永济沿黄旅游公路项目绩效评价报告.docx

永济沿黄旅游公路改建工程 项目绩效评价报告 实施单位：永济市交通运输局 委托单位：永济市财政局 评价机构：山西同仁会计师事务所（有限公司） 二〇二二年十一月 目 录 绩效评价报告摘要 ..........................................1 绩效评价报告正文 .........................................13 一、项目概况 .............................................13 （一）项目立项背景及依据 ...............................13 （二）项目资金到位及使用情况 ...........................17 （三）项目绩效目标 .....................................20 （四）项目组织及管理 ...................................22 （五）利益相关方 .......................................22 二、绩效评价工作情况 .....................................23 （一）绩效评价目的、对象及范围 .........................23 （二）绩效评价原则及方法 ...............................24 （三）绩效评价基准日 ...................................25 （四）绩效评价依据 .....................................25 （五）绩效评价指标体系及评价标准 .......................27 （六）评价的组织实施 ...................................29 三、绩效评价结论及评价指标分析 ...........................31 （一）评价结论 .........................................31 （二）评价指标分析 .....................................31 四、主要经验与做法 .......................................42 五、存在的问题 ...........................................43 六、相关建议 .............................................44 附件 1：绩效评价指标体系 ..................................47 附件 2：绩效评价评分表 ....................................54 附件 3：访谈报告 ..........................................55 附件 4：问卷调查 ..........................................58 附件 5：问卷调查分析报告 ..................................59 附件 6：资金合规性检查报告 ................................62 附件 7：基础信息及自评报告复核情况表 ......................67 永济沿黄旅游公路改建工程 项目绩效评价报告摘要 晋同仁鉴[2022]0098 号 为加强财政专项资金项目管理，保障资金发挥预期效益，山 西同仁会计师事务所（有限公司）受永济市财政局委托对永济沿 黄旅游公路改建工程项目开展绩效评价工作。绩效评价报告主要 内容汇总如下： 一、项目概况 旅游公路是兼具交通与旅游双重功能的公路，是绿色公路建 设的重要内容，是促进交通与旅游融合发展的重要载体。 2015 年 8 月 4 日，国务院办公厅关于进一步促进旅游投资和 消费的若干意见（国办发〔2015〕62 号）指出：旅游业是我国经 济社会发展的综合性产业，是国民经济和现代服务业的重要组成 部分。2016 年 12 月 7 日，国务院关于印发“十三五”旅游业发 展规划的通知（国发〔2016〕70 号），提出要打造国家精品旅游 带，重点打造丝绸之路旅游带、黄河华夏文明旅游带等 10 条国 家精品旅游带。 山西省提出发展黄河、长城、太行三大旅游板块，利用山西 旅游资源优势，推动文化旅游融合发展，打造“夏养山西”康养 产业集群，打造文化旅游村镇。黄河、长城、太行扶贫旅游公路 1 （一号公路）是山西省省委、省政府开发三大旅游板块、打造国 家全域旅游示范区的重要组成部分。 永济市地处晋、陕、豫“黄河金三角”的核心地带，是山西 的“南大门”，西临“母亲河”、南屏中条山、北望峨眉岭、腹 有伍姓湖、横贯涑水河，区位优势明显，交通条件便利，被授予 “中国优秀旅游城市”。 为积极响应国家和山西号召，充分发挥山西旅游业优势，适 应山西经济转型升级和国家全域旅游示范区创建需要，进一步推 进永济市旅游产业发展进程，提升永济市旅游文化品位，结合沿 黄旅游公路现状，制定了《永济市全域旅游总体规划及三年行动 计划（2017-2021）》，开展永济沿黄旅游公路改建工程。项目 分期开展，本次评价永济沿黄旅游公路改建工程二三期。 二、项目主要内容 1.项目批复 （1）永济市发展和改革局《关于永济沿黄旅游公路改建工 程初步设计报告的批复》（永政发改〔2019〕18 号）文件内容如 下： 项目编码：2018-140881-48-01-028145 建设地址：路线起点位于永济市与临猗县县界处，沿引黄渠 东侧途经舜帝村、永宁村等，终点位于与芮城县交界处。支线起 点位于永济市雪花山风景区，途径赵坊村、舜帝山森林公园，止 2 于神潭大峡谷，接中条山旅游绿道经万固寺、唐开元铁牛馆，终 点位于鹤雀楼景区。 项目建设内容及规模：项目采用三级公路标准，路线全长 75.349 千米。其中 A1K0+000～A1K6+248.523 段，路面宽度 7.5 米，路基宽度 8.5 米，剩余路段路面宽度 6.5 米，路基宽度 7.5 米。其中改建路线 37.886 千米，绿化 75.349 千米，景观及配套 设施建设等绿化面积 379088 平方米。路面采用改性沥青混凝土 路面。不需征用土地。 （2）本次评价对象永济沿黄旅游公路改建工程二三期情况 如下： 根据 2019 年 9 月 20 日永济市财政投资评审中心（永财预评 报〔2019〕第 87 号）、2020 年 5 月 22 日永济市财政投资评审中 心（永财预评报〔2020〕第 39 号）、2020 年 8 月 21 日永济市财 政投资评审中心（永财预评报〔2020〕第 109、110、111 号）文 件，项目主要包括杨马-万固寺西段和张营-文学段、西敬庄-张 营段、雪花山-万固寺东段以及道路安全设施。路线全长 36.139 千米，其中：二期为杨马-万固寺西段和张营-文学两段，全长 20.448 千米（其中：杨马-万固寺西段长 3.27 千米、张营-文学 段长 17.178 千米）；三期的西敬庄-张营段 （K0+000-K6+248.522）长 6.227 千米、雪花山-万固寺东段长 9.464 千米。项目招投标情况如下： 3 项目标段 招标时间 中标单位 中标价（万元） 张营-黄龙 2019.11.8 山西鹏翼路桥有限公司 886.6235 黄龙-大鸳鸯 2019.11.8 山西宝路通路桥工程有限公司 1085.2383 大鸳鸯-南苏 2019.11.8 南阳泓宇路桥工程有限公司 1008.3951 南苏-太吕 2019.11.8 山西四建集团有限公司 903.8668 太吕-韩家庄 2019.11.8 山西杰兴源建设工程有限公司 871.2698 杨马-万固寺西段 2019.11.8 山西玉达路桥工程有限公司 613.0105 监理 2019.11.8 山西正大通畅建设工程监理有限公司 65.28 西敬庄-张营 2020.9.22 山西宝路通路桥工程有限公司 2165.0058 雪花山-万固寺东段（1） 2020.9.22 山西玉达路桥工程有限公司 1416.4819 雪花山-万固寺东段（2） 2020.9.22 陕西大道建筑工程有限公司 659.1927 安保 2020.9.22 山西鹏翼路桥有限公司 459.9006 监理 2020.9.22 山西正大通畅建设工程监理有限公司 65.88 合计 10200.145 2.项目实施情况 永济沿黄旅游公路改建工程二三期项目共分为 12 个标段， 项目分别委托山西景屹招标代理有限公司、天马盛鼎项目管理有 限公司进行公开招标，共确定 8 家中标单位。项目二期工程于 2019 年 12 月开始建设，项目三期工程于 2020 年 10 月开始建设，截 至 2022 年 6 月，项目均已建设完成。 三、项目资金管理及使用情况 （一）资金预算情况 1.永济沿黄旅游公路改建工程项目总体预算情况 （1）根据 2018 年 12 月 14 日永济市发展和改革局《关于永 济沿黄旅游公路改建工程可行性研究报告的批复》，项目估算总 4 投资为 32211.0623 万元，其中：勘察、设计 676.9616 万元；建 筑、安装工程 27078.4599 万元；监理 676.9615 万元。资金来源： 除上级补助资金外，剩余部分由市财政按地方政府债券方式筹措 解决。 （2）根据 2019 年 5 月 21 日永济市发展和改革局《关于永 济沿黄旅游公路改建工程初步设计报告的批复》，该项目初步设 计概算总投资 30675.8776 万元。资金来源：除上级补助资金外， 剩余部分由市财政按地方政府债券方式筹措解决。 2.本次评价对象永济沿黄旅游公路改建工程二三期预算情 况 根据 2019 年 9 月 20 日永济市财政投资评审中心（永财预评 报〔2019〕第 87 号）、2020 年 5 月 22 日永济市财政投资评审中 心（永财预评报〔2020〕第 39 号）、2020 年 8 月 21 日永济市财 政投资评审中心（永财预评报〔2020〕第 109、110、111 号）， 该工程包括杨马-万固寺西段和张营-文学段、西敬庄-张营段、 雪花山-万固寺东段道路建设费、安全设施费用以及沿黄二期工 程安全技术评估报告费用，项目审定金额 10504.43 万元，其中 工程费用 10078 万元，前期费用 413.75 万元，安全技术评估报 告费 12.68 万元。具体情况如下表所示： 5 项目财政评审情况 金额：万元 前期费用 工程 项目标段 费用 管理费 造价费 竣工验收 图纸设 测量放 检测费 计费 线费 监理费 安全技 术评估 报告费 合计 12.68 5600.74 张营-文学、 杨马-万固 寺西段 5374.46 40.00 11.13 65.43 10.22 86.82 西敬庄-张 营 2165.53 5.00 7.18 29.62 3.50 42.36 1.50 2254.69 雪花山-万 固寺东段 2077.13 5.00 6.96 28.54 3.95 40.78 2.00 2164.36 安保 460.88 2.00 1.77 8.42 0.88 10.69 10078.00 52.00 27.04 132.01 合计 18.55 180.65 484.64 3.50 12.68 10504.43 （二）资金到位情况 根据永济市财政局永财建〔2019〕19 号、永财预非税指 〔2020〕016 号等文件，截至 2022 年 8 月 31 日，永济沿黄旅游 公路改建工程总项目共计到位财政资金 13005.074819 万元，其 中：省级资金 5705 万元，市级资金 7300.074819 万元。