，24.29%的受访者表示不太清楚。见 附表 1-2。 附表 1-2：您单位是否向大同市平城区总工会申请了工会经费？ 选项 人数 百分比 申请了 159 75.71% 没有申请 0 0% 不太清楚 51 24.29% 3.工会经费项目实施后，是否解决了您单位需求？ 根据问卷统计，89%被调查员工表示解决，9.6%被调查 员工表示基本解决，1.4%被调查员工表示未解决。见附表 1-3。 附表 1-3：工会经费项目实施后，是否解决了您单位需求？ 选项 人数 百分比 189 89% 解决 基本解决 20 9.6% 未解决 1 1.4% 地址： 太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 50 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 4.您认为该项目实施后能否丰富职工的文化生活？ 根据问卷统计，有 72.60%的受访者认为项目实施后能丰 富文化生活，有 17.80%的受访者认为项目实施后丰富不明 显，有 9.6%的受访者认为项目实施没有丰富。见附表 1-4。 附表 1-4：您认为该项目实施后能否丰富职工的文化生活？ 选项 人数 百分比 能丰富 152 72.60% 丰富不明显 37 17.80% 没有丰富 21 9.6% 5.您认为项目实施后是否改善了工作或生活条件？ 根据问卷统计，93.75%的被调查者认为该项目的实施改 善了，有 0%的被调查者认为未改善，还有 6.25%的被调查者 表示不清楚。见附表 1-5。 附表 1-5：您认为项目实施后是否改善了工作或生活条件？ 选项 人数 百分比 改善 未改善 不清楚 197 0 93.75% 0% 13 6.25% （三）满意度问题 根据问卷数据信息反馈，受访人员的平均满意度为 90.87%，人员的满意度良好。各分项满意度得分详见附表 1-6。 附表 1-6：满意度得分情况表 问题名称 满意度 1.您对 2021 年大同市平城区工会经费项目的整体评价？ 90.77% 2.您对工会经费使用后对工作、生活影响的评价？ 90.51% 3.您对工会经费使用范围、方向的评价？ 91.34% 地址： 太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 51 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 附件：3.访谈报告 活 动 2021 年大同市平城区工会经费项目 时 间 2022 年 12 月 12 日 地 点 大同市平城区总工会 主要内容 了解该项目的具体实施情况。 1.请您简要叙述一下 2021 年大同市平城区工会经费项目立项背 景及目的？ 为深入贯彻党的十九大精神，进一步落实中央八项规定精神，充 分发挥工会经费在改进作风、密切联系群众工作中的独特作用，依法、 科学、规范的使用工会经费。大同市平城区总工会坚持以《中华人民 共和国工会法》、《中国工会章程》、《中国工运事业和工会工作 “十 四五”发展规划》、《山西省总工会关于服务职工经费支出若干问题 的具体规定》（晋工发〔2017〕67 号）等文件为指导，以产业工人队 伍建设改革和工会改革为动力，以推动工会工作高质量发展为着力 点，积极开展落实 2021 年大同市平城区工会经费项目。 2.请简要阐述一下，大同市平城区总工会在 2021 年大同市平城 区工会经费项目的实施过程中承担的责任。 负责项目资金的拨付及项目实施过程的监督；组织开展项目实施 单位自评工作，并对资金使用情况进行监督。 3.请问该项目预算资金、到位资金、支出资金各多少？ 2021 年大同市平城区工会经费项目总投资资金为 278.8 万元，全 部到位；项目共计支出 278.8 万元。 访谈记录 4.请问 2021 年工会经费项目单位包括哪些？使用范围包括哪 些？ （摘 录） 项目单位：大同市平城区人民检察院工会委员会、大同市平城区 数字城管服务中心、大同市平城区山西大同大学附属小学、大同市平 城区卫生健康和体育局工作委员会、大同市平城区教育局工会委员 会、大同市平城区统计局工会委员会等 23 个单位。资金用途主要为 各单位职工教育、文体活动、节日福利、大型修缮。 5.请您简要阐述一下该项目的绩效目标。 通过该项目实施，增强了基层工会活力，关心职工日常生活，维 护职工合法权益，加强了职工思想教育引导和职工文化建设，提升职 工劳动技能和文化素养，全力推动工会工作稳步进行。 6.请您简要阐述一下大同市平城区总工会对经费实施效果的满 意程度。 工会经费的使用，使得各单位可以深入开展职工文体活动，丰富 了职工文化生活，加强了工会组织建设，把工会建设温馨、民主、和 谐、深受职工拥护和信赖的职工之家，实施效果满意。 7.请您简要阐述一下该项目在实施过程中有哪些经验做法、存在 的问题及需要改进的地方。 无。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 52 http：//www.hwapow.cn 2021 年大同市平城区工会经费项目支出绩效评价报告 附件：4.资金合规性检查报告 评价组秉持客观、公正的态度对 2021 年大同市平城区工会 经费项目资金进行资金合规性检查和鉴证。 （一）检查方案 评价组通过查阅 2021 年大同市平城区工会经费项目资金文 件、账务材料、原始凭证、审批手续等资料，同项目负责人访谈 等方式，对 2021 年大同市平城区工会经费项目的资金管理制度、 资金拨付、审批手续、资金使用范围等情况进行合规性检查。 （二）检查结果 1.大同市平城区总工会结合本单位情况，制定了内控制度， 对预算管理、收入管理、支出管理、往来款管理等都做了明确规 定。大同市平城区总工会财务管理制度健全，财务制度及管理办 法符合国家财经法规和财务管理制度的规定。 2.大同市平城区总工会预算资金支出按照部门财务管理制 度以及资金管理办法执行。每笔支出款项票据由经手人签字后报 财务人员初审，审核无误后进行签字，签字后报由工会主席签字 审核，审核完成后支出。 3.评价组在对大同市平城区总工会相关负责人进行访谈并 查看账目等并未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况的发生。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 53 http：//www.hwapow.cn