2021年五台山风景名胜区核心景区供热PPP项目支出绩效评价报告（山西华普绩效管理咨询有限公司）（盖章版）.pdf

2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出 绩效评价报告 主管单位：五台山风景名胜区旅游发展局 委托单位：五台山风景名胜区财政局 评价机构：山西华普绩效管理咨询有限公司 主 评 人： 2022 年 12 月 目 录 项目支出绩效评价信息表 ..........................................................1 摘 要 ............................................................................................ 3 一、基本情况 ..............................................................................7 （一）项目概况 ...................................................................7 （二）绩效目标 .................................................................15 二、评价思路 ............................................................................16 （一）评价目的和依据 .....................................................16 （二）评价对象及范围 .....................................................18 （三）评价基准日 .............................................................18 （四）评价方向和侧重点 ................................................ 18 （五）评价总体思路 .........................................................19 （六）评价原则、评价方法和评分方法 ........................ 19 （七）评价工作过程 .........................................................21 三、综合评价情况及评价结论 ............................................... 24 （一）综合评价情况 .........................................................24 （二）评价结论 .................................................................24 四、绩效评价指标分析 ............................................................25 （一）项目决策情况 .........................................................25 （二）项目过程情况 .........................................................28 （三）项目产出情况 .........................................................31 （四）项目效益情况 .........................................................34 五、主要经验做法 ....................................................................36 六、存在的问题 ........................................................................34 七、改进建议或措施 ................................................................38 八、绩效评价结果应用建议 ................................................... 39 九、其他需要说明的问题 ........................................................39 附件：1.绩效评价指标体系表 ................................................ 40 附件：2.问卷分析报告 .............................................................54 附件：3.访谈报告 .....................................................................58 附件：4.合规性检查表 .............................................................59 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 项目支出绩效评价信息表 项目名称 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目 项目总投入 16,187,901.05 资金投入情况（单位： 到位资金 元） 其中：财政资金 11,412,548.86 其他资金 0.00 项目资金使用情况 （单位：元） 项目绩效目标 项目实施内容 项目评价结论 11,412,548.86 11,412,548.86 资金支出情况 0.00 资金结余情况 1.总体目标。 五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目借助社会资 本在商业运作以及项目建设技术上的优势，避免政府采购 操作程序限制和制度的约束，提高项目运转效率，缩短建 设周期，切实提高社会资本的运营维护质量和运营效率， 促进资源有效配置，实现政府与社会资本互惠共赢。为五 台山景区提供稳定、可靠的高品位热源，改善人民生活； 节约能源，减少污染，美化景区，为观光景区游客及当地 居民提供更舒适的环境，优化当地旅游环境和生活环境。 2.阶段性目标 （1）数量：供热覆盖面积；应补尽补率； （2）质量：国家冬季供暖室温标准满足率；供热面积 核查准确率；财政补贴资金足额发放； （3）时效：供热时效；财政补贴发放及时性； （4）社会效益：满足群众采暖需求；减少群众投诉情 况；政策知晓率； （5）生态效益：改善五台山风景名胜区环境质量； （6）可持续影响：保障项目公司正常运营； （7）满意度：受益群众满意度≥90%。 2018年4月19日，五台山风景名胜区核心景区供热PPP 项目经公开招标方式选定原平市瑞泰恒供热有限公司及忻 州市第一建设工程有限公司组成的联合体为中标社会资 本，2018年6月5日，实施机构与中标社会资本签署PPP项目 合同。2018年6月7日，原平市瑞泰恒供热有限公司及忻州 市第一建设工程有限公司共同出资成立了项目公司忻州市 五台山风景名胜区宝鼎新能源供热有限公司。项目公司于 当年完成建设并于2018年10月1日项目供热运行，2018-2019 年度供暖期实现供暖面积 306,000.00m2，2019-2020年度供 暖期实现供暖面积346,000.00m2，2020-2021年度供暖期实现 供暖面积353,733.47m2，其中，居民面积189,375.31m2，非 居民面积164,358.16m2。 评价得分86.31分，其中：项目决策类指标得18分，项 目过程类指标得16.50分，项目产出类指标得25.61分，项目 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 1 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 效益类指标得26.20分，评级为“良”。 经验做法 存在问题 改进建议及措施 其他需要说明的问题 对供热面积实施动态管理，确保资金有效使用 1.绩效指标设置不明确 2.相关管理制度不健全，制度执行有效性有待提高 3.供热财政补贴部分发放，发放及时性有待提高 1.制定明确的绩效指标 2.健全相关管理制度，提高制度执行有效性 3.完善资金支付程序，保证供热财政补贴及时足额发放 无 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 2 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 摘 要 一、项目概况 长久以来，五台山景区燃料主要为煤炭，景区内多以分散小 锅炉和居民用小炉灶供热为主，耗煤量大，污染严重，已经极大 地影响了景区整体自然环境，为景区整体形象造成了恶劣的影 响。 为贯彻落实《国务院关于印发大气污染防治行动计划的通 知》、《山西省大气污染防治 2017 年行动计划》及《关于开展 政府和社会资本合作的指导意见》各项任务要求，2018 年 2 月 5 日五台山风景名胜区旅游发展局以 PPP 模式实施集中供热工程， 借助社会资本在商业运作以及项目建设技术上的优势，避免政府 采购操作程序限制和制度的约束，提高项目运转效率，缩短建设 周期，实现政府与社会资本互惠共赢的目标。 五台山风景名胜区核心景区集中供热 PPP 项目的实施给五 台山景区提供稳定、可靠的高品位热源，改善了人民生活；节约 能源，减少污染，有利于景区的美化，为观光景区游客及当地居 民提供更舒适的环境；是五台山风景区管委会保护五台山自然和 文化遗产，优化当地旅游环境和生活环境的重要举措。 二、评价结论 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目绩效评价 得分 86.31 分，其中：项目决策类指标得 18.00 分，项目过程类 指标得 16.50 分，项目产出类指标得 25.61 分，项目效益类指标 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 3 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 得 26.20 分，评级为“良”。评价结果如表 1 所示： 表1 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目绩效评价得分表 决策 过程 产出 效益 合计 总分 20.00 20.00 30.00 30.00 100.00 得分 18.00 16.50 25.61 26.20 86.31 占比 90.00% 82.50% 85.37% 87.33% 86.31% 三、主要经验做法 对供热面积实施动态管理，确保资金有效使用 每年的供热面积将依据《五台山风景名胜区集中供热采暖费 收取办法（试行）》进行核实确认，最终以核实确认的数字为准。 所有审查、复核原始资料均保存在规划国土建设局办公室。该方 式保障了五台山风景名胜区供热面积的准确性，促进工作有序开 展，同时确保资金的合理有效使用。 四、存在的问题及原因分析 （一）绩效指标设置不明确 评价组通过查看 2021 年山西省忻州市五台山风景名胜区核 心景区供热 PPP 项目相关资料，发现五台山风景名胜区旅游发 展局未制定明确的绩效指标。 （二）相关管理制度不健全，制度执行有效性有待提高 评价组通过查看 2021 年山西省忻州市五台山风景名胜区核 心景区供热 PPP 项目的相关管理制度以及制度执行情况，发现 五台山风景名胜区旅游发展局存在问题如下。一是未制定明确的 成本管理制度。二是档案管理方面财务部分未及时归档。三是安 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 4 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 全生产责任制未随着企业发展和组织架构调整进行相应修订，致 使现行安全生产责任制与现状不完全匹配。四是合同管理执行有 疏漏，质量管理中缺少检修结果验收环节。质量管理制度缺失检 修质量控制，致使检修完成后的验收阶段为不可追溯环节。 （三）供热财政补贴部分发放 评价组通过查看相关财务资料，了解到五台山风景名胜区核 心景区供热 PPP 项目 2021 年根据补贴标准，按照 PPP 合同支付 周期，计算应补贴 16,187,901.05 元，截止评价基准日，共计补 贴 11,412,548.86 元，供热补贴未足额发放。 五、改进建议及措施 （一）制定明确的绩效指标 针对 2021 年山西省忻州市五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目存在绩效指标制定不明确的问题，评价组建议五台山风 景名胜区旅游发展局加强绩效目标管理，制定明确的绩效指标， 明确项目实施的产出和效益。 （二）健全相关管理制度，提高制度执行有效性 针对 2021 年山西省忻州市五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目存在管理制度不健全、制度执行不到位的问题，评价组 提出如下建议。一是要建立健全相关管理制度，制定明确的成本 管理制度。通过对成本管理进行积极控制，使得项目的经营管理 得到及时改善。二是完善档案管理制度。做到档案管理与项目运 营工作相互促进，不断提升项目的管理水平。