具体到 位情况如下表所示： 资金到位情况 金额单位：万元 时间 文号 省级资金 2019.5.6 永财建〔2019〕19 号 1670.00 1670.00 2020.1.19 永财建〔2020〕14 号 4035.00 4035.00 2020.2.28 永财预非税指〔2020〕016 号 1110.97643 1110.97643 2020.4.13 永财预非税指〔2020〕032 号 105.81 105.81 2020.9.15 永财预非税指〔2020〕095/96 号 61.50 61.50 6 市级资金 合计 时间 文号 2020.9.21 省级资金 市级资金 合计 永财预〔2020〕012 号 1000.00 1000.00 2021.2.8 永财预非税指〔2021〕008 号 1205.217189 1205.217189 2021.6.28 永财预〔2021〕004 号 3600.00 3600.00 2021.6.29 永财预非税指〔2021〕067 号 95.9459 95.9459 2022.4.25 永财预非税指〔2022〕021 号 120.6253 120.6253 7300.074819 13005.074819 合 计 5705.00 （三）资金使用情况 截至 2022 年 8 月 31 日，本次评价的永济沿黄旅游公路改建 工程二三期累计支出资金 11682.056426 万元，园林及绿化累计 支出 1043.106033 万元（为永济沿黄旅游公路改建工程总项目中 的子项目，不包含在本次评价中），财政收回 52.289069 万元， 单位结余财政资金 227.623291 万元。具体支出情况如下表所示： 资金使用情况 项目标段 合同价 （万元） 已付价款 （万元） 未付价款 （万元） 支付率 张营-黄龙 886.6235 751.85675 134.76675 84.8% 黄龙-大鸳鸯 1085.2383 922.45159 162.78671 85% 大鸳鸯-南苏 1008.3951 775.11743 233.27767 76.87% 南苏-太吕 903.8668 756.36244 147.50436 83.68% 太吕-韩家庄 871.2698 735.0381 136.2317 84.36% 杨马-万固寺西段 613.0105 545.6674 67.3431 89.01% 西敬庄-张营 2165.0058 1830.3077 334.6981 84.54% 雪花山-万固寺东段（1） 1416.4819 1331.0916 85.3903 93.97% 雪花山-万固寺东段（2） 659.1927 557.84941 101.34329 84.63% 安保 459.9006 390.91548 68.98512 85% 7 监理 131.16 124.58 6.58 94.98% 土地征用及拆迁补偿费 2447.78575 2447.78575 - 100% 检测费 18.15 18.15 - 100% 勘察设计费 506.389 440.3688 66.0202 86.96% 技术评估费 12.68 12.68 - 100% 造价费 27.04 27.04 - 100% 管理费 14.793976 14.793976 - - 合计 13226.983726 11682.056426 1544.9273 88.32% 四、项目绩效目标 根据项目绩效目标申报表等相关资料，评价组梳理出以下绩 效目标： （一）项目绩效总目标 进一步完善永济市的旅游公路，改善基础设施、生产运输条 件，为沿线地区经济社会发展提供优质的交通服务，促进永济市 经济和旅游业的发展，把旅游公路建设与本地旅游资源深度融合， 有效串联沿线旅游景点，改善交通面貌的同时助力当地经济发展， 带动富民增收，改善人民的生活环境。 （二）项目绩效指标 1.产出指标 项目名称 数量指标 质量 指标 时效指标 成本 指标 张营至文学段 道路长 17.178 千米。 三级 公路 2019.12.1-2020.11.30 共计 365 日历天 预算内 杨马至万固寺段 道路长 3.27 千米。 三级 公路 2019.12.1-2020.11.30 共计 365 日历天 预算内 西敬庄至张营段 道路长 6.227 千米。 三级 公路 2020.10.20-2021.7.20 共计 270 日历天 预算内 8 雪花山至万固寺东段 （一标） 道路长 4.725 千米。 三级 公路 2020.10.20-2021.7.20 共计 270 日历天 预算内 雪花山至万固寺东段 （二标） 道路长 4.739 千米。 三级 公路 2020.10.20-2021.7.20 共计 275 日历天 预算内 安保 波形护栏 16460 米、交通 标志 144 块、交通标线 8838.3 平方米、里程碑 20 个、百米桩 185 个。 合格 2020.10.20-2021.7.20 共计 275 日历天 预算内 2.效益指标 社会效益：改善交通路网情况；促进旅游业发展。 经济效益：促进经济发展。 生态效益：美化环境。 可持续影响：项目具有可持续利用性。 满意度：受益群众满意度≥96%。 五、评价结论 经评价，永济沿黄旅游公路改建工程项目综合评价得分 84.03 分，绩效评价等级为“良”。具体分值和得分情况如下表 所示： 项目绩效评价得分情况 一级指标 分值 得分 得分率% A 决策 20 20 100 B 过程 20 15.21 76.05 C 产出 30 22.4 74.67 D 效益 30 26.42 88.07 合计 100 84.03 84.03 9 六、主要经验与做法 （一）规范建设，严格管理 永济市交通运输局成立了永济沿黄旅游公路改建工程项目 指挥部，明确了各人员的工作职责及分工，严格按照项目相关管 理规定执行，促进项目规范建设。 （二）强化监管，确保质量 永济市交通运输局为该项目聘请了监理单位，监理单位严格 按照相关政策要求，对项目质量、施工单位的安全生产情况进行 全程监督把控，对发现的问题及时进行处理并记录。同时，项目 指挥部中负责监督检查监理工作的人员应全面考核和评价监理 工作，确保项目质量。 七、存在的问题 （一）合同签订不规范 永济市交通运输局在与项目三期施工单位签订合同过程中， 存在以下问题：①项目招标文件显示工期为 365 日历天，合同签 订工期为 270 日历天/275 日历天。②项目三期建设工程共分为 4 个标段，工期统一为 2020 年 10 月 20 日-2021 年 7 月 20 日，但 一二标段合同签订总工期为 270 日历天，三四标段合同签订总工 期为 275 日历天。 （二）管理制度不健全 永济市交通运输局未制定项目后期维护管理制度。 10 （三）制度执行不规范 永济市交通运输局实施项目过程中存在以下问题：一是项目 资料不完整。①项目完成后，永济市交通运输局未及时将竣工验 收报告等资料收集归档。②项目交工验收报告上未标明项目开完 工时间。二是竣工决算不及时。项目二期工程早于三期工程，三 期工程已进行竣工结算审计。但截至报告日，二期工程仍未竣工 结算审计。三是项目完成后，永济市交通运输局未编制自评报告。 八、相关建议 （一）加强合同管理 项目实施单位应根据《中华人民共和国招标投标法》第五十 九条“ 招标人与中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订 立合同的，或者招标人、中标人订立背离合同实质性内容的协议 的，责令改正；可以处中标项目金额千分之五以上千分之十以下 的罚款”的规定，对双方实际签订合同方不一致的事项进行处 理。” 项目实施单位应严格按照招标公告总工期，确定合同总工期， 二者要保持一致。 （二）建立健全项目管理制度 项目实施单位应当制定项目后期管护制度，使投入使用的资 产得到良好的管护。 （三）增强制度执行有效性 11 （1）加强档案管理。项目完成后，项目实施单位应及时将 项目相关资料进行收集整理，并归纳编号，放于档案室中，由专 门人员进行管理，便于后期查看。 （2）根据《关于印发基本建设项目竣工财务决算管理暂行 办法的通知》（财建〔2016〕503 号）文件要求，基本建设项目 完工可投入使用或者试运行合格后，应当在 3 个月内编报竣工财 务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过 2 个月，大 型项目不得超过 6 个月。 该项目于 2019 年年底开工建设，2020 年底建设完成，而截 至 2022 年 11 月评价组实地调研期间，项目仍未开展竣工财务决 算工作，与财建〔2016〕503 号文件要求不符。竣工决算的延期， 不利于投入使用后的资产得到良好的管理与有效的利用。 （3）年度预算执行完毕，主管单位应按照相关规定和要求 开展自评工作，项目分管部门根据批复的项目绩效目标，收集绩 效目标完成情况、预算执行进度等数据资料，填写年度总体绩效 目标、具体绩效指标完成情况和预算执行情况，对未完成绩效目 标或偏离绩效目标较大的要分析并说明原因，做到自评报告内容 完整、数据真实、结果客观。 12 永济沿黄旅游公路改建工程 项目绩效评价报告正文 为全面了解永济沿黄旅游公路改建工程项目的实施效果和 资金使用情况，保障财政资金管理使用的安全性、有效性，进一 步提升财政资金管理的精细化水平，山西同仁会计师事务所(有 限公司)受永济市财政局的委托，以 2021 年 12 月 31 日为评价基 准日，通过实地走访，现场查验与永济沿黄旅游公路改建工程项 目有关的内部管理、业务管理、财务管理等相关资料，对有关人 员进行访谈，发放调查问卷，对收集到的有关数据、文件进行认 真整理、分析和研判，完成了本次绩效评价工作。现报告如下： 一、项目概况 （一）项目立项背景及依据 1.项目背景 旅游公路是兼具交通与旅游双重功能的公路，是绿色公路建 设的重要内容，是促进交通与旅游融合发展的重要载体。 2015 年 8 月 4 日，国务院办公厅关于进一步促进旅游投资和 消费的若干意见（国办发〔2015〕62 号）指出：旅游业是我国经 济社会发展的综合性产业，是国民经济和现代服务业的重要组成 部分。2016 年 12 月 7 日，国务院关于印发“十三五”旅游业发 展规划的通知（国发〔2016〕70 号），提出要打造国家精品旅游 13 带，重点打造丝绸之路旅游带、黄河华夏文明旅游带等 10 条国 家精品旅游带。 山西省提出发展黄河、长城、太行三大旅游板块，利用山西 旅游资源优势，推动文化旅游融合发展，打造“夏养山西”康养 产业集群，打造文化旅游村镇。黄河、长城、太行扶贫旅游公路 （一号公路）是山西省省委、省政府开发三大旅游板块、打造国 家全域旅游示范区的重要组成部分。 永济市地处晋、陕、豫“黄河金三角”的核心地带，是山西 的“南大门”，西临“母亲河”、南屏中条山、北望峨眉岭、腹 有伍姓湖、横贯涑水河，区位优势明显，交通条件便利，被授予 “中国优秀旅游城市”。 为积极响应国家和山西号召，充分发挥山西旅游业优势，适 应山西经济转型升级和国家全域旅游示范区创建需要，进一步推 进永济市旅游产业发展进程，提升永济市旅游文化品位，结合沿 黄旅游公路现状，制定了《永济市全域旅游总体规划及三年行动 计划（2017-2021）》，开展永济沿黄旅游公路改建工程。项目 分期开展，本次评价永济沿黄旅游公路改建工程二三期。 2.立项依据 （1）山西省人民政府办公厅《关于深入推进“四好农村路” 建设的实施意见》（晋政办发〔2018〕54 号）； （2）山西省交通运输厅《关于三大模块旅游公路和“四好 14 农村路”建设目标任务及融资方式的说明》； （3）山西省交通运输厅《关于推进黄河，长城、太行三大 板块旅游公路建设的实施意见（2018-2020 年）》； （4）《永济市全域旅游总体规划及三年行动计划 （2017-2021）》。 3.项目内容 （1）永济市发展和改革局《关于永济沿黄旅游公路改建工 程初步设计报告的批复》（永政发改〔2019〕18 号）文件内容如 下： 项目编码：2018-140881-48-01-028145 建设地址：路线起点位于永济市与临猗县县界处，沿引黄渠 东侧途经舜帝村、永宁村等，终点位于与芮城县交界处。支线起 点位于永济市雪花山风景区，途径赵坊村、舜帝山森林公园，止 于神潭大峡谷，接中条山旅游绿道经万固寺、唐开元铁牛馆，终 点位于鹤雀楼景区。 项目建设内容及规模：项目采用三级公路标准，路线全长 75.349 千米。其中 A1K0+000～A1K6+248.523 段，路面宽度 7.5 米，路基宽度 8.5 米，剩余路段路面宽度 6.5 米，路基宽度 7.5 米。其中改建路线 37.886 千米，绿化 75.349 千米，景观及配套 设施建设等绿化面积 379088 平方米。路面采用改性沥青混凝土 路面。不需征用土地。 15 （2）本次评价对象永济沿黄旅游公路改建工程二三期情况 如下： 根据 2019 年 9 月 20 日永济市财政投资评审中心（永财预评 报〔2019〕第 87 号）、2020 年 5 月 22 日永济市财政投资评审中 心（永财预评报〔2020〕第 39 号）、2020 年 8 月 21 日永济市财 政投资评审中心（永财预评报〔2020〕第 109、110、111 号）文 件，项目主要包括杨马-万固寺西段和张营-文学段、西敬庄-张 营段、雪花山-万固寺东段以及道路安全设施。路线全长 36.139 千米，其中：二期为杨马-万固寺西段和张营-文学两段，全长 20.448 千米（其中：杨马-万固寺西段长 3.27 千米、张营-文学 段长 17.178 千米）；三期的西敬庄-张营段 （K0+000-K6+248.522）长 6.227 千米、雪花山-万固寺东段长 9.464 千米。项目招投标情况如下： 项目标段 招标时间 中标单位 中标价（万元） 张营-黄龙 2019.11.8 山西鹏翼路桥有限公司 886.6235 黄龙-大鸳鸯 2019.11.8 山西宝路通路桥工程有限公司 1085.2383 大鸳鸯-南苏 2019.11.8 南阳泓宇路桥工程有限公司 1008.3951 南苏-太吕 2019.11.8 山西四建集团有限公司 903.8668 太吕-韩家庄 2019.11.8 山西杰兴源建设工程有限公司 871.2698 杨马-万固寺西段 2019.11.8 山西玉达路桥工程有限公司 613.0105 监理 2019.11.8 山西正大通畅建设工程监理有限公司 65.28 西敬庄-张营 2020.9.22 山西宝路通路桥工程有限公司 2165.0058 雪花山-万固寺东段（1） 2020.9.22 山西玉达路桥工程有限公司 1416.4819 16 雪花山-万固寺东段（2） 2020.9.22 陕西大道建筑工程有限公司 659.1927 安保 2020.9.22 山西鹏翼路桥有限公司 459.9006 监理 2020.9.22 山西正大通畅建设工程监理有限公司 65.88 合计 10200.145 4.项目实施情况 永济沿黄旅游公路改建工程二三期项目共分为 12 个标段， 项目分别委托山西景屹招标代理有限公司、天马盛鼎项目管理有 限公司进行公开招标，共确定 8 家中标单位。项目二期工程于 2019 年 12 月开始建设，项目三期工程于 2020 年 10 月开始建设，截 至 2022 年 6 月，项目均已建设完成。 （二）项目资金到位及使用情况 1.资金预算情况 （1）永济沿黄旅游公路改建工程项目总体预算情况 ①根据 2018 年 12 月 14 日永济市发展和改革局《关于永济 沿黄旅游公路改建工程可行性研究报告的批复》，项目估算总投 资为 32211.0623 万元，其中：勘察、设计 676.9616 万元；建筑、 安装工程 27078.4599 万元；监理 676.9615 万元。资金来源：除 上级补助资金外，剩余部分由市财政按地方政府债券方式筹措解 决。 ②根据 2019 年 5 月 21 日永济市发展和改革局《关于永济沿 黄旅游公路改建工程初步设计报告的批复》，该项目初步设计概 算总投资 30675.8776 万元。资金来源：除上级补助资金外，剩 17 余部分由市财政按地方政府债券方式筹措解决。 （2）本次评价对象永济沿黄旅游公路改建工程二三期预算 情况 根据 2019 年 9 月 20 日永济市财政投资评审中心（永财预评 报〔2019〕第 87 号）、2020 年 5 月 22 日永济市财政投资评审中 心（永财预评报〔2020〕第 39 号）、2020 年 8 月 21 日永济市财 政投资评审中心（永财预评报〔2020〕第 109、110、111 号）， 该工程包括杨马-万固寺西段和张营-文学段、西敬庄-张营段、 雪花山-万固寺东段道路建设费、安全设施费用以及沿黄二期工 程安全技术评估报告费用，项目审定金额 10504.43 万元，其中 工程费用 10078 万元，前期费用 413.75 万元，安全技术评估报 告费 12.68 万元。具体情况如下表所示： 表 1-1 项目财政评审情况 金额：万元 前期费用 工程 项目标段 费用 管理费 造价费 竣工验收 图纸设 测量放 检测费 计费 线费 监理费 安全技 术评估 报告费 合计 12.68 5600.74 张营-文学、 杨马-万固 寺西段 5374.46 40.00 11.13 65.43 10.22 86.82 西敬庄-张 营 2165.53 5.00 7.18 29.62 3.50 42.36 1.50 2254.69 雪花山-万 固寺东段 2077.13 5.00 6.96 28.54 3.95 40.78 2.00 2164.36 安保 460.88 2.00 1.77 8.42 0.88 10.69 10078.00 52.00 27.04 132.01 合计 18.55 180.65 18 484.64 3.50 12.68 10504.43 2.资金到位情况 根据永济市财政局永财建〔2019〕19 号、永财预非税指 〔2020〕016 号等文件，截至 2022 年 8 月 31 日，永济沿黄旅游 公路改建工程二三期累计到位财政资金 13005.074819 万元，其 中：省级资金 5705 万元，市级资金 7300.074819 万元。具体情 况如下表所示： 表 1-2 资金到位情况 金额单位：万元 时间 文号 省级资金 2019.5.6 永财建〔2019〕19 号 1670.00 1670.00 2020.1.19 永财建〔2020〕14 号 4035.00 4035.00 2020.2.28 永财预非税指〔2020〕016 号 1110.97643 1110.97643 2020.4.13 永财预非税指〔2020〕032 号 105.81 105.81 2020.9.15 永财预非税指〔2020〕095/96 号 61.50 61.50 2020.9.21 永财预〔2020〕012 号 1000.00 1000.00 2021.2.8 永财预非税指〔2021〕008 号 1205.217189 1205.217189 2021.6.28 永财预〔2021〕004 号 3600.00 3600.00 2021.6.29 永财预非税指〔2021〕067 号 95.9459 95.9459 2022.4.25 永财预非税指〔2022〕021 号 120.6253 120.6253 7300.074819 13005.074819 合 计 5705.00 市级资金 合计 3.资金支出情况 截至 2022 年 8 月 31 日，永济沿黄旅游公路改建工程二三期 累 计 支 出 资 金 11682.056426 万 元 ， 园 林 及 绿 化 累 计 支 出 1043.106033 万元（为永济沿黄旅游公路改建工程总项目中的子 19 项目，不包含在本次评价中），财政收回 52.289069 万元，单位 结余财政资金 227.623291 万元。具体支出情况如下表所示： 表 1-3 资金使用情况 项目标段 合同价 （万元） 已付价款 （万元） 未付价款 （万元） 支付率 张营-黄龙 886.6235 751.85675 134.76675 84.8% 黄龙-大鸳鸯 1085.2383 922.45159 162.78671 85% 大鸳鸯-南苏 1008.3951 775.11743 233.27767 76.87% 南苏-太吕 903.8668 756.36244 147.50436 83.68% 太吕-韩家庄 871.2698 735.0381 136.2317 84.36% 杨马-万固寺西段 613.0105 545.6674 67.3431 89.01% 西敬庄-张营 2165.0058 1830.3077 334.6981 84.54% 雪花山-万固寺东段（1） 1416.4819 1331.0916 85.3903 93.97% 雪花山-万固寺东段（2） 659.1927 557.84941 101.34329 84.63% 安保 459.9006 390.91548 68.98512 85% 监理 131.16 124.58 6.58 94.98% 土地征用及拆迁补偿费 2447.78575 2447.78575 - 100% 检测费 18.15 18.15 - 100% 勘察设计费 506.389 440.3688 66.0202 86.96% 技术评估费 12.68 12.68 - 100% 造价费 27.04 27.04 - 100% 管理费 14.793976 14.793976 - - 合计 13226.983726 11682.056426 1544.9273 88.32% （三）项目绩效目标 根据项目绩效目标申报表等相关资料，评价组梳理出以下绩 效目标： 1.项目绩效总目标 20 进一步完善永济市的旅游公路，改善基础设施、生产运输条 件，为沿线地区经济社会发展提供优质的交通服务，促进永济市 经济和旅游业的发展，把旅游公路建设与本地旅游资源深度融合， 有效串联沿线旅游景点，改善交通面貌的同时助力当地经济发展， 带动富民增收，改善人民的生活环境。 2.项目绩效指标 （1）产出指标 项目名称 数量指标 质量 指标 时效指标 成本 指标 张营至文学段 道路长 17.178 千米。 三级 公路 2019.12.1-2020.11.30 共计 365 日历天 预算内 杨马至万固寺段 道路长 3.27 千米。 三级 公路 2019.12.1-2020.11.30 共计 365 日历天 预算内 西敬庄至张营段 道路长 6.227 千米。 三级 公路 2020.10.20-2021.7.20 共计 270 日历天 预算内 雪花山至万固寺东段 （一标） 道路长 4.725 千米。 三级 公路 2020.10.20-2021.7.20 共计 270 日历天 预算内 雪花山至万固寺东段 （二标） 道路长 4.739 千米。 三级 公路 2020.10.20-2021.7.20 共计 275 日历天 预算内 安保 波形护栏 16460 米、交通 标志 144 块、交通标线 8838.3 平方米、里程碑 20 个、百米桩 185 个。 合格 2020.10.20-2021.7.20 共计 275 日历天 预算内 （2）效益指标 社会效益：改善交通路网情况；促进旅游业发展。 经济效益：促进经济发展。 生态效益：美化环境。 可持续影响：项目具有可持续利用性。 21 满意度：受益群众满意度≥96%。 （四）项目组织及管理 1.部门职责 （1）财政部门：永济市财政局。负责审批、拨付预算资金， 对专项资金的使用进行监管，组织开展绩效评价工作等。 （2）实施单位：永济市交通运输局。根据财政拨付的资金， 按规定用途使用资金，负责组织项目的申报和审查，对项目实施 进行监督检查，开展项目的绩效评价等工作。 2.保障制度 （1）招投标制。项目招标委托有资质的招标代理公司进行 公开招标。本项目采用公开招投标方式进行采购，投标单位均超 过《中华人民共和国招标投标法》规定的三家或三家以上投标单 位，均对招标结果进行公示。整个项目的招标、投标、评标符合 《中华人民共和国招标投标法》的规定。 （2）监理制。项目聘请监理公司。编制监理大纲、监理细 则、监理日志、分部分项工程验收记录等。 （3）项目管理实行合同制，项目单位按照《中华人民共和 国民法典》的有关规定同参与项目服务的单位均签订了合同。 （五）利益相关方 本次绩效评价涉及的利益相关方包括： 1.资金拨付部门：永济市财政局； 22 2.实施单位：永济市交通运输局； 3.项目设计勘察单位：中铁三局集团有限公司； 4.项目施工单位：山西鹏翼路桥有限公司、山西宝路通路桥 工程有限公司等； 5.项目监理单位：山西正达通畅建设工程监理有限公司； 6.受益对象：广大人民群众； 7.其他利益相关方等。