三是修正安全生产 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 5 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 责任制度、完善质量制度，使制度能为日常工作提供指导和方法。 （三）完善资金支付程序，保证供热财政补贴足额发放 评价组建议五台山风景名胜区旅游发展局根据 PPP 合同及 时足额进行供热补贴，同时完善资金支付程序，明确各时间段支 付资金比例，于供热期末将补贴资金支付完毕，规范财政资金的 拨付管理，保证资金的安全和合理使用，进一步发挥财政资金的 使用效益。 六、绩效评价结果应用建议 （一）绩效评价结果公示 依据政府信息公开有关规定对本次绩效评价结果在一定范 围内公开，接受监督。酌情考虑项目实施中存在的问题、提出的 意见建议，作为下年度财政预算安排因素。 （二）总结提炼、建立公众参与机制 根据绩效评价提出的问题、建议，完善项目流程、明确各阶 段任务，总结归纳，为以后工作提供借鉴。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 6 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出 绩效评价报告 为全面了解山西省忻州市五台山风景名胜区核心景区集中 供热 PPP 项目的实施情况和使用效果，保障项目资金使用管理 的规范性、安全性和有效性，进一步提升资金管理科学化、规范 化、精细化水平，受五台山风景名胜区财政局的委托，山西华普 绩效管理咨询有限公司以 2022 年 4 月 30 日为评价基准日，于 2021 年 10 月 10 日-2021 年 12 月 20 日，通过实地走访相关实施 方、受益方及其他有关部门，实地查验项目实施情况，对收集到 的该项目的相关数据、文件资料进行了认真整理、分析和研判， 对 2021 年山西省忻州市五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目进行了绩效评价，形成本评价报告。现报告如下： 一、基本情况 （一）项目概况 1.立项背景及目的。 做好城市供热工作，确保群众冬季采暖，是解决民生问题、 维护群众利益的重要举措，是促进节能减排、建设资源节约型和 环境友好型社会的必然要求。采取集中供热方式，是一种科学管 理，可以使得用户得到更好的供热质量；是城镇为合理利用资源 的一项可靠的基础设施，象征着城市的现代化，有利于国家对能 源的分配和利用，也可以提高能源利用率，合理利用和节约资源。 结合国家“十四五”规划和碳达峰碳中和行动目标，要不断加强供 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 7 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 热企业服务监管，提升供热企业服务水平，全面提升城市供热运 行保障水平，推进供热行业规模化、规范化发展。 为全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记生态文明建设 思想，落实“打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战”的决策部署， 山西省人民政府出台《关于印发山西省空气质量巩固提升 2021 年行动计划的通知》，提出要充分发挥主要污染物总量约束对产 业布局的优化作用，严格执行主要污染物排放总量控制制度，确 保单个企业或项目的主要污染物排放总量符合区域环境空气质 量改善允许的排放总量要求。进一步提升环境空气质量，为“十 四五”环境空气质量改善开好局、起好步。城市供热应在城市总 体规划指导下，本着节约能源、改善环境的原则，实行统一规划、 统一建设、分级管理，坚持发展集中供热，有计划地改造分散供 热。 为了落实国家、山西省相关部门关于集中供热的决策部署， 忻州市制定《2021 年冬季清洁取暖工作实施方案》，指出集中 供热是关系到群众切身利益的民生工作，各级各相关部门要高度 重视用户的供热工作，严格按照供热专项规划办事，把管网布局 得更加合理、更加科学，及早开工建设，保证供热效果。要做好 部分热源置换群众的工作，依法合规有序推进，积极接受群众监 督，做到公开透明、公平公正。 为贯彻落实《国务院关于印发大气污染防治行动计划的通 知》、《山西省大气污染防治 2017 年行动计划》及《关于开展 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 8 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 政府和社会资本合作的指导意见》各项任务要求，2018 年 2 月 5 日五台山风景名胜区旅游发展局以 PPP 模式实施集中供热工程， 借助社会资本在商业运作以及项目建设技术上的优势，避免政府 采购操作程序限制和制度的约束，提高项目运转效率，缩短建设 周期，实现政府与社会资本互惠共赢的目标。 2021 年 五 台 山 风 景 名 胜 区 旅 游 发 展 局 申 请 财 政 补 贴 16,187,901.05 元，当年财政补贴共计下达 11,412,548.86 元。通 过该项目的实施，给五台山景区提供稳定、可靠的高品位热源， 改善了人民生活；节约能源，减少污染，有利于景区的美化，为 观光景区游客及当地居民提供更舒适的环境；是五台山风景区管 委会保护五台山自然和文化遗产，优化当地旅游环境和生活环境 的重要举措。 2.立项依据。 （1）《中华人民共和国节约能源法》； （2）《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年 规划和 2035 年远景目标纲要》； （3）中共中央、国务院《关于完整准确全面贯彻新发展理 念做好碳达峰碳中和工作的意见》（中发〔2021〕36 号）； （4）国务院《关于印发大气污染防治行动计划的通知》（国 发〔2013〕37 号）； （5）国家发展改革委《关于开展政府和社会资本合作的指 导意见》（发改投资〔2014〕2724 号）； 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 9 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 （6）山西省人民政府《关于印发山西省打赢蓝天保卫战三 年行动计划的通知》（晋政发〔2018〕30 号）； （7）山西省人民政府办公厅《关于印发山西省空气质量巩 固提升 2021 年行动计划的通知》（晋政办发电〔2021〕16 号）； （8）忻州市人民政府办公厅《关于印发忻州市 2021—2022 年秋冬季大气污染综合治理攻坚行动方案的通知》（忻政办发 〔2021〕100 号）； （9）五台山风景名胜区管理委员会综合办公室《关于印发 五台山风景名胜区 2021—2022 年秋冬季大气污染综合治理攻坚 行动方案的通知》（台管办发〔2021〕116 号）； （10）五台山风景名胜区旅游发展局《关于五台山风景名胜 区核心景区集中供热项目一期工程可行性研究报告的批复》（台 景旅发〔2018〕1 号）。 3.项目内容及实施方式。 （1）项目公司成立情况 2018 年 4 月 19 日，五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目经公开招标方式选定原平市瑞泰恒供热有限公司及忻州市第 一建设工程有限公司组成的联合体为中标社会资本，2018 年 6 月 5 日，实施机构与中标社会资本签署 PPP 项目合同。2018 年 6 月 7 日，原平市瑞泰恒供热有限公司及忻州市第一建设工程有 限公司共同出资成立了项目公司忻州市五台山风景名胜区宝鼎 新能源供热有限公司。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 10 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 （2）项目建设实施情况 项目公司忻州市五台山风景名胜区宝鼎新能源供热有限公 司当年完成建设并于 2018 年 10 月 1 日项目供热运行，供热范围 包括杨柏峪村，东庄村，营坊村，周边公建、寺庙、商业。 2019-2020 年度供暖期实现供暖面积 342,182.27m2，其中， 居民面积 180,278.11m2，居民补贴单价为 65.22 元/m2。非居民面 积 161,904.16m2，非居民补贴单价为 38.77 元/m2。2020-2021 年 度 供 暖 期 实 现 供 暖 面 积 353,733.47m2 ， 其 中 ， 居 民 面 积 189,375.31m2 ， 居 民 补 贴 单 价 为 65.22 元 /m2 。 非 居 民 面 积 164,358.16m2，非居民补贴单价为 38.77 元/m2。2021-2022 年鉴 于营坊村采暖面积已拆迁，核减后面积为 310,885.12m2，其中， 居民面积 153,881.82m2，居民补贴单价为 65.22 元/m2。非居民面 积 157,003.33m2，非居民补贴单价为 38.77 元/m2。 4.项目预算及资金来源。 五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目由五台山风景名 胜区旅游发展局根据供热面积以及补贴标准计算应补贴金额，按 照 PPP 合同支付周期申请财政补贴。五台山风景名胜区财政局 依据相关文件，经管委会领导批准，下达五台山风景名胜区核心 景区供热 PPP 项目财政补贴。 2021 年五台山风景名胜区旅游发展局关于核心景区供热 PPP 项目财政补贴申请以及 2021 年五台山风景名胜区财政局关 于核心景区供热 PPP 项目财政补贴下达情况见下表 1-1、1-2。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 11 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 表 1-1 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目财政补贴申请表 单位：元 序号 1 2 申请单位 五台山风景名 胜区旅游发展 局 五台山风景名 胜区旅游发展 局 申请资金文号 申请资金 《五台山风景名胜区旅游发展局关于申请 核心景区供热 PPP 项目财政补贴的函》（台 3,289,348.86 景旅发函〔2021〕15 号） 《五台山风景名胜区旅游发展局关于申请 核心景区供热 PPP 项目 2020 至 2021 年度财 12,898,552.19 政补贴的函》（台景旅发函〔2021〕20 号） 16,187,901.05 合计 表 1-2 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目财政补贴下达表 单位：元 序号 1 2 资金批复下达 单位 五台山风景名 胜区财政局 五台山风景名 胜区财政局 资金下达文号 下达资金 《关于下达 2020 年度供暖补贴预算指标的 通知》（台景财预字一〔2021〕48 号） 《关于下达 2021 年度供热 PPP 财政补贴预 算指标的通知》（台景财预字一〔2021〕49 号） 3,289,348.86 8,123,200.00 11,412,548.86 合计 5.资金用途和使用方向 （1）资金用途及使用方向。 五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目财政补贴用于支 付采暖费补贴。五台山风景名胜区旅游发展局根据供热面积以及 补贴标准测算补贴金额，并按照 PPP 合同支付周期，申请拨付 补贴。截止评价基准日，共计拨付财政补贴 11,412,548.86 元。 其中，包含 2020 年 10 月 1 日-2021 年 4 月 30 日供热财政补贴剩 余尾款 3,289,348.86 元以及 2021 年 10 月 1 日-2022 年 4 月 30 日 按 PPP 合 同 支 付 周 期 ， 拨 付 供 热 财 政 补 贴 金 额 的 50% ， 即 8,123,200.00 元。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 12 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 （2）资金拨付流程。 五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目财政补贴由五台 山风景名胜区旅游发展局按照 PPP 合同支付周期，对项目公司 忻州市五台山风景名胜区宝鼎新能源供热有限公司申请支付补 贴。五台山风景名胜区财政局根据有关核心景区采暖季供暖补贴 的函，经管委会领导批准，从超收收入中下达五台山风景名胜区 旅游发展局核心景区供热 PPP 项目财政补贴。五台山风景名胜 区核心景区供热 PPP 项目财政补贴于每年 10 月 1 日采暖前拨付 采暖补贴的 50%，12 月 31 日前拨付 30%，次年 4 月 30 日拨付 20%。资金拨付流程图见下图 1-1。 图 1-1 资金拨付流程图 6.项目的组织与管理。 （1）部门职责 五台山风景名胜区财政局：根据项目安排预算，按程序拨付 资金，并对预算资金进行管理及监督，组织开展绩效评价工作等。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 13 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 五台山风景名胜区旅游发展局：向财政部门争取供暖补贴 款，委托集中供热公司保障五台山风景名胜区核心景区集中供 热。 五台山风景名胜区规划国土建设局：项目运营期内年度供热 面积确认及其他相关事宜。 五台山风景名胜区宝鼎新能源供热有限公司：承担取暖工程 主体责任，做好建设运营，为五台山风景名胜区核心景区提供优 质服务。 （2）实施流程 五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目首先进行公开招 标，经公开招标方式选定原平市瑞泰恒供热有限公司及忻州市第 一建设工程有限公司组成的联合体为中标社会资本。其次，实施 机构与中标社会资本签署 PPP 项目合同。然后，原平市瑞泰恒 供热有限公司及忻州市第一建设工程有限公司共同出资成立了 项目公司忻州市五台山风景名胜区宝鼎新能源供热有限公司，承 担五台山风景名胜区核心景区供热工程 PPP 项目的投资、建设 和运营。五台山风景名胜区旅游发展局据项目合同约定，定期开 展 PPP 项目绩效监控。 （3）保障制度 五台山风景名胜区旅游发展局针对五台山风景名胜区核心 景区集中供热 PPP 项目制定有专门的管理制度，具体包括供暖 系统巡查制度、档案管理制度、供热管理办法、合同管理制度、 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 14 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 采购制度、应急救援预案、质量管理制度等，制度体系建设健全。 项目日常活动与相应管理制度相匹配。通过相关保障制度的制 定，确保项目的正常运营。 7.利益相关方。 （1）资金主管部门：五台山风景名胜区财政局 （2）项目实施单位：五台山风景名胜区旅游发展局 （3）项目公司：忻州市五台山风景名胜区宝鼎新能源供热 有限公司 （4）项目受益方：集中供热覆盖范围内的景区及居民 （二）绩效目标 1.总体目标。 通过实施五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目，为五 台山景区提供稳定、可靠的高品位热源，改善人民生活；节约能 源，减少污染，美化景区，为观光景区游客及当地居民提供更舒 适的环境，优化当地旅游环境和生活环境。 2.阶段性目标。 （1）数量：供热覆盖面积；应补尽补率； （2）质量：国家冬季供暖室温标准满足率；供热面积核查 准确率；财政补贴资金足额发放； （3）时效：供热时效；财政补贴发放及时性； （4）社会效益：满足群众采暖需求；减少群众投诉情况； 政策知晓率； 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 15 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 （5）生态效益：改善五台山风景名胜区环境质量； （6）可持续影响：保障项目公司正常运营； （7）满意度：受益群众满意度≥90%。 二、评价思路 （一）评价目的和依据 1.评价目的。 （1）提高财政资源配置效率和使用效益 为提高五台山风景名胜区财政资源配置效率和使用效益，保 证项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性，对山西省忻州 市五台山风景名胜区核心景区集中供热 PPP 项目开展绩效评 价。 （2）为改进项目履约意识，提升服务质量与效率提供方法 通过绩效评价，发现本 PPP 项目运营过程中存在的问题， 对项目公司进行反馈，并督促其及时整改。通过整改，项目公司 可将服务质量与效率进一步提升，对项目公司未按合同约定履行 相关义务的行为，追究其违约责任，持续改进项目履约意识。建 立健全绩效评价机制，提升服务质量与效率，更好实现项目运营 目标。 （3）为相关部门的监督问责提供事实依据 对绩效评价过程中发现的 PPP 项目运营过程中存在的问题 进行追溯，分析根本原因，监督问责并提供解决办法，促进 PPP 项目合规、合法、可持续运营。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 16 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 2.本次评价遵循的评价依据。 （1）《中华人民共和国预算法》（2018 年修订）； （2）中共中央 国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》 （中发〔2018〕34 号）； （3）《中华人民共和国预算法实施条例》（2020 年 8 月修 订，2020 年 10 月 1 日施行）； （4）财政部关于贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施 预算绩效管理的意见》的通知（财预〔2018〕167 号）； （5）财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通 知》（财预〔2020〕10 号）； （6）财政部《关于印发第三方机构预算绩效评价业务监督 管理暂行办法》（财监〔2021〕4 号）； （7）中共山西省委 山西省人民政府《关于全面实施预算绩 效管理的意见》（晋发〔2018〕39 号）； （8）山西省财政厅《中共山西省委 山西省人民政府关于全 面实施预算绩效管理的实施意见》（晋财绩〔2019〕12 号）； （9）五台山风景名胜区管理委员会《关于全面实施预算绩 效管理的实施意见》（台管委〔2020〕83 号）； （10）五台山财政局《关于贯彻落实＜五台山风景名胜区管 理委员会关于全面实施预算绩效管理的实施方案＞的通知》（台 景财字〔2020〕26 号）； （11）其他相关文件资料。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 17 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 （二）评价对象及范围 1.评价对象。本次绩效评价对象为 2021 年五台山风景名胜 区核心景区供热 PPP 项目及资金 11,412,548.86 元。 2.评价范围。本次绩效评价范围为五台山风景名胜区核心景 区供热 PPP 项目覆盖的五台山风景名胜区集中供热用户；评价 时段为 2021 年 1 月 1 日—2022 年 4 月 30 日。 （三）评价基准日 2022 年 4 月 30 日。 （四）评价方向和侧重点 本次绩效评价按照决策—过程—产出—效益的逻辑思路，通 过梳理项目相关财务、业务、制度等方面资料，对五台山风景名 胜区核心景区供热 PPP 项目进行综合反映和考核。 1.从项目立项、项目实施、项目完成情况全过程进行考察， 评价项目绩效目标的产出和效果； 2.重点关注五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目开展 之前，项目立项以及财务预算的合理性； 3.重点关注五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目开展 过程中，供热范围、供热面积以及相关保障机制的健全性； 4.重点关注五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目开展 之后，供热效果、受益群众满意度以及对于环境质量的提升作用； 5.综合分析项目绩效目标达成情况，总结经验，发现问题， 提出建议，为项目下一步实施提供参考依据。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 18 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 （五）评价总体思路 本次绩效评价按照从项目决策过程、项目执行管理过程到项 目执行效果的绩效逻辑路径，运用定量和定性分析相结合的方 法，对项目进行客观公正的评价。 项目决策过程主要考察项目立项的合理性、规范性和健全 性，从相关法律法规、政策规定、发展规划等方面综合反映和考 核。 项目执行管理过程主要考察项目执行过程的规范性和保障 机制，从供热面积、供热及时性等方面综合分析。 项目执行效果主要考察项目完成情况以及实现的产出和效 益，从供热效果、群众投诉率以及满意度等方面展开，综合分析 项目的实施效益。 （六）评价原则、评价方法和评分方法 1.评价原则。 （1）独立原则。评价机构在委托方和被评价对象提供工作 便利条件和相关资料情况下独立完成委托事项。 （2）客观原则。按照协议（合同）约定事项客观公正、实 事求是地开展预算绩效评价，不预设立场，通过实地查证取得的 佐证资料，对照评价工作方案设置考核标准，确保绩效评价报告 真实、有效。 （3）规范原则。严格按照五台山财政局《关于贯彻落实＜ 五台山风景名胜区管理委员会关于全面实施预算绩效管理的实 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 19 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 施方案＞的通知》（台景财字〔2020〕26 号）要求和评价方案 规定的程序，根据项目的特点，合理选取调查样本，对原始资料 进行必要的核查验证，形成结论并出具预算绩效评价报告。 2.评价方法。 本次绩效评价主要运用因素分析法、公众评判法等方法，本 着科学价值导向、客观公正、综合分析、群众满意、绩效相关评 价原则，按照决策、过程、产出和效益的绩效逻辑路径，结合本 项目实施情况，根据设定的评价指标检验项目资金的产出和效 果。 （1）因素分析法：针对五台山风景名胜区核心景区集中供 热 PPP 项目，评价组首先梳理项目评价点和影响因素。本次评 价项目影响因素主要包括：项目实施的各项制度、项目实施的过 程管理、资金拨付的过程管理、供热完成情况、完成及时性、项 目完成后的效益情况等。据以上因素，设置指标体系，综合全面 的开展绩效评价工作。 （2）公众评价法：对本次评价中无法进行量化的指标，分 别采取访谈、实地调研、满意度调查等方式进行定性考察，得出 评价结论。 （3）比较法：结合项目实施具体情况，将项目实施成果与 绩效目标进行比较，分析项目实施过程中存在的问题并提出建 议。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 20 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 3.评分方法。 根据五台山财政局《关于贯彻落实＜五台山风景名胜区管理 委员会关于全面实施预算绩效管理的实施方案＞的通知》（台景 财字〔2020〕26 号），绩效评价结果采取评分和评级相结合的 方式，总分为 100 分，等级划分为四档：综合评分 90 分（含） -100 分为“优”，80 分（含）-90 分为“良”，60 分（含）-80 分为“中”， 60 分以下为“差”。 （七）评价工作过程 1.工作组人员及分工。 为使本次绩效评价工作顺利进行，山西华普绩效管理咨询有 限公司成立了以穆建永为主评人的项目评价组。负责本次绩效评 价工作的组织实施，包括前期调研，制定实施方案，社会调查以 及绩效评价报告的撰写。具体分工如下： 表 2-1 人员分工表 姓名 职位 工作模块 岗位职责 穆建永 主评人 工作策划、监督 负责评价工作的组织、协调、沟通、 监督工作，复核绩效报告 侯 悦 项目助理 方案、报告撰写 负责评价工作方案、评价报告的撰写 郝 婕 项目助理 问卷设计、指标 体系研制 负责评价指标体系研制、社会调查方 案的设计等相关工作 田鑫钰 王嘉升 项目助理 张 静 项目助理 柳承承 项目助理 实地调研、问卷 发放 实地调研、问卷 发放 实地调研、问卷 发放 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 负责实地调研、问卷调查等 负责实地调研、问卷调查等 负责实地调研、问卷调查等 电话：0351-7285466、2917907 21 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 2.工作安排、工作要求及具体时间进度。 （1）评价准备阶段 ①制定评价工作方案。评价组与项目单位充分收集评价项目 有关的基础资料，开展文案研究及实地调研，理清评价思路，设 计评价指标体系、确定评价方法、确定非现场和现场核查范围、 编制社会调查方案、设计基础数据采集表、明确评价工作安排， 在与项目主管部门充分沟通的基础上，制定绩效评价工作方案， 于 11 月 10 日前报送五台山风景名胜区财政局预算绩效部门审 核。 ②修改项目评价工作方案。评价组根据专家评审意见和建 议，修改和完善项目绩效评价实施方案，并在《专家评审意见反 馈表》中对专家意见进行逐条修改说明，于 11 月 15 日前报送五 台山风景名胜区财政局预算绩效部门。 （2）数据采集阶段 ①收集、审核资料。评价组在前期收集资料的基础上，根据 经审核后的评价工作实施方案，对已收集的资料进行分类整理、 审查和分析。 ②现场勘查。根据评价对象的特点和项目单位提供的数据资 料，评价组对基础数据进行审查、复核和测评及完成其他现场勘 查工作。 ③综合评价。评价组根据评价工作方案确定的评价指标、评 价权重、评价标准和评价方法，对评价对象的情况进行全面的定 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 22 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 量定性分析和综合评价，形成评价结论。 ④交换意见。评价组就绩效评价工作开展情况及初步评价结 论与主管部门及项目单位交换意见。 （3）报告撰写阶段 ①撰写评价报告。评价组按照规定的文本格式和要求撰写评 价报告。报告应包括以下主要内容：被评价项目基本情况，绩效 评价工作开展情况，绩效评价情况及评价结论，绩效评价指标分 析，项目主要经验、做法和存在的问题及原因分析，改进建议及 评价结果应用建议等。 ②提交评价报告。评价组与被评价部门（单位）交换意见后， 对报告进行修改完善，形成评价结论，于 12 月 15 日前报送五台 山风景名胜区财政局预算绩效部门。 ③提交正式评价报告。评价组根据专家意见修改评价报告， 于 12 月 20 日前提交正式绩效评价报告。 工作安排明细见表 2-2。 