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的、对象及范围 1.绩效评价目的 评价组通过查阅账簿、访谈、实地调研、调查问卷、走访等 形式，收集项目立项、资金管理和使用、项目实施等资料，考察 项目立项是否规范，资金使用是否合规，项目管理制度是否健全 以及制度的执行有效情况，分析项目是否达到预期产出和效益， 综合衡量预算资金的绩效情况，及时发现该项目存在的问题，总 结经验，提出改进意见和建议，进一步提高专项资金的使用效率。 2.绩效评价对象 本次绩效评价对象为永济沿黄旅游公路改建工程项目二三 期，项目支出财政资金 11682.056426 万元。 3.绩效评价范围 本次绩效评价范围为永济沿黄旅游公路改建工程项目二三 23 期产生的绩效以及为产生绩效所经历的各环节过程，具体绩效评 价范围包括决策、过程、产出、效益。 （二）绩效评价原则及方法 1.绩效评价原则 （1）独立原则。评价机构在委托方和被评价对象提供工作 便利条件和相关资料情况下独立完成委托事项。 （2）客观原则。按照协议（合同）约定事项客观公正、实 事求是地开展预算绩效评价，不预设立场，通过实地查证取得的 佐证资料，对照评价工作方案设置考核标准，确保绩效评价报告 真实、有效。 （3）规范原则。严格按照要求和评价方案规定的程序，根 据项目的重要性，在项目中合理选取样本，对原始资料进行必要 的核查验证，形成结论并出具预算绩效评价报告。 2.绩效评价方法 本次绩效评价主要运用因素分析法、公众评判法等方法，本 着科学价值导向、客观公正、综合分析、受益对象满意、绩效相 关评价原则，按照决策、过程、产出和效益的绩效逻辑路径，结 合本项目实施情况，根据设定的评价指标检验项目资金的产出和 效果。 （1）因素分析法：针对本项目，评价组首先梳理项目评价 点和影响因素。本次评价项目影响因素主要包括：项目实施的各 24 项制度、项目实施的过程管理、资金拨付的过程管理等。据以上 因素，设置指标体系，综合全面的开展绩效评价工作。 （2）公众评判法：对本次评价中无法进行量化的指标，采 取调查问卷和实地访谈的方式进行。针对本项目，评价组为考察 项目实施的效益，抽取项目受益对象，开展满意度调查。 （3）预定目标与实施效果的比较法：通过对项目产生的实 际经济效益、社会效益与预期目标进行分析对比和定性分析、定 量分析，分析哪些预期目标已经完成（包含全部完成和部分完 成），哪些没有完成，从而评价财政支出绩效。 （4）现场核查法。现场评价小组与项目实施的相关单位， 包括主管单位、实施单位等进行深入沟通交流，实事求是核查其 财务情况、项目管理情况和绩效表现等相关资料，对项目进行核 实。 （三）绩效评价基准日 此次绩效评价的基准日为 2021 年 12 月 31 日。 绩效评价基准日是在与委托单位、项目主管单位、项目实施 单位协商后确定的，对评价结果无特别影响因素，符合常规情况。 （四）绩效评价依据 （1）《中华人民共和国预算法》（2018 年修订）； （2）《中华人民共和国预算法实施条例》（2020 年 8 月 3 日中华人民共和国国务院令第 729 号修订）； 25 （3）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意 见》（中发〔2018〕34 号）； （4）《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发 〔2021〕5 号）； （5）《全国人民代表大会常务委员会关于加强中央预算审 查监督的决定》（2021 年 4 月 29 日第十三届全国人民代表大会 常务委员会第二十八次会议修订）； （6）财政部《关于贯彻落实<中共中央 国务院关于全面实 施预算绩效管理的意见>的通知》（财预〔2018〕167 号）； （7）《中央部门预算绩效目标管理办法》（财预〔2015〕88 号）； （8）《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值 指引（试行）》（财预〔2021〕101 号）； （9）《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通 知》（财预〔2020〕10 号）； （10）《财政部关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指 导意见》（财预〔2021〕6 号）； （11）《财政部第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行 办法》（财监〔2021〕4 号）； （12）《山西省财政厅关于印发<财政专项资金监管办法>的 通知》（晋财省直预〔2021〕9 号）； 26 （13）《永济市财政局 2022 年重点绩效评价实施方案》（永 财字〔2022〕37 号）； （14）其他有关的法律、法规规章、政策文件。 （五）绩效评价指标体系及评价标准 评价小组结合永济沿黄旅游公路改建工程二三期绩效目标， 按照永济市财政局《2022 年重点绩效评价实施方案》等文件要求， 按照“决策-过程-产出-效益”的逻辑思路对绩效目标进行分解， 参考匹配性与适用性原则，结合计划标准等制定指标的目标值， 形成本项目绩效评价指标体系。 1.指标体系框架 本次绩效评价指标共分三级。一级指标 4 个：决策（20 分）、 过程（20 分）、产出（30 分）、效益（30 分），二级指标 14 个， 三级指标 20 个。具体指标如下表所示： 表 2-1 一级指标 评价指标体系 二级指标 三级指标 分值 A1-1 立项依据充分性 3 A1-2 立项程序规范性 3 A2-1 绩效目标合理性 4 A2-2 绩效指标明确性 3 A3-1 预算编制科学性 4 A3-2 资金分配合理性 3 B1-1 资金到位率 2 B1-2 预算执行率 2 B1-3 资金使用合规性 4 A1 项目立项 A 决策 （20 分） A2 绩效目标 A3 资金投入 B 过程 （20 分） B1 资金管理 27 一级指标 二级指标 三级指标 分值 B2-1 管理制度健全性 4 B2-2 制度执行有效性 8 C1 产出数量 C1-1 项目完成率 12 C2 产出质量 C2-1 验收合格率 10 C3 产出时效 C3-1 完成及时性 4 C4 产出成本 C4-1 成本节约率 4 D1 社会效益 D1-1 改善交通路网情况 5 D2 经济效益 D2-1 促进经济发展 5 D3 生态效益 D3-1 美化环境 5 D4 可持续影响 D4-1 可持续利用性 5 D5 满意度 D5-1 受益对象满意度 10 B2 组织实施 C 产出 （30 分） D 效益 （30 分） 总分 100 2.绩效指标赋分规则 （1）直接赋分。主要适用于进行是否满足的单一评判指标。 符合要求的得满分，不符合要求的不得分或者扣相应的分数。 （2）按照完成比例赋分，同时设置及格门槛。主要适用于 量化的统计类等定量指标。具体可根据指标目标值的精细程度、 数据变化进行设定。 （3）满意度赋分。适用于对受益群体的满意程度询问调查， 根据实际满意程度按比例得分。 3.评价结果等级标准 分值范围 绩效级别 90≤分值≤100 优 80≤分值<90 良 28 60≤分值<80 中 分值<60 差 （六）评价的组织实施 1.工作组人员及分工 为使本次绩效评价工作顺利进行，我公司成立绩效评价工作 组，评价组由 6 人组成。具体分工如下表所示： 表 2-2 姓名 尉灵房 陈召月 王 敏 古 盼 杨 坤 秦佳琪 职位 质量控制 复核人 二级复核人 绩效评价组 主评人 绩效评价组成 员 绩效评价组成 员 绩效评价组成 员 人员分工表 职称 注册会计师 注册会计师 中级会计师 中级会计师 岗位职责 协调沟通，参与制定实施方案，修改绩效评价报 告，督导项目进度和项目质量。 参与制定实施方案，督促小组成员按照时间进度 执行业务，参与总报告修改，审核总报告。 组织制定实施方案与现场绩效评价、设计问卷调 查方案、撰写总报告。 协助制定实施方案、指标设计、撰写报告，现场 绩效评价、问卷调查。 初级会计师 负责实地调研、问卷调查等。 初级会计师 负责实地调研、问卷调查等。 2.工作安排、工作要求及具体时间进度 本次绩效评价实施过程分为绩效评价前期准备、现场实施、 绩效评价报告撰写和提交三个阶段。绩效评价工作于 2022 年 9 月 6 日—2022 年 11 月 25 日内完成，前期通过查阅政府有关文件、 进行访谈等方式搜集整理资料，编制绩效评价工作方案。在此基 础上，通过实施下列工作流程，完成评价工作： 29 （1）评价前期准备阶段（2022 年 9 月 6 日—9 月 23 日） 成立评价工作小组，制定项目评价实施方案。评价人员在收 集、审核资料的基础上，根据项目具体情况制定绩效评价实施方 案，并拟定评价指标体系，细化评分标准，报永济市财政局审核。 （2）评价现场实施阶段（2022 年 9 月 24 日—10 月 25 日） 评价组根据确定的工作方案，下发基础表、资料清单等至项 目实施单位填写基础表、准备相关资料。评价组进行实地数据采 集，完善评价基础资料，并进行查验，深入了解项目情况，组织 开展问卷调查、访谈等。对相关文件、资料、财务数据进行甄别、 汇总、分析，结合绩效评价指标、权重、标准和方法进行定量定 性分析和综合评价，形成评价结论。运用定量与定性结合的方法 确定分值。具体工作包括： a.现场检查。收集整理，分析项目业务和财务资料，并积极 发挥专家的业务优势，对项目决策、项目管理、项目效益中的业 务资料和财务信息进行了检查。评价人员对项目资料进行详细分 析，重点审查了项目绩效情况，同时对实施单位提交的绩效自评 或验收报告进行审查。 b.资料信息汇总。将现场收集的项目资料进行分类归集。按 照资料清单，逐一分类，核实资料的完整性。根据资料所反映的 项目信息，分析资料的真实性。结合绩效评价的重点，检查资料 的充分性。评价人员按照指标体系，对项目资料进行梳理，以保 30 证所收集的资料真实反映项目的实际情况，避免出现遗漏。 （3）评价报告撰写阶段（2022 年 10 月 26 日—11 月 25 日） 分析评价数据，依据制定的评价标准和指标分值，对单位履 职效能、管理效率、社会效应、可持续性进行分析打分，撰写绩 效评价报告，针对存在问题提出改进建议。组织专家对报告进行 评审，评审通过后，依据相关意见对报告进行修改完善，形成绩 效评价报告终稿提交永济市财政局。 三、绩效评价结论及评价指标分析 （一）评价结论 经评价，永济沿黄旅游公路改建工程项目综合评价得分 84.03 分，绩效评价等级为“良”。具体分值和得分情况如下表 所示： 表 3-1 项目绩效评价得分情况 一级指标 分值 得分 得分率% A 决策 20 20 100 B 过程 20 15.21 76.05 C 产出 30 22.4 74.67 D 效益 30 26.42 88.07 合计 100 84.03 84.03 （二）评价指标分析 1.决策类指标 项目决策评价主要是从项目立项依据充分性、立项程序规范 31 性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金 分配合理性进行分析。决策类指标设计分值 20 分，综合评价得 分 20 分，得分率 100%。具体得分情况如下表所示： 表 3-2 决策类指标得分情况 二级指标 A1 项目立项 A2 绩效目标 A3 资金投入 三级指标 分值 得分 得分率% A1-1 立项依据充分性 3 3 100 A1-2 立项程序规范性 3 3 100 A2-1 绩效目标合理性 4 4 100 A2-2 绩效指标明确性 3 3 100 A3-1 预算编制科学性 4 4 100 A3-2 资金分配合理性 3 3 100 20 20 100 一级指标决策类得分合计 （1）A1-1 立项依据充分性 评价组通过查阅项目立项材料了解到，为充分发挥财政资金 作用，根据《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》 （中发〔2018〕1 号）、山西省人民政府办公厅《关于深入推进 “四好农村路”建设的实施意见》（晋政办发〔2018〕54 号）、 山西省交通运输厅《关于三大模块旅游公路和“四好农村路”建 设目标任务及融资方式的说明》和《关于推进黄河、长城、太行 三大板块旅游公路建设的实施意见（2018-2020 年）》、结合《永 济市全域旅游总体规划及三年行动计划（2017-2021）》等文件 确定实施本项目。 