表 2-2 工作计划表 进度阶段 时间安排 工作内容 2022.10.10 成立评价工作小组 2022.10.11-10.20 开展前期调研收集相关资料 制定评价指标体系并撰写绩效评价工作 方案 将评价方案反馈给被评价单位及财政部 门，征求方案初稿意见 根据反馈情况，修订评价方案，完成评 价方案终稿 前期准备阶段 2022.10.21-11.9 2022.11.10 2022.11.11-11.15 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 23 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 进度阶段 时间安排 工作内容 数据采集阶段 2022.11.16-11.25 收集项目基础数据、开展问卷调查、专 题访谈、资金审核、收集资料等 2022.11.26-12.14 征求有关专家意见，拟定评价报告初稿 将评价报告反馈给被评价单位及财政部 门，征求报告初稿意见 根据反馈情况，修订评价报告，完成评 价报告终稿 报告撰写阶段 2022.12.15 2022.12.16-12.20 三、综合评价情况及评价结论 （一）综合评价情况 五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目绩效评价得分 86.31 分，其中：项目决策类指标得 18.00 分，项目过程类指标 得 16.50 分， 项目产出类指标得 25.61 分， 项目效益类指标得 26.20 分，评级为“良”。评价结果如表 3-1 所示： 表 3-1 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目绩效评价得分表 决策 过程 产出 效益 合计 总分 20.00 20.00 30.00 30.00 100.00 得分 18.00 16.50 25.61 26.20 86.31 占比 90.00% 82.50% 85.37% 87.33% 86.31% （二）评价结论 评价组综合问卷调查、实地调研等社会调查工作结果，结合 项目特点进行整体评价。评价结果如下： 1.决策方面：项目立项依据充分，立项程序规范；绩效目标 合理，绩效指标不够明确；预算编制科学，资金分配合理。 2.过程方面：项目资金到位率为 100%，预算执行率为 100%， 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 24 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 资金使用合规；项目管理制度不够健全，制度执行较为有效。 3.产出方面：供热覆盖面积 100%；应补尽补率 100%；国家 冬季供暖室温标准满足率 100%；供热面积核查准确率 100%； 财政补贴资金未足额发放；供热时效满足；财政补贴发放较及时。 4.效益方面：有所满足群众采暖需求；减少群众投诉情况； 政策知晓率为 63.82%；改善了环境质量；较为保障项目公司正 常运营；受益群众满意度为 91.34%。 四、绩效评价指标分析 评价组本着客观、公正的原则从项目的决策、过程、产出、 效益四方面设置指标体系和评分标准，通过数据采集、问卷调查 及访谈获取的相关数据及信息，完成本次绩效评价。 （一）项目决策情况 决策类指标主要是从项目立项、绩效目标、资金投入方面进 行考察。满分 20 分，实际得分 18 分，得分率为 90%。 决策类指标的得分情况见表 4-1。 表 4-1 项目决策指标得分表 三级指标 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 A101 立项依据充分性 3 充分 充分 3.00 100.00% A102 立项程序规范性 3 规范 规范 3.00 100.00% A201 绩效目标合理性 4 合理 合理 4.00 100.00% A202 绩效指标明确性 3 明确 较明确 1.00 33.33% A301 预算编制科学性 5 科学 科学 5.00 100.00% A302 资金分配合理性 2 合理 合理 2.00 100.00% 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 25 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 三级指标 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 合计 20 - - 18.00 90.00% 具体指标解释： A101 立项依据充分性：考察项目立项是否符合法律法规、 相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依 据情况。该项目立项依据包括但不限于：中华人民共和国节约能 源法》、国家发展改革委《关于开展政府和社会资本合作的指导 意见》（发改投资〔2014〕2724 号）、《关于印发山西省打赢 蓝天保卫战三年行动计划的通知》（晋政发〔2018〕30 号）、 山西省人民政府办公厅《关于印发山西省空气质量巩固提升 2021 年行动计划的通知》（晋政办发电〔2021〕16 号）等文件的要 求；项目立项与五台山风景名胜区旅游发展局职责范围相符，属 于部门履职所需；该项目属于公共财政支持范围，符合地方财政 事权和支出责任划分原则；项目未与五台山风景名胜区旅游发展 局同类项目或部门内部相关项目重复。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 A102 立项程序规范性：考察项目申请、设立过程是否符合 相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。项目根据五台 山风景名胜区管理委员会综合办公室《关于印发五台山风景名胜 区 2021—2022 年秋冬季大气污染综合治理攻坚行动方案的通 知》（台管办发〔2021〕116 号）等文件规定的流程申请设立； 提交的相关审批文件和资料符合相关要求，并得到相关部门的批 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 26 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 复，包括五台山风景名胜区旅游发展局《关于五台山风景名胜区 核心景区集中供热项目一期工程可行性研究报告的批复》（台景 旅发〔2018〕1 号）等；事前已经过必要的集体决策。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 A201 绩效目标合理性：考察项目所设定的绩效目标是否依 据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项 目实施的相符情况。评价组通过查看项目绩效目标申报表，发现 五台山风景名胜区旅游发展局对该项目设立了合理的工作目标， 对项目实施的主要内容及实施后预期效益做出了表述；该目标与 实际工作内容具有相关性；预期效益符合正常的业绩水平；项目 目标与预算确定的项目资金量相匹配。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分，得分率为 100%。 A202 绩效指标明确性：考察项目依据项目目标设定的绩效 指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标 的明细化情况。评价组查阅相关资料发现，项目实施单位绩效指 标设置与目标任务数相对应；项目绩效目标分解的绩效指标不够 细化；设置的绩效指标不够明确。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 1 分，得分率为 33.33%。 A301 预算编制科学性：考察项目预算编制是否经过科学论 证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和 考核项目预算编制的科学性、合理性情况。经查验，该项目实施 单位根据台景规土建函〔2021〕18 号进行补贴金额测算，预算 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 27 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 额度测算依据充分，且按照相关标准编制；预算编制经过科学论 证；预算内容与项目内容匹配；预算确定的资金量与工作任务相 匹配。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 5 分，得分率为 100%。 A302 资金分配合理性：考察项目预算资金分配是否有测算 依据，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。 五台山风景名胜区旅游发展局根据台管委发〔2018〕170 号文件， 经计算居民补贴单价为 65.22 元/m2，非居民补贴单价为 38.77 元 /m2，项目实施按照相关标准进行分配，资金分配依据充分；分 配的资金额度与项目单位实际任务相适应。 该指标满分 2 分，根据评分规则，得 2 分，得分率为 100%。 （二）项目过程情况 过程类指标主要从资金管理和组织实施两方面进行考察。过 程类指标满分 20 分，实际得分 16.50 分，得分率为 82.50%。 过程类指标的得分情况见表 4-2。 表 4-2 项目过程指标得分表 三级指标 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 B101 资金到位率 3 100% 100% 3.00 100.00% B102 预算执行率 3 ≥95% 100% 3.00 100.00% B103 资金使用合规性 4 合规 合规 4.00 100.00% B201 管理制度健全性 5 健全 较健全 3.00 60.00% B202 制度执行有效性 5 有效 较有效 3.50 70.00% 合计 20 - - 16.50 82.50% 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 28 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 具体指标解释： B101 资金到位率：考察项目实际到位资金与预算资金的比 率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目 2021 年预算资金 11,412,548.86 元，财政补贴资金下达 11,412,548.86 元，资金到 位率 100%。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 B102 预算执行率：考察项目资金是否按照计划执行，用以 反映或考核项目预算执行情况。项目财政补贴预算资金 11,412,548.86 元， 实际支 付 11,412,548.86 元， 预算执 行率 为 100%。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 B103 资金使用合规性：考察项目资金使用是否符合相关的 财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运作情况。 评价组通过审核项目资金支出的相关资料发现，项目资金使用符 合相关规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；资金使用符 合预算批复规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等 情况。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分，得分率为 100%。 B201 管理制度健全性：考察项目是否制定有财务管理制度 和业务管理制度。评价组通过查看项目相关资料发现，财务管理 制度方面，五台山风景名胜区旅游发展局在资金申请、支付、审 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 29 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 批方面制定有严格的财务管理制度。有完善的会计核算制度，财 务记录规范，往来票据完整、有效，未发现账务错误，成本控制 有效。但是无明确的成本管理制度。在业务管理制度方面，五台 山风景名胜区旅游发展局针对五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目制定有专门的管理制度，具体包括供暖系统巡查制度、 档案管理制度、供热管理办法、合同管理制度、采购制度、应急 救援预案、质量管理制度等，制度体系建设健全。项目日常活动 与相应管理制度相匹配，且相关业务管理制度合法、合规、完整。 经现场查阅资料，本项目档案管理不健全。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 60%。 B202 制度执行有效性：考察项目财务管理和业务管理制度 的执行情况。制度执行方面，五台山风景名胜区旅游发展局在项 目实施过程中严格按照制定的相关业务管理制度开展工作，并且 根据项目合同约定定期开展 PPP 项目绩效监控。但是，评价小 组查阅安全生产责任制发现与现经营状况不匹配；合同管理执行 有疏漏，质量管理中缺少检修结果验收环节；档案管理基本符合 要求，大部分文件档案归档完整且及时，但财务部分未及时归档。 财政补贴拨付流程规范，补贴标准严格按照规定执行；项目资金 拨付严格按照财务管理制度执行，项目财政补贴申请及拨付手续 完整。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 3.5 分，得分率为 70%。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 30 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 （三）项目产出情况 产出类指标主要是从数量、质量、时效、成本四个方面考虑。 产出类指标满分 30 分，实际得分 25.61 分，得分率为 85.37%。 产出类指标的得分情况见表 4-3。 表 4-3 项目产出指标得分表 三级指标 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 C101 供热覆盖面积 4 100% 100% 4.00 100.00% C102 应补尽补率 4 100% 100% 4.00 100.00% C201 国家冬季供暖室温标准 满足率 5 100% 100% 5.00 100.00% C202 供热面积核查准确率 5 100% 100% 5.00 100.00% C203 财政补贴足额发放 5 足额发放 未足额发放 2.61 52.20% 2021 年 1 月 1 2021 年 1 月 1 日-2021 年 4 月 日-2021 年 4 月 30 日以及 2021 30 日以及 2021 3.00 年 10 月 1 日 年 10 月 1 日 -2022 年 4 月 30 -2022 年 4 月 30 日。 日。 100.00% 2 50.00% C301 供热时效 3 C302 供热补贴拨付及时性 4 及时 较及时 合计 30 - - 25.61 85.37% 具体指标解释： C101 供热覆盖面积：考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目 2021 年供热覆盖面积情况。评价组通过查看项目相关 财务报表数据，2021 年 1 月-4 月供热面积为 353,733.47m2，其 中，居民面积 189,375.31m2，非居民面积 164,358.16m2。供热范 围包括杨柏峪村，东庄村，营坊村，周边公建、寺庙、商业。2021 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 31 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 年 11 月 -2022 年 4 月 营 坊 村 面 积 已 拆 迁 ， 供 热 面 积 为 310,885.12m2 ， 其 中 ， 居 民 面 积 153,881.82m2 ， 非 居 民 面 积 157,003.33m2。五台山风景名胜区核心景区供热面积均已覆盖。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分，得分率为 100%。 C102 应补尽补率：考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目 2021 年财政补贴是否均已拨付。评价组通过查看项目 资金下达文件以及资金拨付文件，2021 年财政补贴资金下达 11,412,548.86 元，实际拨付 11,412,548.86 元，2021 年财政补贴 均已拨付。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分，得分率为 100%。 C201 国家冬季供暖室温标准满足率：考察五台山风景名胜 区核心景区供热 PPP 项目的实施是否满足国家冬季供暖室温标 准。项目组通过查看相关记录表，并与五台山风景名胜区旅游发 展局相关工作人员沟通了解到，五台山风景名胜区核心景区 2021 年供暖期供热温度参考忻州地区标准 18 度正负 2 度，达到了国 家冬季供暖室温标准。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 5 分，得分率为 100%。 C202 供热面积核查准确率：考察五台山风景名胜区核心景 区供热 PPP 项目 2021 年供热面积数核查是否准确。评价组查看 《五台山国土规划建设局关于确认 2020 年 2021 年度集中供热面 积的函》，发现供热面积数准确无误。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 5 分，得分率为 100%。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 32 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 C203 财政补贴足额发放：考察五台山风景名胜区核心景区 供热 PPP 项目财政补贴的发放情况。评价组通过查看相关财务 资料，了解到五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目根据补 贴标准，按照 PPP 合同支付周期，计算应补贴 16,187,901.05 元， 截止评价基准日，共计补贴 11,412,548.86 元。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 2.61 分，得分率为 52.20%。 C301 供热时效：考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目 2021 年集中供热时效情况。评价组通过查看项目合同，规 定每年供热期为七个月，即当年 10 月 1 日-次年 4 月 30 日。截 止评价基准日，本项目实际供热期为 2021 年 1 月 1 日-2021 年 4 月 30 日以及 2021 年 10 月 1 日-2022 年 4 月 30 日。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 3 分，得分率为 100%。 C302 供热补贴拨付及时性：考察五台山风景名胜区核心景 区供热 PPP 项目 2021 年供热补贴是否按规定时间及时发放。根 据 PPP 项目合同规定，五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目资金拨付流程为每年 10 月 1 日采暖前拨付采暖补贴的 50%， 12 月 31 日前拨付 30%，次年 4 月 30 日拨付 20%。评价组通过 查看项目支出凭证，发现 2020 年 10 月 1 日-2021 年 4 月 30 日的 供热补贴剩余尾款拨付不及时，应于 2021 年 4 月 30 日拨付，实 际拨付时间为 2021 年 12 月。2021 年 10 月 1 日-2022 年 4 月 30 日供热补贴根据 PPP 合同支付周期拨付较为及时。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 33 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 2 分，得分率为 50%。 （四）项目效益情况 效益类指标主要是从经济效益、社会效益、可持续影响和社 会公众满意度四个方面进行考察。效益类指标满分 30 分，实际 得分 26.20 分，得分率为 87.33%。 效益类指标的得分情况见表 4-4。 表 4-4 项目效益指标得分表 三级指标 权重 目标值 业绩值 得分 得分率 D101 满足群众采暖需求 5 满足 有所满足 4.82 96.40% D102 减少群众投诉情况 5 减少 减少 5.00 100.00% D103 政策知晓度 5 ≥90% 63.82% 2.38 47.60% D201 改善五台山风景名胜区 环境质量 4 改善 改善 4.00 100.00% D301 保障项目公司正常运营 3 保障 较为保障 2.00 66.67% D401 受益群众满意度 8 ≥90% 91.34% 8.00 100.00% 30 - - 26.20 87.33% 合计 具体指标解释： D101 满足群众采暖需求：考察项目的实施是否能够满足群 众的采暖需求。评价组通过访谈，了解到五台山风景名胜区核心 景区供热 PPP 项目的实施能满足群众采暖需求。同时，根据问 卷调查分析结果，88.16%的受访者表示五台山风景名胜区核心景 区供热 PPP 项目实施后能满足取暖需求。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 4.82 分，得分率为 96.40%。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 34 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 D102 减少群众投诉情况：考察项目的实施是否减少居民投 诉情况。评价组通过询问项目负责人得知，2021 年关于五台山 风景名胜区核心景区供热投诉情况较上一年度有所减少，项目实 施过程及供热取暖等方面未发现违规现象。同时，根据问卷调查 分析结果，92.11%的受访者表示未进行过投诉。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 5 分，得分率为 100%。 D103 政策知晓度：考察对于五台山风景名胜区核心景区供 热 PPP 项目工作开展情况的了解程度。根据问卷调查分析结果， 63.82%的受访者表示了解国家关于集中供热 PPP 项目的相关政 策。 该指标满分 5 分，根据评分规则，得 2.38 分，得分率为 47.60%。 D201 改善五台山风景名胜区环境质量：考察项目的实施是 否对环境质量的改善有所帮助。评价组通过访谈，了解到五台山 风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施能改善五台山风景名 胜区环境质量。项目实施后，每年可实现节约标煤 1.23 万吨， 同时实现 SO2 减排 356 吨、烟尘减排 222.5 吨，煤渣量减排 0.67 万吨，具有显著的环境、社会和经济效益。同时，根据问卷调查 分析结果，98.68%受访者表示供热 PPP 项目实施后五台山风景 区的空气质量得到了改善。 该指标满分 4 分，根据评分规则，得 4 分，得分率为 100%。 D301 保障项目公司正常运营：考察项目的实施能否保障项 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 35 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 目公司的正常运营。评价组通过查看相关资料发现，项目公司财 务状况良好，财务资料票据齐全，资金支出有相应的财务审批程 序，审批程序齐全，签字完整，会计核算规范；核心人员稳定， 有完整人事变动会议纪要，施工人员满足维护需求；公司对法律 和财务方面有风险防控意识，且有法律顾问对公司文件进行审 核，但未留存审核过程文件。 该指标满分 3 分，根据评分规则，得 2 分，得分率为 66.67%。 D401 受益群众满意度：考察五台山风景名胜区核心景区供 热 PPP 项目实施后受益群众的满意度。评价组根据问卷分析结 果显示，受益群众对该项目的满意度为 91.34% 该指标满分 8 分，根据评分规则，得 8 分，得分率为 100%。 五、主要经验做法 对供热面积实施动态管理，确保资金有效使用 按照《五台山风景名胜区集中供热采暖费收取办法（试行）》 有关规定，居民的供热面积经村委会核实提供，寺庙、宾招及公 建的供热面积依据建筑图纸、房产证建筑面积或实际供热面积签 字确认。规划国土建设局办公室、国土建设中心及供热公司分两 次对居民、寺庙、宾招及公建的供热面积进行审查、复核，基本 无误。农村居民供热面积经村委会确认盖章，寺庙、宾招及公建 供热面积经相关单位负责人签字确认后，在相应区域进行五个工 作日的公示，无异议后最终确认供热面积。所有审查、复核原始 资料均保存在规划国土建设局办公室。每年的供热面积将依据 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 36 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 《五台山风景名胜区集中供热采暖费收取办法（试行）》进行核 实确认，最终以核实确认的数字为准。该方式保障了五台山风景 名胜区供热面积的准确性，促进工作有序开展，同时确保资金的 合理有效使用。 六、存在的问题 （一）绩效指标设置不明确 评价组通过查看 2021 年山西省忻州市五台山风景名胜区核 心景区供热 PPP 项目相关资料，发现五台山风景名胜区旅游发 展局未针对项目实际实施情况制定明确的绩效指标，不利于项目 后期监控及评价的实施。 （二）相关管理制度不健全，制度执行有效性有待提高 评价组通过查看 2021 年山西省忻州市五台山风景名胜区核 心景区供热 PPP 项目的相关管理制度以及制度执行情况，发现 五台山风景名胜区旅游发展局存在问题如下。一是未制定明确的 成本管理制度。二是档案管理方面财务部分未及时归档。三是安 全生产责任制未随着企业发展和组织架构调整进行相应修订，致 使现行安全生产责任制与现状不完全匹配。四是合同管理执行有 疏漏，质量管理中缺少检修结果验收环节。质量管理制度缺失检 修质量控制，致使检修完成后的验收阶段为不可追溯环节。 （三）供热财政补贴部分发放，发放及时性有待提高 评价组通过查看相关财务资料，了解到五台山风景名胜区核 心景区供热 PPP 项目 2021 年根据补贴标准，按照 PPP 合同支付 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 37 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 周期，计算应补贴 16,187,901.05 元，截止 2021 年 12 月 31 日， 共计补贴 11,412,548.86 元，供热补贴未足额发放。2020 年 10 月 1 日-2021 年 4 月 30 日供热财政补贴未及时发放。