永济市交通运输局的主要职能为：负责编制本市交通行业中 32 长期发展规划及交通基础设施、城乡公共交通、综合运输等专项 规划并监督执行；制定本市交通近期建设维护、年度项目投资、 专项资金开支等计划并监督检查；负责对本市交通旅客运输、物 流和货物运输的行业管理等。评价组通过查阅资料未发现存在相 关部门同类项目或部门内部相关项目与本项目重复的情况，项目 属于永济市交通运输局部门履职所需。 满分 3 分，得分 3 分，得分率 100%。 （2）A1-2 立项程序规范性 评价组通过查阅项目业务资料，了解到永济市交通运输局于 2018 年 11 月 21 日呈报了永济沿黄旅游公路改建工程可行性研究 报告，永济市发展和改革局于 2018 年 12 月 14 日对可行性研究 报告进行了批复、于 2019 年 5 月 21 日对初步设计报告进行了批 复。综上所述项目按规定的程序申请设立、立项提交的文件和材 料符合国家有关法律法规和文件。 满分 3 分，得分 3 分，得分率 100%。 （3）A2-1 绩效目标合理性 通过核查项目绩效目标申报表，了解到永济市交通运输局制 定的绩效目标合理，与其单位的实际工作内容相关，与预算确定 的项目投资额相匹配。项目预期产出效益和效果符合正常业绩水 平。 满分 4 分，得分 4 分，得分率 100%。 33 （4）A2-2 绩效指标明确性 通过核查项目绩效目标申报表，了解到项目单位根据相关要 求将绩效目标分解为产出指标、效益指标、满意度指标等，绩效 指标设置细化、全面，可通过清晰可衡量的指标予以体现。项目 单位设置的绩效指标与项目目标任务数相对应。 满分 3 分，得分 3 分，得分率 100%。 （5）A3-1 预算编制科学性 项目经永济市财政投资评审中心评审，并分别出具永财评报 [2019]第 87 号、[2020]第 110 号、[2020]第 111 号文件，文件 确定永济市沿黄旅游公路改建工程（杨马-万固寺东段、张营文学、西敬庄-张营、雪花山-万固寺东段）的相关建设费用，以 及杨马-万固寺东段、张营-文学段的安全设施费用。综上所述， 预算编制经过可行性论证，测算依据充分，按照标准编制。 满分 4 分，得分 4 分，得分率 100%。 （6）A3-2 资金分配合理性 项目经过永济市财政投资评审中心评审并出具财政评审报 告，预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，与项目单位实 际相适应。 满分 3 分，得分 3 分，得分率 100%。 2.过程类指标 项目过程评价包括资金管理和组织实施两个方面，资金管理 34 主要评价项目的资金到位率、预算执行率、资金使用合规性。组 织实施主要评价项目的管理制度健全性、制度执行有效性。过程 类指标设计分值 20 分，综合评价得分 15.21 分，得分率 76.05%。 具体得分情况如下表所示： 表 3-3 过程类指标得分情况 二级指标 B1 资金管理 B2 组织实施 三级指标 分值 得分 得分率% B1-1 资金到位率 2 2 100 B1-2 预算执行率 2 1.71 85.5 B1-3 资金使用合规性 4 4 100 B2-1 管理制度健全性 4 3.5 87.5 B2-2 制度执行有效性 8 4 50 20 15.21 76.05 一级指标过程类合计 （1）B1-1 资金到位率 通过核查项目财务数据了解到，依据永建财〔2019〕19 号文 件，下达专项资金 1670 万元（省级财政资金）、永建财〔2020〕 14 号文件，下达专项资金 4035 万元（省级财政资金）、永财预 非税指〔2020〕016 号，下达专项资金 1110.97643 万元、永财预 非税指〔2020〕032 号，下达专项资金 105.81 万元、永财预非税 指〔2020〕095/96 号，下达专项资金 61.5 万元、永财预〔2020〕 012 号，下达专项资金 1000 万元、永财预非税指〔2021〕008 号， 下达专项资金 1205.217189 万元、永财预〔2021〕004 号，下达 专项资金 3600 万元、永财预非税指〔2021〕067 号，下达专项资 金 95.9459 万元、永财预非税指〔2022〕021 号，下达专项资金 35 120.6253 万元，共计到位资金 13005.074819 万元（为永济沿黄 旅游公路总项目共到位资金）。实际到位资金与预算资金一致， 资金到位率 100%。 满分 2 分，得分 2 分，得分率 100%。 （2）B1-2 预算执行率 截至评价基准日，永济沿黄旅游公路改建工程项目二三期实 际到位资金 13005.074819 万元，实际支付资金 11682.056426 万 元。预算执行率=（实际支付资金/到位资金）=（11682.056426 万元/13005.074819 万元）=89.83%。 根据评分标准，60%≤预算执行率＜95%，按比例计算得分， 得分=（89.83-60%）/（95%-60%）*2=1.71 分。 满分 2 分，得分 1.71 分，得分率 85.5%。 （3）B1-3 资金使用合规性 通过查阅项目业务资料和财务材料，了解到项目资金能够按 照规定进行发放，资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金的 使用符合项目预算规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列 支出的情况。 满分 4 分，得分 4 分，得分率 100%。 （4）B2-1 管理制度健全性 评价小组通过查看项目业务资料，发现永济市交通运输局制 定了项目管理办法汇编，其中包括：工程管理办法、工程施工现 36 场管理办法、工程质量管理办法、资金管理办法等。但未制定项 目后期维护管理制度，根据评分标准扣 0.5 分。 满分 4 分，得分 3.5 分，得分率 87.5%。 （5）B2-2 制度执行有效性 评价小组通过核查业务和财务资料，了解到项目实施过程中 严格遵守相关法律法规和制度的规定，项目实施流程规范，有相 关部门签字；项目经中铁三局集团有限公司编制施工图设计文件， 经永济市交通运输局批复，施工单位严格按照施工图及批复执行； 对项目施工、监理单位的选择，经过公开招标程序确定，并进行 公示。 永济市交通运输局实施项目过程中存在以下问题：一是与项 目三期施工单位签订合同不规范。①项目招标文件显示工期为 365 日历天，合同签订工期为 270 日历天/275 日历天。②项目三期 建设工程共分为 4 个标段，工期统一为 2020 年 10 月 20 日-2021 年 7 月 20 日，但一二标段合同签订总工期为 270 日历天，三四 标段合同签订总工期为 275 日历天。二是项目资料不完整。 ①项目 完成后，永济市交通运输局未及时将交工验收报告等资料收集齐 全。②项目交工验收报告上未标明项目开完工时间。三是竣工决 算不及时。项目二期工程早于三期工程，三期工程已进行竣工结 算审计。但截至报告日，二期工程仍未竣工结算审计。四是项目 完成后，永济市交通运输局未编制自评报告。根据评分标准扣 4 37 分。 满分 8 分，得分 4 分，得分率 50%。 3.产出类指标 项目产出主要评价项目产出数量、产出质量、产出时效、产 出成本。产出数量主要评价项目完成率；产出质量主要验收合格 率；产出时效主要评价完成及时性；产出成本主要评价成本节约 率。产出类指标设计分值 30 分，综合评价得分 22.4 分，得分率 74.67%。具体得分情况如下表所示： 表 3-4 产出类指标得分情况 二级指标 三级指标 分值 得分 得分率% C1 产出数量 C1-1 项目完成率 12 8.4 70 C2 产出质量 C2-1 验收合格率 10 8 80 C3 产出时效 C3-1 完成及时性 4 2 50 C4 产出成本 C4-1 成本节约率 4 4 100 30 22.4 74.67 一级指标产出类合计 （1）C1-1 项目完成率 项目标段 计划数 实际数 完成率 张营至文学段 道路长 17.178 千米。 道路长 17.178 千米。 100% 杨马至万固寺段 道路长 3.27 千米。 道路长 3.27 千米。 100% 西敬庄至张营段 道路长 6.227 千米。 道路长 6.15 千米。 98.76% 道路长 4.725 千米。 道路长 4.725 千米。 100% 道路长 4.739 千米。 道路长 4.739 千米。 100% 雪花山至万固寺东段 （一标） 雪花山至万固寺东段 （二标） 38 波形护栏 16460 米、交通标 波形护栏 13090 米、交通标 志 144 块、交通标线 8838.3 安保 志 144 块、交通标线 7535.05 20% 平方米、里程碑 20 个、百米 平方米。 桩 185 个。 通过核查项目业务资料，评价组了解到，西敬庄至张营段道 路建设工程和安保工程未按计划完成，但未发现项目变更支撑依 据。根据评分标准扣 3.6 分。 满分 12 分，得分 8.4 分，得分率 70%。 （2）C2-1 验收合格率 通过核查项目业务资料，评价组了解到，项目完成后，由项 目施工单位、监理单位、设计单位及实施单位共同盖章签字，同 意工程交工。项目道路工程由山西汇鼎建设工程质量检测有限公 司对项目质量进行检测，检测结果为合格。未发现安保项目质量 检测报告，无法进行评价。根据评分标准扣 2 分。 满分 10 分，得分 8 分，得分率 80%。 （3）C3-1 完成及时性 通过核查项目业务资料，评价组了解到，项目工程共分为二 期和三期，二期工程合同签订工期为 2019 年 12 月 1 日-2020 年 11 月 30 日，三期工程合同签订工期为 2020 年 10 月 20 日-2021 年 7 月 20 日。根据 2019 年 12 月 9 日永济市交通运输局《关于 永济市沿黄旅游公路改建工程施工许可的批复》（永交发 〔2019〕115 号）、2020 年 10 月 20 日永济市交通运输局《关于 39 永济市沿黄旅游公路改建工程施工许可的批复》（永交发 〔2020〕 107、108、109 号）文件精神，同意项目开工建设。但项目交工 报告上未标明项目开完工日期，评价人员无法对项目是否在规定 时间内完工进行评价。根据评分标准扣 2 分。 满分 4 分，得分 2 分，得分率 50%。 （4）C4-1 成本节约率 通过核查项目业务和财务资料，截至审计报告日，项目支出 未超预算。 满分 4 分，得分 4 分，得分率 100%。 4.效益类指标 项目效益类主要评价项目社会效益、经济效益、生态效益、 可持续影响、满意度。社会效益主要评价改善交通路网情况；经 济效益主要评价促进经济发展；生态效益主要评价美化环境；可 持续影响主要评价可持续利用性；满意度主要评价受益对象满意 度。效益类指标设计分值 30 分，综合评价得分 26.42 分，得分 率 88.07%。具体得分情况如下表所示： 表 3-5 效益类指标得分情况 二级指标 三级指标 分值 得分 得分率% D1 社会效益 D1-1 改善交通路网情况 5 5 100 D2 经济效益 D2-1 促进经济发展 5 5 100 D3 生态效益 D3-1 美化环境 5 5 100 D4 可持续影响 D4-1 可持续利用性 5 3 60 40 D5 满意度 D5-1 受益对象满意度 一级指标效益类合计 10 8.42 84.2 30 26.42 88.07 （1）D1-1 改善交通路网情况 项目涉及万固寺、雪花山等多个旅游景点。项目实施前，永 济市现有的沿黄公路整体等级不高，路面破损情况严重，存在极 大的道路安全隐患，造成沿黄区域很多景点难以到达，也成为制 约当地旅游业发展的重要因素。项目建成后，可以串联永济市点 状旅游景点，将点状旅游资源向带状旅游资源发展，进一步与永 济市其他旅游资源形成“全域旅游”的发展模式，形成“公路+ 旅游”的标志性工程。 满分 5 分，得分 5 分，得分率 100%。 （2）D2-1 促进经济发展 项目实施后，有效提升永济沿黄旅游品质，使游客可以直接 面对当地老百姓的农副产品，实现农副产品产地到客户的直接转 变，减少物流等中间商环节，进一步提升沿线人口收入；同时加 快农户与客商的互联互通，促进农副产品畅销外运，提升农民收 入。另外，可进一步开发乡村旅游的热潮，沿线乡村通过开发农 家乐、客栈等，提高旅游收入，促进当地经济的发展。 满分 5 分，得分 5 分，得分率 100%。 （3）D3-1 美化环境 项目实施后，道路基础设施得到了改善，减少扬尘；同时， 路边进行绿化、园林建设，项目以“畅、安、舒、美”为重点， 41 打造绿色和自然风景线，大大提升黄河旅游 1 号公路周边环境的 美观性，提高观赏价值，使人们在行车过程中心情舒畅，减少行 车中的枯燥、乏味感。 满分 5 分，得分 5 分，得分率 100%。 （4）D4-1 可持续利用性 项目实施后，优化了永济市道路交通布局，串联永济市点状 旅游景点，将点状旅游资源向带状旅游资源发展，促进全域旅游 发展，促进省旅游业发展。 永济市交通运输局未提供项目后期维护管理制度，根据评分 标准，扣 2 分。 满分 5 分，得分 3 分，得分率 60%。 （5）D5-1 受益对象满意度 为更好更全面的了解群众满意度，评价人员通过现场发放问 卷的方式，共发放问卷 50 份，收回有效问卷 49 份，统计得出受 益对象平均满意度为 90.31%，详见附件 5。 根据评分标准，60%≤满 意度＜96%，得分=10*（90.31%-60%）/（96%-60%）=8.42 分。 满分 10 分，得分 8.42 分，得分率 84.2%。 四、主要经验与做法 （一）规范建设，严格管理 永济市交通运输局成立了永济沿黄旅游公路改建工程项目 指挥部，明确了各人员的工作职责及分工，严格按照项目相关管 42 理规定执行，促进项目规范建设。 （二）强化监管，确保质量 永济市交通运输局为该项目聘请了监理单位，监理单位严格 按照相关政策要求，对项目质量、施工单位的安全生产情况进行 全程监督把控，对发现的问题及时进行处理并记录。同时，项目 指挥部中负责监督检查监理工作的人员应全面考核和评价监理 工作，确保项目质量。 五、存在的问题 （一）合同签订不规范 永济市交通运输局在与项目三期施工单位签订合同过程中， 存在以下问题：①项目招标文件显示工期为 365 日历天，合同签 订工期为 270 日历天/275 日历天。②项目三期建设工程共分为 4 个标段，工期统一为 2020 年 10 月 20 日-2021 年 7 月 20 日，但 一二标段合同签订总工期为 270 日历天，三四标段合同签订总工 期为 275 日历天。 （二）管理制度不健全 永济市交通运输局未制定项目后期维护管理制度。 （三）制度执行不规范 永济市交通运输局实施项目过程中存在以下问题：一是项目 资料不完整。①项目完成后，永济市交通运输局未及时将竣工验 收报告等资料收集归档。②项目交工验收报告上未标明项目开完 43 工时间。二是竣工决算不及时。项目二期工程早于三期工程，三 期工程已进行竣工结算审计。但截至报告日，二期工程仍未竣工 结算审计。三是项目完成后，永济市交通运输局未编制自评报告。 六、相关建议 （一）加强合同管理 项目实施单位应根据《中华人民共和国招标投标法》第五十 九条“ 招标人与中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订 立合同的，或者招标人、中标人订立背离合同实质性内容的协议 的，责令改正；可以处中标项目金额千分之五以上千分之十以下 的罚款”的规定，对双方实际签订合同方不一致的事项进行处 理。” 项目实施单位应严格按照招标公告总工期，确定合同总工期， 二者要保持一致。 （二）建立健全项目管理制度 项目实施单位应当制定项目后期管护制度，使投入使用的资 产得到良好的管护。 （三）增强制度执行有效性 （1）加强档案管理。项目完成后，项目实施单位应及时将 项目相关资料进行收集整理，并归纳编号，放于档案室中，由专 门人员进行管理，便于后期查看。 44 （2）根据《关于印发基本建设项目竣工财务决算管理暂行 办法的通知》（财建〔2016〕503 号）文件要求，基本建设项目 完工可投入使用或者试运行合格后，应当在 3 个月内编报竣工财 务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过 2 个月，大 型项目不得超过 6 个月。 该项目于 2019 年年底开工建设，2020 年底建设完成，而截 至 2022 年 11 月评价组实地调研期间，项目仍未开展竣工财务决 算工作，与财建〔2016〕503 号文件要求不符。竣工决算的延期， 不利于投入使用后的资产得到良好的管理与有效的利用。 （3）年度预算执行完毕，主管单位应按照相关规定和要求 开展自评工作，项目分管部门根据批复的项目绩效目标，收集绩 效目标完成情况、预算执行进度等数据资料，填写年度总体绩效 目标、具体绩效指标完成情况和预算执行情况，对未完成绩效目 标或偏离绩效目标较大的要分析并说明原因，做到自评报告内容 完整、数据真实、结果客观。 45 （此页无正文） 附送材料： 附件 1：绩效评价指标体系 附件 2：绩效评价评分表 附件 3：访谈报告 附件 4：问卷调查 附件 5：问卷调查分析报告 附件 6：资金合规性检查报告 附件 7：基础信息及自评报告复核情况表 附件 8：评价机构营业执照复印件 附件 9：评价机构执业资格复印件 山西同仁会计师事务所 主评人： （有限公司） 二〇二二年十一月二十五日 46 附件 1 绩效评价指标体系 一级 分 二级 分 三级 分 指标 值 指标 值 指标 值 决策 20 项目 立项 标杆 值 评分细则 数据来源与 取数方式 得分 A1-1 立项依据 充分性 ①项目立项符合国家法律法规、国民经济社会发展 规划和相关政策。符合得 0.6 分，否则不得分； ②项目立项符合行业规划和政策要求。符合得 0.6 分，否则不得分； 评价项目立项是否符合法律法规、 根据山西省、 ③项目立项与永济市交通运输局职责范围相符，属 3 相关政策、发展规划以及部门职责， 充分 永济市政府 3 于部门履职所需。符合得 0.6 分，否则不得分； 用以反映和考核项目立项依据情况。 文件 ④项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事 权支出责任划分原则。符合得 0.6 分，否则不得分； ⑤项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目 无重复。符合得 0.6 分，否则不得分。 A1-2 立项程序 规范性 ①项目按照规定的程序申请设立。满足得 1 分，否 根据永济市 则不得分； 交通运输局 评价项目的申请、设立过程是否符 ②审批文件、材料符合相关要求。满足得 1 分，否 的项目可行 3 合相关要求，用以反映和考核项目 规范 则不得分； 性报告、财政 立项的规范情况。 ③事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险 评审意见等 评估、绩效评估、集体决策。满足得 1 分，否则不 文件 得分。 A1 A 指标解释与计算公式 6 47 3 一级 分 二级 分 三级 分 指标 值 指标 值 指标 值 A 决策 绩效 标杆 值 评分细则 数据来源与 取数方式 得分 A2-1 绩效目标 合理性 ①项目有绩效目标或工作任务目标。项目有绩效目 标且目标合理，得 1 分，否则不得分； ②绩效目标与实际工作内容具有相关性。相关得 1 根据永济市 项目所设定的绩效目标是否依据充 分，是否符合客观实际，用以反映 分，否则不得分； 交通运输局 4 合理 和考核项目绩效目标与项目实施的 ③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。 提供的绩效 相符情况。 申报表等 符合得 1 分，否则不得分； ④绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量相 匹配。匹配得 1 分，否则不得分。 4 A2-2 绩效指标 明确性 ①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标。指 根据永济市 标具体得 1 分，1 处不具体扣 0.5 分； 绩效目标是否明确：绩效目标是否 交通运输局 ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现。完全满足 3 可量化；项目预定目标设置合规， 明确 提供的绩效 得 1 分，1 处不满足扣 0.5 分； 是否与预算相匹配。 申报表、财政 ③绩效指标与项目目标任务数或计划数相对应。完 评审意见等 全对应得 1 分，1 出不对应扣 0.5 分。 3 A2 20 指标解释与计算公式 7 目标 48 一级 分 二级 分 三级 分 指标 值 指标 值 指标 值 A 决策 资金 标杆 值 评分细则 数据来源与 取数方式 得分 ①预算编制经过事前可行性论证。满足得 1 分，否 则不得分； 根据永济市 ②预算内容与项目内容匹配。完全匹配得 1 分，1 交通运输局 提供的项目 处不匹配扣 0.5 分； 科学 4 ③预算额度测算依据充分，按照标准编制。充分得 1 可行性报告、 分，1 处不充分扣 0.5 分； 财政评审意 ④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相 见等 匹配。完全匹配得 1 分，1 处不匹配扣 0.5 分。 A3-1 预算编制 科学性 项目预算编制是否经过科学论证、 有明确标准，资金额度与年度目标 4 是否相适应，用以反映和考核项目 预算编制的科学性、合理性情况。 A3-2 资金分配 合理性 根据永济市 项目预算资金分配是否有测算依据， ①预算资金分配依据充分。充分得 1.5 分，1 处不 交通运输局 与补助单位是否相适应，用以反映 充分扣 0.5 分； 提供的项目 3 合理 3 和考核项目预算资金分配的科学性、 ②资金分配额度合理，与项目单位实际相适应。合 可行性报告、 合理性情况。 理得 1.5 分，1 处不充分扣 0.5 分。 财政评审意 见等 A3 20 指标解释与计算公式 7 投入 49 一级 分 二级 分 三级 分 指标 值 指标 值 指标 值 B 过程 B1 20 资金 管理 指标解释与计算公式 标杆 值 评分细则 数据来源与 取数方式 得分 B1-1 资金到位 率 实际到位资金与预算资金的比率， 根据永济市 用以反映和考核资金落实情况对项 交通运输局 资金到位率 100%，得 2 分；60%≤资金到位率＜100%， 2 目实施的总体保障程度。资金到位 100% 提供的会计 按比例计算得分；资金到位率＜60%，不得分。 率=（实际到位资金/预算资金）× 凭证、资金下 100%。 达文件等 B1-2 预算执行 率 根据永济市 项目预算资金是否按照计划执行， 预算执行率≥95%，得 2 分，60%≤预算执行率＜95% 交通运输局 用以反映或考核项目预算执行情况。 2 95% 时，按比例计算得分；预算执行率＜60%时，不得 提供的会计 1.71 预算执行率=（实际支出资金/实际 分。 凭证、资金下 到位资金）×100%。 达文件等 B1-3 资金使用 合规性 ①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专 项资金管理办法的规定。符合得 1 分，否则不得分； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续。满足得 1 根据永济市 项目资金使用是否符合相关的财务 分，1 处不符合扣 0.5 分； 交通运输局 4 管理制度规定，用以反映和考核项 合规 ③资金使用符合项目预算批复或合同规定的用途。 提供的会计 目资金的规范运行情况。 符合得 1 分，1 处不符合扣 0.5 分； 凭证等 ④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。符 合得 1 分，否则不得分。 