按照 PPP 合同 要求，2020-2021 年度财政补贴剩余 20%款项应于 4 月 30 日拨 付，实际拨付时间为 2021 年 12 月。 七、改进建议或措施 （一）制定明确的绩效指标 针对 2021 年山西省忻州市五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目存在绩效指标制定不明确的问题，评价组建议五台山风 景名胜区旅游发展局加强绩效目标管理，制定明确的绩效指标， 明确项目实施的产出和效益。在进行目标申报时，设置一些与项 目本身相关性较强的绩效指标。着眼于供热财政补贴的角度，从 数量、质量、时效、效益、满意度等方面设置具体的、清晰的、 细化的、可衡量的绩效指标，例如：应补尽补率、供热面积核查 准确率、供热补贴发放及时性、改善五台山风景名胜区环境质量、 满足群众采暖需求等指标。 （二）健全相关管理制度，提高制度执行有效性 针对 2021 年山西省忻州市五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目存在管理制度不健全、制度执行不到位的问题，评价组 提出如下建议。一是要建立健全相关管理制度，制定明确的成本 管理制度。通过对成本管理进行积极控制，使得项目的经营管理 得到及时改善。二是完善档案管理制度。做到档案管理与项目运 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 38 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 营工作相互促进，不断提升项目的管理水平。三是修正安全生产 责任制度、完善质量制度，使制度能为日常工作提供指导和方法。 （三）完善资金支付程序，保证供热财政补贴及时足额发放 评价组建议五台山风景名胜区旅游发展局根据 PPP 合同及 时足额进行供热补贴，同时完善资金支付程序，明确各时间段支 付资金比例，于供热期末将补贴资金支付完毕，规范财政资金的 拨付管理，保证资金的安全和合理使用，进一步发挥财政资金的 使用效益。 八、绩效评价结果应用建议 （一）绩效评价结果公示 依据政府信息公开有关规定对本次绩效评价结果在一定范 围内公开，接受监督。酌情考虑项目实施中存在的问题、提出的 意见建议，作为下年度财政预算安排因素。 （二）总结提炼、建立公众参与机制 根据绩效评价提出的问题、建议，完善项目流程、明确各阶 段任务，总结归纳，为以后工作提供借鉴。 九、其他需要说明的问题 无。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 39 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 附件：1.绩效评价指标体系表 附表 1-1 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目绩效评价指标体系表 一级 指标 A决 策 （20 分） 二级 指标 三级 指标 A10 A1 项 1立 目立 项依 项（6 据充 分） 分性 权 重 3 目标 值 评分标准 充分 评价要点： ①项目立项符合《中华人 民共和国节约能源法》、 国家发展改革委《关于开 展政府和社会资本合作的 指导意见》（发改投资 〔2014〕2724 号）的要求； ②项目立项符合山西省人 民政府《关于印发山西省 打赢蓝天保卫战三年行动 计划的通知》（晋政发 〔2018〕30 号）、山西省 人民政府办公厅《关于印 发山西省空气质量巩固提 升 2021 年行动计划的通 知》（晋政办发电〔2021〕 16 号）的要求； ③项目立项与五台山风景 名胜区旅游发展局职责范 围相符，属于部门履职所 需； ④项目属于公共财政支持 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 指标 公式 - 业绩 值 评价结果 得 分 考察项目立项是否符合法律法规、相关政策、 发展规划以及部门职责，用以反映和考核项 目立项依据情况。该项目立项依据包括但不 限于：中华人民共和国节约能源法》、国家 发展改革委《关于开展政府和社会资本合作 的指导意见》（发改投资〔2014〕2724 号）、 《关于印发山西省打赢蓝天保卫战三年行动 计划的通知》（晋政发〔2018〕30 号）、山 西省人民政府办公厅《关于印发山西省空气 充分 质量巩固提升 2021 年行动计划的通知》（晋 3.00 政办发电〔2021〕16 号）等文件的要求；项 目立项与五台山风景名胜区旅游发展局职责 范围相符，属于部门履职所需；该项目属于 公共财政支持范围，符合地方财政事权和支 出责任划分原则；项目未与五台山风景名胜 区旅游发展局同类项目或部门内部相关项目 重复。 该指标分值 3 分，根据评分标准得 3 分，得 分率为 100%。 电话：0351-7285466、2917907 40 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 权 重 目标 值 指标 公式 评分标准 业绩 值 评价结果 得 分 范围，且符合地方事权支 出责任划分原则； ⑤项目与五台山风景名胜 区旅游发展局同类项目或 部门内部相关项目不重 复。 评分标准： 满足以上 5 项，得满分； 缺少其中 1 项，扣 0.6 分， 扣完为止。 A10 2立 项程 序规 范性 3 规范 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 评价要点： ①项目按照规定的流程申 请设立； ②审批文件、材料符合相 关要求； ③事前已经过必要的集体 决策。 评分标准： 满足以上 3 项，得满分； 缺少其中 1 项，扣 1 分， 扣完为止。 - 考察项目申请、设立过程是否符合相关要求， 用以反映和考核项目立项的规范情况。项目 根据五台山风景名胜区管理委员会综合办公 室《关于印发五台山风景名胜区 2021—2022 年秋冬季大气污染综合治理攻坚行动方案的 通知》（台管办发〔2021〕116 号）等文件规 定的流程申请设立；提交的相关审批文件和 规范 资料符合相关要求，并得到相关部门的批复， 3.00 包括五台山风景名胜区旅游发展局《关于五 台山风景名胜区核心景区集中供热项目一期 工程可行性研究报告的批复》（台景旅发 〔2018〕1 号）等；事前已经过必要的集体决 策。 该指标分值 3 分，根据评分标准得 3 分，得 分率为 100%。 电话：0351-7285466、2917907 41 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 A20 1绩 效目 标合 理性 权 重 4 目标 值 评分标准 合理 评价要点： ①项目设定预算绩效目标 或相关资料包含工作任务 目标； ②项目绩效目标与实际工 作内容具有相关性； ③项目预期产出效益和效 益符合正常的业绩水平； ④绩效目标与预算确定的 资金量相匹配。 评分标准： 满足以上 4 项，得满分； 若①不满足，不得分；若 ②③④存在一项不满足， 扣 1 分。 明确 评价要点： ①将项目绩效目标细化分 解为明确的绩效指标； ②通过清晰、可衡量的指 标值予以体现； ③项目绩效指标与项目目 标任务数或计划数相对 应。 评分标准： 满足以上 3 项，得满分； A2 绩 效目 标（7 分） A20 2绩 效指 标明 确性 3 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 指标 公式 业绩 值 评价结果 得 分 - 考察项目所设定的绩效目标是否依据充分， 是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩 效目标与项目实施的相符情况。评价组通过 查看项目绩效目标申报表，发现五台山风景 名胜区旅游发展局对该项目设立了合理的工 合理 作目标，对项目实施的主要内容及实施后预 4.00 期效益做出了表述；该目标与实际工作内容 具有相关性；预期效益符合正常的业绩水平； 绩效目标与预算确定的项目资金量相匹配。 该指标分值 4 分，根据评分标准得 4 分，得 分率为 100%。 - 考察项目依据项目目标设定的绩效指标是否 清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项 目绩效目标的明细化情况。评价组依据项目 实施单位填报的绩效目标申报表发现，项目 不够 实施单位将项目绩效目标细化分解的绩效指 1.00 明确 标不够明确；指标设置与目标任务数相对应； 设置的指标不够明确。 该指标分值 3 分，根据评分标准得 1 分，得 分率为 33.33.00%。 电话：0351-7285466、2917907 42 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 权 重 目标 值 指标 公式 评分标准 业绩 值 评价结果 得 分 若①不满足，不得分；若 ②③存在一项不满足，扣 1 分。 A30 A3 资 1预 金投 算编 入（7 制科 分） 学性 5 科学 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 评价要点： ①预算编制经过科学论 证； ②预算内容与项目内容匹 配； ③预算额度测算依据充 分，且按照标准编制； ④预算确定的资金量与工 作任务相匹配； 评分标准： 满足以上 4 项，得满分； 缺少其中 1 项， 扣 1.25 分， 扣完为止。 - 考察项目预算编制是否经过科学论证、有明 确标准，资金额度与年度目标是否相适应， 用以反映和考核项目预算编制的科学性、合 理性情况。经查验，该项目实施单位根据台 景规土建函〔2021〕18 号进行补贴金额测算， 科学 预算额度测算依据充分，且按照相关标准编 5.00 制；预算编制经过科学论证；预算内容与项 目内容匹配；预算确定的资金量与工作任务 相匹配。 该指标分值 5 分，根据评分标准得 5 分，得 分率为 100.00%。 电话：0351-7285466、2917907 43 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 A30 2资 金分 配合 理性 B过 程 （20 分） B1 资 金管 理 （10 分） B10 1资 金到 位率 B10 2预 算执 行率 权 重 2 3 3 目标 值 评分标准 合理 评价要点： ①预算资金分配依据充 分； ②资金分配额度合理，与 五台山风景名胜区旅游发 展局实际工作相适应。 评分标准： 满足以上 2 项，得满分； 缺少其中 1 项，扣 1 分。 100% ≥95% 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 指标 公式 - 资金 到位 评价要点： 率= 资金到位率=（实际到位资 （实 金/预算资金）×100% 际到 ①资金到位率 100%； 位资 ②资金到位及时性； 金/预 评分标准： 算资 满足以上 2 项，得满分； 金） 缺少其中 1 项，扣 1.5 分。 ×100 % 评价要点： 预算 预算执行率≥95%； 执行 评分标准： 率= 执行率在 95%以上（含） （实 的，得 3 分；95%-90%（含） 际支 业绩 值 评价结果 得 分 考察项目预算资金分配是否有测算依据，用 以反映和考核项目预算资金分配的科学性、 合理性情况。五台山风景名胜区旅游发展局 根据台管委发〔2018〕170 号文件，经计算居 民补贴单价为 65.22 元/m2，非居民补贴单价 合理 2.00 为 38.77 元/m2，项目实施按照相关标准进行 分配，资金分配依据充分；分配的资金额度 与项目单位实际任务相适应。 该指标分值 2 分，根据评分标准得 2 分，得 分率为 100%。 100 % 考察项目实际到位资金与预算资金的比率， 用以反映和考核资金落实情况对项目实施的 总 体 保 障 程 度 。 项 目 2021 年 预 算 资 金 11,412,548.86 元 ， 财 政 补 贴 资 金 下 达 3.00 11,412,548.86 元，资金到位率 100%。该指标 分值 3 分，根据评分标准得 3 分，得分率为 100%。 100 % 考察项目资金是否按照计划执行，用以反映 或考核项目预算执行情况。项目年初预算资 金 11,412,548.86 元，实际支付 11,412,548.86 3.00 元，预算执行率为 100%。 该指标分值 3 分，根据评分标准得 3 分，得 电话：0351-7285466、2917907 44 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 B10 3资 金使 用合 规性 B2 组 织实 施 B20 1管 理制 权 重 4 5 目标 值 合规 健全 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 指标 公式 的，得 2 分；90%-85%（含） 出资 的，得 1 分；低于 85%的， 金/实 不得分。 际到 位资 金） ×100 % 评价要点： ①符合国家财经法规和财 务管理制度以及有关专项 资金管理办法的规定； ②资金的拨付有完整的审 批程序和手续； ③符合项目预算批复或合 同规定的用途； ④不存在截留、挤占、挪 用、虚列支出等情况。 评分标准： 满足以上 4 项，得满分； 若④不满足，不得分；在 满足④的条件下，若 ①②③存在一项不满足， 扣 1 分。 评价要点： ①财务管理制度健全，包 括会计核算和成本费用管 评分标准 业绩 值 评价结果 得 分 分率为 100%。 考察项目资金使用是否符合相关的财务管理 制度规定，用以反映和考核项目资金的规范 运作情况。评价组通过审核项目资金支出的 相关资料发现，项目资金使用符合相关规定； 合规 资金的拨付有完整的审批程序和手续；资金 4.00 使用符合预算批复规定的用途；不存在截留、 挤占、挪用、虚列支出等情况。 该指标分值 4 分，根据评分标准得 4 分，得 分率为 100.00%。 考察项目是否制定有财务管理制度和业务管 较健 理制度。