8 50 2 4 一级 分 二级 分 三级 分 指标 值 指标 值 指标 值 B 过程 20 B2 组织 实施 指标解释与计算公式 标杆 值 评分细则 数据来源与 取数方式 得分 B2-1 管理制度 健全性 ①已制定或具有相应的业务和财务管理制度，得 2 根据永济市 项目实施单位的业务和财务管理制 分，1 项不满足扣 1 分，扣完为止； 交通运输局 度是否健全，用以反映和考核财务、 4 健全 ②管理和财务制度合法合规，详细完整，对相关资 提供的项目 业务管理制度对项目顺利实施的保 金的申请、审批、运用等作了具体规定，得 2 分， 管理制度等 障情况。 1 项不满足扣 1 分，扣完为止； 文件 3.5 B2-2 制度执行 有效性 ①项目实施流程规范，有相关部门审批手续。全部 满足得 1 分，1 项不满足扣 0.5 分，扣完为止； ②项目施工有完整、合理的施工图纸及施工方案， 并严格按照图纸及方案执行，全部满足得 1 分，1 项不满足扣 0.5 分，扣完为止； ③项目施工、监理等单位的选择是否经过招投标程 序。全部符合得 1 分，否则不得分； ④项目申请报告、合同等资料真实完整并建档备查。 项目实施是否符合相关管理规定， 根据项目监 全部满足得 1 分，1 项不满足扣 0.5 分，扣完为止； 8 用以反映和考核相关管理制度的有 有效 理报告、验收 ⑤项目是否成立领导组，不定期对项目进行监督检 效执行情况。 报告等文件 查。符合得 1 分，否则不得分 ⑥项目完工后经相关单位验收确认质量情况。全部 满足得 1 分，否则不得分； ⑦项目竣工验收后是否出具有审计报表等。全部满 足得 1 分，否则不得分； ⑧永济市交通运输局是否有自评报告，自评报告是 否客观、真实、完整，全部满足得 1 分，有一项不 满足扣 0.5 分。 4 12 51 一级 分 二级 分 三级 分 指标 值 指标 值 指标 值 12 C1-1 项目 完成率 ①张营至文学段长 17.178 千米。达标得 2 分，否 则不得分； ②杨马至万固寺段长 3.27 千米。达标得 2 分，否 则不得分； ③西敬庄至张营段 6.227 千米。达标得 2 分，否则 项目实施的实际完成情况与计划完 根据施工资 不得分； 成情况的比较，用以反映和考核项 12 100% ④雪花山至万固寺东段（一标）长 4.725 千米。达 料、监理资料 8.4 目产出数量目标的实现程度。完成 等文件 标得 2 分，否则不得分； 率=（实际数/计划数）。 ⑤雪花山至万固寺东段（二标）长 4.739 千米。达 标得 2 分，否则不得分； ⑥安保工程：波形护栏 16460 米、交通标志 144 块、 交通标线 8838.3 平方米、里程碑 20 个、百米桩 185 个。达标得 2 分，1 项不达标扣 0.4 分。 10 C2-1 验收 合格率 10 项目验收合格率，用以反映和考核 验收合格率达到 100%，得 10 分，1 项不满足扣 2 根据验收报 100% 项目产出质量目标的实现程度。 分，扣完为止。 告等文件 8 4 C3-1 完成 及时性 项目实际完成时间与计划完成时间 根据工程合 项目按合同规定时间开工、完工，满足得 4 分，1 4 的比较，用以反映和考核项目产出 及时 同和验收报 项不满足扣 2 分。 时效目标的实现程度。 告 2 4 C4-1 成本节约 率 项目实际成本与预算成本相比，用 成本节约率≥0，得 4 分；-10%≤成本节约率＜0， 以反映和考核项目成本节约情况。 根据合同、审 4 ≥0 得 3 分；-20%≤成本节约率＜-10%，得 1 分；成本 成本节约率=（计划成本-实际成本） 计报告等 节约率在-10%以下，不得分。 /计划成本*100%。 4 C1 产出 数量 C 产出 30 C2 产出 质量 C3 产出 时效 C4 产出 成本 指标解释与计算公式 标杆 值 52 评分细则 数据来源与 取数方式 得分 一级 分 二级 分 三级 分 指标 值 指标 值 指标 值 5 D1-1 改善交通 路网情况 5 项目实施对社会发展所带来的直接 改善周边地区交通路网结构，促进省旅游业转型升 根据问卷调 改善 或间接影响情况。 级。得 5 分，否则不得分。 查、现场走访 5 5 D2-1 促进经济 发展 项目建成后，提升公路服务水平，服务经济作物的 项目实施对经济发展所带来的直接 运输，促进农产品外销，提高农民收入；串联旅游 根据问卷调 5 促进 或间接经济效益。 景点，促进全域旅游发展，提高旅游收入得 5 分，查、现场走访 否则不得分。 5 5 D3-1 美化环境 项目实施后，使道路基础设施得到改善，减少灰尘 项目实施对生态环境所带来的直接 根据问卷调 5 美化 量，使旅游线路周边环境更加美观，得 5 分，否则 或间接影响情况。 查、现场走访 不得分。 5 5 D4-1 可持续利 用性 根据永济市 ①项目具有可持续利用性，得 3 分，否则不得分；② 项目后续运行及成效发挥的可持续 可持 交通运输局 5 永济市交通运输局制定了项目后期管护制度，提高 影响情况。 续 后期管护制 项目的后期管护工作，得 2 分，否则不得分。 度等 3 D1 社会 效益 D2 经济 效益 D 效益 30 D3 生态 效益 D4 可持续 影响 指标解释与计算公式 标杆 值 评分细则 数据来源与 取数方式 得分 对受益群众进行问卷调查、获取项目的满意程度情 D5-1 况，根据调查问卷结果综合汇总。 D5 受益群众对项目实施效果得满意程 根据问卷调 10 受益群众 10 ≥96% 满意度≥96%，得 10 分，满意度＜60%不得分，60% 8.42 度。 查结果得分 满意度 满意度 ≤满意度＜96%，得分=10*（满意度-60%）/ （96%-60%）。 合计 100 100 100 84.03 53 附件 2 绩效评价评分表 一级指标 二级指标 三级指标 分值 得分 A1-1 立项依据充分性 3 3 A1-2 立项程序规范性 3 3 A2-1 绩效目标合理性 4 4 A2-2 绩效指标明确性 3 3 A3-1 预算编制科学性 4 4 A3-2 资金分配合理性 3 3 B1-1 资金到位率 2 2 B1-2 预算执行率 2 1.71 B1-3 资金使用合规性 4 4 B2-1 管理制度健全性 4 3.5 B2-2 制度执行有效性 8 4 C1 产出数量 C1-1 项目完成率 12 8.4 C2 产出质量 C2-1 验收合格率 10 8 C3 产出时效 C3-1 完成及时性 4 2 C4 产出成本 C4-1 成本节约率 4 4 D1 社会效益 D1-1 改善交通路网情况 5 5 D2 经济效益 D2-1 促进经济发展 5 5 D3 生态效益 D3-1 美化环境 5 5 D4 可持续影响 D4-1 可持续利用性 5 3 D5 满意度 D5-1 受益对象满意度 10 8.42 100 84.03 A1 项目立项 A 决策 （20 分） A2 绩效目标 A3 资金投入 B1 资金管理 B 过程 （20 分） B2 组织实施 C 产出 （30 分） D 效益 （30 分） 总分 54 附件 3 永济沿黄旅游公路改建工程 项目绩效评价访谈报告 尊敬的领导： 您好！我们受永济市财政局委托，针对永济沿黄旅游公路改建工程项 目二三期开展绩效评价。本项目共计使用财政资金 11682.056426 万元， 为客观测定专项资金的分配、使用情况，我们对本项目进行详细访谈。 访谈对象：永济沿黄旅游公路改建工程项目负责人 访谈内容： 1.请您简要阐述一下永济沿黄旅游公路改建工程项目立项背景及目 的。 山西省提出发展黄河、长城、太行三大旅游板块，利用山西旅游资源 优势，推动文化旅游融合发展，打造“夏养山西”康养产业集群，打造文 化旅游村镇。黄河、长城、太行扶贫旅游公路（一号公路）是山西省省委、 省政府开发三大旅游板块、打造国家全域旅游示范区的重要组成部分。 永济市地处晋、陕、豫“黄河金三角”的核心地带，是山西的“南大 门”，西临“母亲河”、南屏中条山、北望峨眉岭、腹有伍姓湖、横贯涑 水河，区位优势明显，交通条件便利，被授予“中国优秀旅游城市”。 为积极响应国家和山西号召，充分发挥山西旅游业优势，适应山西经 济转型升级和国家全域旅游示范区创建需要，进一步推进永济市旅游产业 发展进程，提升永济市旅游文化品位，结合沿黄旅游公路现状，制定了 55 《永济市全域旅游总体规划及三年行动计划（2017-2021）》，开展永济 沿黄旅游公路改建工程。 2.请您简要阐述一下项目实施过程中，永济市交通运输局在本项目中 承担的责任？ 负责牵头抓总，统筹推动沿黄旅游公路改建项目的实施，监督落实项 目实施情况，对项目开展验收工作等。 3.您认为该项目的实施预期会带来什么样的效益？ 进一步完善永济市的旅游公路，改善基础设施、生产运输条件，为沿 线地区经济社会发展提供优质的交通服务，促进永济市经济和旅游业的发 展，把旅游公路建设与本地旅游资源深度融合，有效串联沿线旅游景点， 改善交通面貌的同时助力当地经济发展，带动富民增收，改善人民的生活 环境。 4.请您简要阐述一下该项目在实施过程中有哪些经验做法、存在的问 题及需要改进的地方。 经验与做法： （1）规范建设，严格管理。 永济市交通运输局成立了永济沿黄旅游公路改建工程项目指挥部，明 确了各人员的工作职责及分工，严格按照项目相关管理规定执行，促进项 目规范建设。 （2）强化监管，确保质量。 永济市交通运输局为该项目聘请了监理单位，监理单位严格按照相关 56 政策要求，对项目质量、施工单位的安全生产情况进行全程监督把控，对 发现的问题及时进行处理并记录。同时，项目指挥部中负责监督检查监理 工作的人员应全面考核和评价监理工作，确保项目质量。 存在的问题： （1）合同签订不规范。 （2）管理制度不健全。 （3）制度执行存在缺陷。 57 附件 4 永济沿黄旅游公路改建工程 项目绩效评价调查问卷 尊敬的先生/女士： 您好！受永济市财政局委托，我公司对永济沿黄旅游公路改建工程项 目二三期的实施情况开展绩效评价。现需要采访您几个问题，约需 5 分钟， 采用不记名形式，数据仅用于统计分析。感谢您的支持与配合！ 1、永济市沿黄旅游公路改扩建工程完成后，是否提高了区域农民收 入？ A.是 B.否 2、永济市沿黄旅游公路改扩建工程完成后，是否串联了周边景区， 促进区域旅游事业的发展？ A.是 B.否 3、永济市沿黄旅游公路改扩建工程完后对出行是否有所改善？ A.效果明显 B.效果一般 C.效果不明显 4、您对道路质量满意吗？ A.非常满意 B.比较满意 C.一般满意 D.不满意 5、您对道路平整度满意吗？ A.非常满意 B.比较满意 C.一般满意 D.不满意 6、您对永济沿黄旅游公路改建工程有什么建议或意见？ 58 附件 5 永济沿黄旅游公路改建工程项目 绩效评价问卷调查分析报告 一、调研对象与调研内容 （一）调研对象 本次问卷调查的对象为永济沿黄旅游公路改建工程项目受益对象。 调研内容 1.调研对象对永济沿黄旅游公路改建工程项目的了解、效果评判、满 意度评价； 2.调研对象对永济沿黄旅游公路改建工程项目的意见和建议。 二、调研方法与抽样方式 （一）调研方法 针对调查对象开展问卷调查工作。 （二）抽样方式 为保证社会调查工作的开展，项目组在项目实施所在地随机抽取 50 名人民群众发放调查问卷。 三、问卷的发放和回收 为给调研对象创造良好的作答环境、保证调研的科学性和严谨性，由 我公司工作人员组织安排问卷发放。评价组共发放 50 份问卷，收回 49 份 有效问卷，有效问卷回收率 98%。 四、满意度计分标准 59 评价组采用加权法计算满意度，将非常满意分值设为 4 分，比较满意 分值设为 3 分，一般满意分值设为 2 分，不满意分值设为 1 分。根据选项 占比加权计算满意分值，每调查项满意度分值=实际得分/满分×100%。 五、调查问卷分析 1.永济市沿黄旅游公路改扩建工程完成后，是否提高了区域农民收 入？ 在 49 份有效问卷中，35 位受访者表示是，占比 71.43%；14 位受访者 表示否，占比 28.57%。 2.永济市沿黄旅游公路改扩建工程完成后，是否串联了周边景区，促 进区域旅游事业的发展？ 在 49 份有效问卷中，40 位受访者表示是，占比 81.63%；9 位受访者 表示否，占比 18.37%。 3.永济市沿黄旅游公路改扩建工程完后对出行是否有所改善？ 在 49 份有效问卷中，20 位受访者表示效果明显，占比 40.82%；24 位 受访者表示效果一般，占比 48.98%；5 位受访者表示效果不明显，占比 10.2%。 4.您对道路质量满意吗？ 在 49 份有效问卷中，29 位受访者表示非常满意，占比 59.18%；20 位 受访者表示比较满意，占比 40.82%。 5.您对道路平整度满意吗？ 在 49 份有效问卷中，31 位受访者表示非常满意，占比 63.27%；18 位 60 受访者表示比较满意，占比 36.73%。 6.您对永济沿黄旅游公路改建工程有什么建议或意见？ 综合以上分析，受益对象平均满意度为 90.31%，满意度情况良好。 61 附件 6 永济沿黄旅游公路改建工程项目 资金合规性检查报告 本次合规性检查包括财政资金拨付及使用、财务管理、业务管理等内 容，目的在于深入了解永济沿黄旅游公路改建工程项目二三期的实施单位 对资金管理、使用和监管等方面的开展情况。 一、永济沿黄旅游公路改建工程项目资金预算情况 （一）永济沿黄旅游公路改建工程总体预算情况 1.根据 2018 年 11 月 21 日永济市交通运输局《关于呈报永济沿黄旅 游公路改建工程可行性研究报告的报告》，项目总投资为 32211.0623 万 元。资金来源：除上级补助资金外，剩余部分由市财政按地方政府债券方 式筹措解决。 2.根据 2018 年 12 月 14 日永济市发展和改革局《关于永济沿黄旅游 公路改建工程可行性研究报告的批复》，项目估算总投资为 32211.0623 万元，其中：勘察、设计 676.9616 万元；建筑、安装工程 27078.4599 万 元；监理 676.9615 万元。资金来源：除上级补助资金外，剩余部分由市 财政按地方政府债券方式筹措解决。 3.根据 2019 年 5 月 21 日永济市发展和改革局《关于永济沿黄旅游公 路改建工程初步设计报告的批复》，该项目初步设计概算总投资 30675.8776 万元。资金来源：除上级补助资金外，剩余部分由市财政按地 方政府债券方式筹措解决。 62 （二）本次评价对象永济沿黄旅游公路改建工程二三期预算情况 根据 2019 年 9 月 20 日永济市财政投资评审中心（永财预评报 〔2019〕第 87 号）、2020 年 5 月 22 日永济市财政投资评审中心（永财预 评报〔2020〕第 39 号）、2020 年 8 月 21 日永济市财政投资评审中心（永 财预评报〔2020〕第 109、110、111 号），该工程包括杨马-万固寺西段 和张营-文学段、西敬庄-张营段、雪花山-万固寺东段道路建设费、安全 设施费用以及沿黄二期工程安全技术评估报告费用，项目审定金额 10504.43 万元，其中工程费用 10078 万元，前期费用 413.75 万元，安全 技术评估报告费 12.68 万元。具体情况如下： 项目财政评审情况 金额：万元 前期费用 工程 项目标段 费用 管理费 造价费 竣工验收 图纸设 测量放 检测费 计费 线费 监理费 安全技 术评估 报告费 合计 12.68 5600.74 张营-文学、 杨马-万固 寺西段 5374.46 40.00 11.13 65.43 10.22 86.82 西敬庄-张 营 2165.53 5.00 7.18 29.62 3.50 42.36 1.50 2254.69 雪花山-万 固寺东段 2077.13 5.00 6.96 28.54 3.95 40.78 2.00 2164.36 安保 460.88 2.00 1.77 8.42 0.88 10.69 10078.00 52.00 27.04 132.01 合计 18.55 180.65 484.64 3.50 12.68 10504.43 二、永济沿黄旅游公路改建工程项目资金到位及支出情况 1.资金到位情况 根据永济市财政局永财建〔2019〕19 号、永财预非税指〔2020〕016 63 号等文件，截至 2022 年 8 月 31 日，永济沿黄旅游公路改建工程项目总体 累计到位财政资金 13005.074819 万元，其中：省级资金 5705 万元，市级 资金 7300.074819 万元。具体情况如下表所示： 资金到位情况 金额单位：万元 时间 文号 省级资金 2019.5.6 永财建〔2019〕19 号 1670.00 1670.00 2020.1.19 永财建〔2020〕14 号 4035.00 4035.00 2020.2.28 永财预非税指〔2020〕016 号 1110.97643 1110.97643 2020.4.13 永财预非税指〔2020〕032 号 105.81 105.81 2020.9.15 永财预非税指〔2020〕095/96 号 61.50 61.50 2020.9.21 永财预〔2020〕012 号 1000.00 1000.00 2021.2.8 永财预非税指〔2021〕008 号 1205.217189 1205.217189 2021.6.28 永财预〔2021〕004 号 3600.00 3600.00 2021.6.29 永财预非税指〔2021〕067 号 95.9459 95.9459 2022.4.25 永财预非税指〔2022〕021 号 120.6253 120.6253 7300.074819 13005.074819 合 计 5705.00 市级资金 合计 2.资金支出情况 截至 2022 年 8 月 31 日，永济沿黄旅游公路改建工程二三期累计支出 资金 11682.056426 万元，园林及绿化累计支出 1043.106033 万元（为永 济沿黄旅游公路改建工程总项目中的子项目，不包含在本次评价中），财 政收回 52.289069 万元，单位结余财政资金 227.623291 万元。具体支出 情况如下表所示： 64 资金使用情况 项目标段 合同价 （万元） 已付价款 （万元） 未付价款 （万元） 支付率 张营-黄龙 886.6235 751.85675 134.76675 84.8% 黄龙-大鸳鸯 1085.2383 922.45159 162.78671 85% 大鸳鸯-南苏 1008.3951 775.11743 233.27767 76.87% 南苏-太吕 903.8668 756.36244 147.50436 83.68% 太吕-韩家庄 871.2698 735.0381 136.2317 84.36% 杨马-万固寺西段 613.0105 545.6674 67.3431 89.01% 西敬庄-张营 2165.0058 1830.3077 334.6981 84.54% 雪花山-万固寺东段（1） 1416.4819 1331.0916 85.3903 93.97% 雪花山-万固寺东段（2） 659.1927 557.84941 101.34329 84.63% 安保 459.9006 390.91548 68.98512 85% 监理 131.16 124.58 6.58 94.98% 土地征用及拆迁补偿费 2447.78575 2447.78575 - 100% 检测费 18.15 18.15 - 100% 勘察设计费 506.389 440.3688 66.0202 86.96% 技术评估费 12.68 12.68 - 100% 造价费 27.04 27.04 - 100% 管理费 14.793976 14.793976 - - 合计 13226.983726 11682.056426 1544.9273 88.32% 三、财政资金合规性检查方法 本次合规性检查通过对永济市交通运输局有关本项目资料的检查，包 括现场核查、访谈、实地询问等方式。现场检查包括：项目单位的有关规 章制度、年终总结、会计凭证、明细账和有关合同等。 四、检查结果 （一）财务管理 65 1.资金、财务会计管理制度 项目实施单位制定有财务管理制度、内控制度，对支出预算管理、支 出事项审批管理、经费支出管理、监督责任等有具体的规定，依照有关制 度和办法对财务活动进行管理，管理合规。 2.预算编制 通过项目立项业务和财务材料核查获取数据，发现预算编制论证依据 科学，预算额度测算准确性较高。 3.资金监控 项目实施单位具有相应的财务监控机制并采取了相应的财务检查必 要的监控措施或手段，有分管领导对项目资金使用情况审核签字。 （二）业务管理 1.业务管理制度 永济市交通运输局制定有工程管理办法、工程施工现场管理办法、工 程质量管理办法、资金管理办法等制度。但未制定项目后期维护管理制度。 2.制度执行 永济沿黄旅游公路改建项目工作按照永济市交通运输局制定的项目 质量管理制度、资金管理制度等执行，制度执行到位。 （三）财务合规性检查 永济沿黄旅游公路改建工程项目二三期资金的使用符合国家财经法 规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；项目资金的拨付有 完整的审批程序和手续，符合项目预算批复规定的用途。 66 附件 7 永济沿黄旅游公路改建工程项目 基础信息及自评报告复核情况表 项目名称 永济沿黄旅游工程改建工程 实施期间 2019-2021 年 实施单位 永济市交通运输局 主管部门 - 一、基本情况 山西省提出发展黄河、长城、太行三大旅游板块，利用山西旅游资源优势，推动文化旅游融 合发展，打造“夏养山西”康养产业集群，打造文化旅游村镇。黄河、长城、太行扶贫旅游公路 （一号公路）是山西省省委、省政府开发三大旅游板块、打造国家全域旅游示范区的重要组成部 分。 永济市地处晋、陕、豫“黄河金三角”的核心地带，是山西的“南大门”，西临“母亲河”、 南屏中条山、北望峨眉岭、腹有伍姓湖、横贯涑水河，区位优势明显，交通条件便利，被授予“中 国优秀旅游城市”。 为积极响应国家和山西号召，充分发挥山西旅游业优势，适应山西经济转型升级和国家全域 旅游示范区创建需要，进一步推进永济市旅游产业发展进程，提升永济市旅游文化品位，结合沿 黄旅游公路现状，制定了《永济市全域旅游总体规划及三年行动计划（2017-2021）》，开展永济 沿黄旅游公路改建工程。项目分期开展，本次评价永济沿黄旅游公路改建工程二三期。 二、绩效目标 1.项目年度总体目标 进一步完善永济市的旅游公路，改善基础设施、生产运输条件，为沿线地区经济社会发展提 供优质的交通服务，促进永济市经济和旅游业的发展，把旅游公路建设与本地旅游资源深度融合， 有效串联沿线旅游景点，改善交通面貌的同时助力当地经济发展，带动富民增收，改善人民的生 活环境。 2.项目绩效指标 （1）产出指标 67 项目名称 永济沿黄旅游工程改建工程 实施期间 2019-2021 年 实施单位 永济市交通运输局 主管部门 - 项目名称 数量指标 质量 指标 时效指标 成本 指标 张营至文学段 道路长 17.178 千米。 三级 公路 2019.12.1-2020.11.30 共计 365 日历天 预算内 杨马至万固寺段 道路长 3.27 千米。 三级 公路 2019.12.1-2020.11.30 共计 365 日历天 预算内 西敬庄至张营段 道路长 6.227 千米。 三级 公路 2020.10.20-2021.7.20 共计 270 日历天 预算内 雪花山至万固寺东段 （一标） 道路长 4.725 千米。 三级 公路 2020.10.20-2021.7.20 共计 270 日历天 预算内 雪花山至万固寺东段 （二标） 道路长 4.739 千米。 三级 公路 2020.10.20-2021.7.20 共计 275 日历天 预算内 安保 波形护栏 16460 米、交通 标志 144 块、交通标线 8838.3 平方米、里程碑 20 个、百米桩 185 个。 合格 2020.10.20-2021.7.20 共计 275 日历天 预算内 （2）效益指标 社会效益：改善交通路网情况；促进旅游业发展。 经济效益：促进经济发展。 生态效益：美化环境。 可持续影响：项目具有可持续利用性。 满意度：受益群众满意度≥96%。 项目实施单位能按照绩效管理的要求，绩效报告完整，绩效指标明确，但 项目自评报告 是未根据不同的目标任务设置相应的基准分值并进行打分，未编制年度工作自 复核情况 评报告。 68