评价组通过查看项目相关资料发现， 3.00 全 财务管理制度方面，五台山风景名胜区旅游 电话：0351-7285466、2917907 45 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 （10 分） 三级 指标 度健 全性 B20 2制 度执 行有 效性 权 重 目标 值 指标 公式 评分标准 理两部分； ②业务管理制度健全，且 相关内容合法、合规、完 整； ③档案归档完整、及时； 评分标准： ①②各占 2/5 权重分，③ 占 1/5 权重分，各要素中 各项内容分值按比例分 配，达到目标则获得对应 权重，否则不得分。 5 有效 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 评价要点： ①根据制定的相关业务管 理制度开展项目工作； ②项目资金申请及拨付手 续完整，发流程规范，严 格按照政策规定执行； 评分标准： ①占 3/5 权重分，其中， 每发现一项不符，扣 0.5 分，②占 2/5 权重分，各 - 业绩 值 评价结果 得 分 发展局在资金申请、支付、审批方面制定有 严格的财务管理制度。有完善的会计核算制 度，财务记录规范，往来票据完整、有效， 未发现账务错误，成本控制有效。但是无明 确的成本管理制度。在业务管理制度方面， 五台山风景名胜区旅游发展局针对五台山风 景名胜区核心景区供热 PPP 项目制定有专门 的管理制度，具体包括供暖系统巡查制度、 档案管理制度、供热管理办法、合同管理制 度、采购制度、应急救援预案、质量管理制 度等，制度体系建设健全。项目日常活动与 相应管理制度相匹配，且相关业务管理制度 合法、合规、完整。经现场查阅资料，本项 目档案管理不健全。 该指标分值 5 分，根据评分标准得 3 分，得 分率为 60.00%。 考察项目财务管理和业务管理制度的执行情 况。制度执行方面，五台山风景名胜区旅游 发展局在项目实施过程中严格按照制定的相 关业务管理制度开展工作，并且根据项目合 较有 同约定定期开展 PPP 项目绩效监控。但是， 3.50 效 评价小组查阅安全生产责任制发现与现经营 状况不匹配；合同管理执行有疏漏，质量管 理中缺少检修结果验收环节；档案管理基本 符合要求，大部分文件档案归档完整且及时， 但财务部分未及时归档。财政补贴拨付流程 电话：0351-7285466、2917907 46 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 权 重 目标 值 指标 公式 评分标准 业绩 值 要素中各项内容分值按比 例分配，达到目标则获得 对应权重，否则不得分。 C1 数 量 （8 分） C产 出 （30 分） C10 1供 热覆 盖面 积 C10 2应 补尽 补率 4 4 100% 评价要点： 供热覆盖面积=100%； 评分标准： 供热覆盖面积=100%，得 满分；供热覆盖面积 <100%，不得分。 100% 评价要点： 应补尽补率=100%； 评分标准： 应补尽补率=100%，得满 分；应补尽补率<100%， 不得分。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 供 热 覆 盖 面积= 实 际 供 热 覆 盖 面积/ 计 划 供 热 覆 盖 面 积 *100 % 应 补 尽 补 率=实 际 补 贴 金 额/计 划 补 贴 金 100 % 100 % 电话：0351-7285466、2917907 47 评价结果 得 分 规范，补贴标准严格按照规定执行；项目资 金拨付严格按照财务管理制度执行，项目财 政补贴申请及拨付手续完整。 该指标分值 5 分，根据评分标准得 3.50 分， 得分率为 70.00%。 考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目 2021 年供热覆盖面积情况。评价组通过查 看项目相关财务报表数据，2021 年 1 月-4 月 供热面积为 353,733.47m2，其中，居民面积 189,375.31m2，非居民面积 164,358.16m2。供 热范围包括杨柏峪村，东庄村，营坊村，周 边公建、寺庙、商业。2021 年 11 月-2022 年 4.00 4 月营坊村面积已拆迁，供热面积为 310,885.12m2，其中，居民面积 153,881.82m2， 非居民面积 157,003.33m2。五台山风景名胜 区核心景区供热面积均已覆盖。 该指标分值 4 分，根据评分标准得 4 分，得 分率为 100%。 考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目 2021 年财政补贴是否均已拨付。评价组通 过查看项目资金下达文件以及资金拨付文 件，2021 年财政补贴资金下达 11,412,548.86 4.00 元，实际拨付 11,412,548.86 元，2021 年财政 补贴均已拨付。 该指标分值 4 分，根据评分标准得 4 分，得 分率为 100%。 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 C2 质 量 （15 分） 三级 指标 C20 1国 家冬 季供 暖室 温标 准满 足率 C20 2供 热面 积核 查准 确率 权 重 5 5 目标 值 100% 100% 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 指标 公式 额 *100 % 评分标准 评价要点： 满足国家冬季供暖室温标 准：集中式采暖居室中央 1.5 米处气温的适宜范围 为 16～20℃，分散式采暖 居室中央 1.5 米处气温的 适宜范围为 13～17℃，任 何地区的冬季室内温度均 不得低于 13℃； 评分标准： 国家冬季供暖室温标准满 足率=100%，得满分；每 降低 1%，扣除权重分的 2%，即 0.1 分。 评价要点： 五台山风景名胜区核心景 区供热 PPP 项目的供热面 积数是否准确无误； 评分标准： 供热面积核查准确率 =100%，得满分；每降低 1%，扣除权重分的 2%， 即 0.1 分。 - - 业绩 值 评价结果 得 分 100 % 考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目的实施是否满足国家冬季供暖室温标准。 项目组通过查看相关记录表，并与五台山风 景名胜区旅游发展局相关工作人员沟通了解 到，五台山风景名胜区核心景区室温达到了 国家冬季供暖室温标准。 该指标分值 5 分，根据评分标准得 5 分，得 分率为 100%。 5.00 100 % 考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目 2021 年供热面积数核查是否准确。评价组 查看《五台山国土规划建设局关于确认 2020 年 2021 年度集中供热面积的函》，发现供热 5.00 面积数准确无误。 该指标分值 5 分，根据评分标准得 5 分，得 分率为 100.00%。 电话：0351-7285466、2917907 48 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 C20 3财 政补 贴足 额发 放 C30 1供 热时 效 C3 时 效 （7 分） C30 2供 热补 贴拨 付及 时性 权 重 目标 值 评分标准 5 足额 评价要点： 五台山风景名胜区核心景 区供热 PPP 项目财政补贴 足额发放； 评分标准： 财政补贴足额发放，得满 分；财政补贴少发放一百 万元，扣 0.5 分，扣完为 止。 - 未足 额发 放 3 2021 年 10 月1 日 -2022 年4 月 30 日 评价要点： 供热天数达到目标值； 评分标准： 供热天数达到目标值，得 满分；每降低 1 天扣除权 重分的 5%，即 0.15 分， 扣完为止。 - 满足 及时 评价要点： ①2020 年 10 月 1 日-2021 年 4 月 30 日的供热补贴剩 余尾款拨付是否及时； ②2021 年 10 月 1 日-2022 年 4 月 30 日供热补贴拨付 是否及时； 评分标准： - 较为 及时 4 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 指标 公式 业绩 值 电话：0351-7285466、2917907 49 评价结果 得 分 考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目财政补贴的发放情况。评价组通过查看相 关财务资料，了解到五台山风景名胜区核心 景区供热 PPP 项目 2021 年实际供暖面积为 310,885.12m2，根据补贴标准，按照 PPP 合 2.61 同支付周期，计算应补贴 16,187,901.05 元， 截止评价基准日， 共计补贴 11,412,548.86 元。 该指标分值 5 分，根据评分标准得 2.61 分， 得分率为 52.20%。 考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目 2021 年集中供热时效情况。评价组通过查 看项目合同，规定每年供热期为七个月，即 当年 10 月 1 日-次年 4 月 30 日。截止评价基 准日，本项目实际供热期为 2021 年 1 月 1 日 3.00 -2021 年 4 月 30 日以及 2021 年 10 月 1 日-2022 年 4 月 30 日。 该指标分值 3 分，根据评分标准得 3 分，得 分率为 100.00%。 考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目 2021 年供热补贴是否按规定时间及时发 放。根据 PPP 项目合同规定，五台山风景名 胜区核心景区供热 PPP 项目资金拨付流程为 2.00 每年 10 月 1 日采暖前拨付采暖补贴的 50%， 12 月 31 日前拨付 30%，次年 4 月 30 日拨付 20%。评价组通过查看项目支出凭证，发现 2020 年 10 月 1 日-2021 年 4 月 30 日的供热 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 权 重 目标 值 指标 公式 评分标准 业绩 值 以上各占 1/2 权重分，其 中，一项不符扣 2 分，扣 完为止。 D效 益 （30 分） D1 社 会效 益 （15 分） D10 1 满 足群 众采 暖需 求 5 满足 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 评价要点： ①通过访谈，五台山风景 名胜区核心景区供热 PPP 项目能满足群众采暖需 求； ②对该项目受益群众的调 查问卷中，“您认为五台山 风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施是否能满 足您的采暖需求？”回答 “能满足”的比重在 90%以 上。 评分标准： ①占 3/5 权重分，②占 2/5 权重分，各要素中各项内 容分值按比例分配；①能 完全满足得 3 分，能基本 满足得 2 分，不能满足不 得分；②比重在 90%以上 （含）得 2 分；每下降 1%， 得 分 评价结果 补贴剩余尾款拨付不及时，应于 2021 年 4 月 30 日拨付，实际拨付时间为 2021 年 12 月。 2021 年 10 月 1 日-2022 年 4 月 30 日供热补 贴根据 PPP 合同支付周期拨付较为及时。 该指标分值 4 分，根据评分标准得 2 分，得 分率为 50.00%。 - 考察项目的实施是否能够满足群众的采暖需 求。评价组通过访谈，了解到五台山风景名 胜区核心景区供热 PPP 项目的实施能满足群 有所 众采暖需求。同时，根据问卷调查分析结果， 4.82 满足 88.16%的受访者表示五台山风景名胜区核心 景区供热 PPP 项目实施后能满足取暖需求。 该指标分值 5 分，根据评分标准得 4.82 分， 得分率为 96.40%。 电话：0351-7285466、2917907 50 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 D10 2减 少群 众投 诉情 况 D10 3政 策知 晓度 权 重 5 5 目标 值 减少 ≥90% 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 指标 公式 评分标准 则扣除权重分的 5%，即 0.1 分，低于 60%不得分。 评价要点： ①通过访谈，五台山风景 名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施有效减少了群 众投诉； ②对该项目受益群众的调 查问卷中，“您是否投诉过 五台山风景名胜区核心景 区的供热效果？”回答 “否”的比重在 90%以上。 评分标准： ①占 3/5 权重分，②占 2/5 权重分，各要素中各项内 容分值按比例分配；①能 减少得 3 分，不能减少不 得分；②比重在 90%以上 （含）得 2 分；每下降 1%， 则扣除权重分的 5%，即 0.1 分，低于 60%不得分。 评价要点： 对该项目受益群众的调查 问卷中，就“您是否了解国 家关于供热 PPP 项目的相 关政策？”回答“了解”的 业绩 值 评价结果 得 分 - 考察项目的实施是否减少居民投诉情况。评 价组通过询问项目负责人得知，2021 年关于 五台山风景名胜区核心景区供热投诉情况较 上一年度有所减少，项目实施过程及供热取 减少 暖等方面未发现违规现象。同时，根据问卷 5.00 调查分析结果，92.11%的受访者表示未进行 过投诉。 该指标分值 5 分，根据评分标准得 5 分，得 分率为 100%。 - 考察对于五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目工作开展情况的了解程度。根据问 卷调查分析结果，63.82%的受访者表示了解 2.38 国家关于集中供热 PPP 项目的相关政策。 该指标分值 5 分，根据评分标准得 2.38 分， 63.8 2% 电话：0351-7285466、2917907 51 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 D20 1改 善五 D2 生 台山 态效 风景 益（4 名胜 分） 区环 境质 量 权 重 4 目标 值 改善 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 指标 公式 评分标准 比重在 90%以上。 评分标准： 知晓度≥90%，得满分，每 下降 1%，扣除 2%的权重 分，即 0.1 分；低于 60% 不得分。 评价要点： ①通过访谈，五台山风景 名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施能够改善五台 山风景名胜区环境质量； ②对该项目受益群众的调 查问卷中，“您认为五台山 风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施是否能够 改善五台山风景名胜区环 境质量？”回答“是”的比 重在 90%以上。 评分标准： 以上各占 1/2 权重分，各 要素中各项内容分值按比 例分配；①能改善得 2 分， 不能改善不得分；②比重 在 90%以上（含）得 2 分； 每下降 1%，则扣除权重分 的 5%，即 0.1 分， 低于 60% 业绩 值 评价结果 得 分 得分率为 47.60%。 - 考察项目的实施是否对环境质量的改善有所 帮助。评价组通过访谈，了解到五台山风景 名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施能改善 五台山风景名胜区环境质量。项目实施后， 每年可实现节约标煤 1.23 万吨，同时实现 SO2 减排 356 吨、烟尘减排 222.5 吨，煤渣 改善 4.00 量减排 0.67 万吨，具有显著的环境、社会和 经济效益。同时，根据问卷调查分析结果， 98.68%受访者表示供热 PPP 项目实施后五台 山风景区的空气质量得到了改善。 该指标分值 4 分，根据评分标准得 4 分，得 分率为 100%。 电话：0351-7285466、2917907 52 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 一级 指标 二级 指标 三级 指标 D30 D3 可 1 保 持续 障项 影响 目公 （3 司正 分） 常运 营 D40 D4 满 1受 意度 益群 （8 众满 分） 意度 权 重 3 8 目标 值 保障 ≥90% 合计 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 指标 公式 评分标准 不得分。 评价要点： 保障项目公司正常运营主 要从财务状况、人力培养 和抗风险能力三方面考 察。 ①项目公司财务状况良 好； ②项目公司人员稳定； ③项目公司有风险防控意 识且相关审核文件完整； 评分标准： 满足以上 3 项，得满分； 缺少其中 1 项，扣 1 分。 评价要点： 受益群众满意度 90%以 上。 评分标准： 满意度≥90%，得满分，每 下降 1%，扣除权重分的 2%，即 0.16 分，低于 60% 不得分。 - - 业绩 值 得 分 评价结果 评价组通过查看相关资料发现，项目公司财 务状况良好，财务资料票据齐全，资金支出 有相应的财务审批程序，审批程序齐全，签 字完整，会计核算规范；核心人员稳定，有 较为 完整人事变动会议纪要，施工人员满足维护 保障 需求；公司对法律和财务方面有风险防控意 识，且有法律顾问对公司文件进行审核，但 未留存审核过程文件。 该指标分值 3 分，根据评分标准得 2 分，得 分率为 66.67%。 91.3 4% 100 电话：0351-7285466、2917907 53 2.00 考察五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项 目实施后受益群众的满意度。评价组根据问 卷分析结果显示，受益群众对该项目的满意 8.00 度为 91.34% 该指标分值 8 分，根据评分标准得 8.00 分， 得分率为 100.00%。 86.3 1 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 附件：2.问卷分析报告 五台山风景名胜区核心景区集中供热 PPP 项目支出 绩效评价满意度分析报告 一、调研对象与调研内容 （一）调研对象 本次问卷调查的对象为五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的相关受益人。 （二）调研内容 1.调研对象的基本信息，包括性别、年龄等； 2.调研对象对五台山风景名胜区核心景区集中供热 PPP 项 目的了解、效果评判、满意度评价； 3.调研对象对五台山风景名胜区核心景区集中供热 PPP 项 目相关工作开展的意见和建议。 二、调研方法与抽样方式 （一）调研方法 针对五台山风景名胜区集中供暖的受益群众开展问卷调查。 在全面调查开展之前会先进行论证，依据论证结果对问卷和抽样 方案再进行一次修改调整。 （二）抽样方式 五台山风景名胜区核心景区集中供热 PPP 项目区集中供暖 的受益群众中随机抽取 200 名进行问卷调查。 （三）问卷的发放和回收 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 54 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 为给调研对象创造良好的作答环境、保证调研的科学性和严 谨性，在五台山风景名胜区旅游发展局的协调安排下，共发放问 卷 200 份，其中有效问卷 152 份。 三、调研安排 评价组根据项目进度，对五台山风景名胜区集中供暖的受益 群众进行调研。 四、调查结果分析 （一）被调查样本代表性分析 1.有效问卷回收率 本次调研发放问卷 200 份，回收有效问卷 152 份，有效问卷 回收率 76%。在定量资料审核中，就问卷调查而言，有效问卷回 收率在 30%左右的资料仅作参考；在 50%左右，可采纳建议； 达到 70%，可作为得出研究结论的依据。据此，本次调研回收的 有效问卷，具有较强的代表性与可信度，可作为研究报告的依据。 2.调查对象的多样性与广泛性 本次问卷调查对象具有多样性与广泛性的特征。总数为 200 的样本中，男生的人数占 42.11%，女生的人数占 57.89%；年龄 在 25 岁以下的占 31.58%，26-45 岁的占 25.00%，46-60 岁的占 23.68%，60 岁以上的占 19.74%。综合以上分析，本次调研对象 基本涵盖了不同性别和不同年龄的人员，同时具有较高的有效问 卷回收率，说明此次调查样本具有足够的代表性，能够较好地反 应总体的特征。 （二）基本问题分析 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 55 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 1.您是否了解国家关于供热 PPP 项目的相关政策？ 根据问卷调查分析结果，80.26%的受访者表示了解，19.74% 的受访者表示不了解。见附表 2-1。 附表 2-1：您是否了解国家关于供热 PPP 项目的相关政策？ 您是否了解国家关于供热 PPP 项目的相关政策？ 选项 人数 百分比 了解 97 63.82% 不了解 55 36.18% 2.您认为五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施 是否能满足您的采暖需求？ 根据问卷调查分析结果，88.16%的受访者表示能满足， 11.84%的受访者表示不能满足。见附表 2-2。 附表 2-2：您认为五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施是否能满足您 的采暖需求？ 您认为五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施是否能满足您的采暖 需求？ 选项 人数 百分比 能满足 134 88.16% 不能满足 18 11.84% 3.您是否投诉过五台山风景名胜区核心景区的供热效果？ 根据问卷调查分析结果，7.89%的受访者表示投诉过，92.11% 的受访者表示没有投诉过。见附表 2-3。 附表 2-3：您是否投诉过五台山风景名胜区核心景区的供热效果？ 您是否投诉过五台山风景名胜区核心景区的供热效果？ 选项 人数 百分比 是 12 7.89% 否 140 92.11% 4.您认为五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施 是否能够改善五台山风景名胜区环境质量？ 根据问卷调查分析结果，98.68%的受访者表示项目的实施能 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 56 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 够改善五台山风景名胜区环境质量，1.32%的受访者表示不能改 善五台山风景名胜区环境质量。见附表 2-4。 附表 2-4：您认为五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施是否能够改善 五台山风景名胜区环境质量效果？ 您认为五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目的实施是否能够改善五台山 风景名胜区环境质量？ 选项 人数 百分比 是 150 98.68% 否 2 1.32% （三）满意度问题 根据问卷数据信息反馈，综合来看，整体评价较好。受访人 员的平均满意度 91.34%，人员的满意度良好。各分项满意度得 分详见附表 2-5。 附表 2-5：满意度得分情况表 问题名称 满意度 1.您对五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目实施后整体的满意 程度？ 2.您对五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目实施后供热服务情 况的满意度？ 3.您对五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目实施后供热效果的 满意度？ 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 57 91.45% 91.94% 90.63% http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 附件：3.访谈报告 活 动 五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目财政补贴 时 间 2021 年 12 月 11 日 地 点 五台山风景名胜区旅游发展局 主要内容 了解该项目的具体实施情况。 访谈记录 （摘 录） 1.请简要讲述一下该项目实施的背景？ 五台山风景名胜区作为国家 5A 级景区、世界遗产地，景区内多 以分散小锅炉和居民小炉灶供热为主，耗煤量大，污染严重，未形成 统一的集中供热设施，已严重影响到居民生活和环境质量。为改善大 气环境质量，保障风景区集中供热，推进节能减排，经研究，开展五 台山风景名胜区核心景区集中供热项目。 2.请简要讲述一下补贴标准？ 根据台管委发〔2018〕170 号文件，经计算，居民补贴单价为 65.22 元/m2，非居民补贴单价为 38.77 元/m2。 3.请简要讲述一下资金拨付流程？ 五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目财政补贴由五台山风景 名胜区旅游发展局申请，五台山风景名胜区财政局根据有关核心景区 采暖季供暖补贴的函，经管委会领导批准，从超收收入中下达五台山 风景名胜区旅游发展局核心景区供热 PPP 项目财政补贴。五台山风景 名胜区旅游发展局按照 PPP 合同支付周期，向宝鼎新能源供热有限公 司支付补贴。 4.请简要讲述一下项目的实施会产生什么效益？ 项目实施后，每年可实现节约标煤 1.23 万吨，同时实现 SO2 减排 356 吨、烟尘减排 222.5 吨，煤渣量减排 0.67 万吨。具有显著的环境、 社会和经济效益。 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 电话：0351-7285466、2917907 58 http：//www.hwapow.cn 2021 年五台山风景名胜区核心景区供热 PPP 项目支出绩效评价报告 附件：4.合规性检查表 评价组秉持客观、公正的态度开展五台山风景名胜区核心景 区供热 PPP 项目财政补贴的业务和财务合规性检查工作。核查 内容一是查阅项目实施资料、资金文件、账务材料、原始凭证、 审批手续等材料，二是对项目实施单位负责人进行访谈、实地调 研，主要包括各项管理制度的建设情况，制度的有效执行情况， 绩效管理工作开展情况，财务数据客观真实性及财务原始凭证合 规性。 具体内容见表 4-1。 附表 4-1 合规性检查表 序号 核查要点 核查结果 1 立项程序规范，相关手续齐全 规范、齐全 2 审批文件规范、内容明确 规范、明确 3 项目实施内容规范 规范 4 项目实施进度按照项目实施方案或 相关规划及时进行 制定有完善的业务管理制度且得到 有效落实 5 及时进行 完善 6 项目相关资料归档情况 已归档 7 工作总结及自评开展情况 已开展 8 制定有完善的财务管理制度、资金管 理制度 资金的拨付有完整的审批程序和手 续，资金拨付全部到位 资金不存在截留、挤占、挪用、虚列 支出等情况 9 10 地址：太原高新区长治路 266 号科祥大厦 516 室 备注 已制定 完整，资金均到位 不存在 电话：0351-7285466、2917907 59 http：//www.hwapow.cn