统战部2019年项目支出绩效再评价报告.pdf

重点项目支出绩效再评价报告 （2019 年度） 评 价 单 位 名 称：子洲县财政局（章） 项 目 主 管 部 门：中共子洲县委统一战线工作部（章） 项 目 名 称：建设区域子洲统战馆项目工程 项目评审起止时间：2020 年 7 月 15 日至 2020 年 10 月 30 日 目 录 一、项目基本概况..................................................................................... 1 二、项目绩效自评情况............................................................................. 1 （一）项目绩效自评概述................................................................... 1 （二）项目绩效自评结论................................................................... 2 三、项目绩效再评价组织情况................................................................. 2 （一）再评价依据............................................................................... 2 （二）再评价项目............................................................................... 2 （三）再评价原则............................................................................... 2 （四）再评价目的............................................................................... 3 （五）再评价方法及工作程序........................................................... 3 （六）再评价标准............................................................................... 5 （七）再评价组织管理及人员分工................................................... 5 （八）再评价工作进度及时间安排................................................... 5 （九）绩效再评价指标体系............................................................... 5 四、项目绩效再评价结论......................................................................... 6 （一）项目绩效再评价综合结论....................................................... 7 （二）项目绩效目标实现情况........................................................... 7 （三）项目绩效自评与再评价差异分析........................................... 7 五、项目绩效再评价情况分析................................................................. 8 （一）项目管理情况分析................................................................... 8 I （二）组织实施情况分析................................................................... 8 （三）资金管理情况分析................................................................... 9 （四）项目绩效情况分析................................................................... 9 六、存在问题及原因分析....................................................................... 10 七、建议…………………………………………………………………10 II 中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度建设区域子洲 统战馆项目工程财政支出绩效再评价报告 根据《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73 号）、《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子 财发【2019】235 号）、《子洲县财政绩效评价暂行办法》（子政发 【2020】11 号）和子洲县《2020 年重点项目绩效评价实施方案》（子 财发【2020】259 号）等文件精神，子洲县财政局于 2020 年 7 月 15 日至 2020 年 10 月 30 日对中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度县 建设区域子洲统战馆项目工程进行绩效再评价。现将再评价情况报 告如下： 一、项目基本概况 统战馆占用 3 孔窑洞。在窑洞外檐悬挂了统战馆牌子。在 房子整体处理方面，对 3 孔窑洞进行了墙皮铲除、刮白、吊顶， 改造了电路、安装了射灯。在内容展示方面，使用了 LED 灯箱、 壁布和 PVC 材料等。 另外，为展示未在墙上悬挂的相关内容， 购置摆放了触控一体机等设备。 二、项目绩效自评情况 （一）项目自评概述 中共子洲县委统一战线工作部由相关领导、财务人员、相关业务 人员及办公室人员共同组成项目绩效自评小组，对各项资料进行整理 -1- 及汇总，完成项目绩效自评。 中共子洲县委统一战线工作部从项目概况、资金安排使用情况、 明细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议 6 个 方面进行项目绩效评价。同时对项目管理、组织实施、资金管理、项 目绩效 4 个方面进行了项目绩效自评。 （二）项目绩效自评结论 中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度县建设区域子洲统战馆 项目绩效自评共计得分 94 分，主要表现在项目管理（指标 10 分） 得 10 分；组织实施（指标 26 分）得 25 分；资金管理（指标 24 分） 得 24 分；项目绩效（指标 40 分）得 35 分。 三、项目绩效再评价组织情况 （一）再评价依据 1.《中华人民共和国预算法》。 2.《中华人民共和国会计法》。 3.《子洲县预算绩效管理实施办法》（子政办发【2019】73 号） 。 4.《子洲县财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（子 财发【2019】235 号）。 5.《子洲县财政局关于加强预算绩效评价结果应用的意见》（子 财发【2019】239 号）。 6.《子洲县财政绩效评价暂行办法》（子政发【2020】11 号）。 7.子洲县《2020 年重点项目绩效评价实施方案》 （子财发【2020】 259 号）。 -2- （二）再评价项目 再评价项目：建设区域子洲统战馆项目工程 （三）再评价原则 1.科学规范原则。绩效再评价注重财政支出的经济性、效率性和 有效性，严格执行规定的程序。 2.公正公开原则。绩效再评价应当客观、公正；标准统一、资料 可靠，依法公开并接受监督。 3.分级分类原则。绩效再评价由各级财政部门、单位根据评价对 象的特点分类组织实施。 4.绩效相关原则。绩效再评价应当针对具体支出及其产出绩效进 行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 （四）再评价目的 组织开展中共子洲县委统一战线工作部建设区域子洲统战馆项 目工程支出绩效再评价工作主要为了： 1.了解中共子洲县委统一战线工作部在县建设区域子洲统战馆 项目工程实施过程中的项目管理情况、组织实施情况以及资金管理情 况。 2.了解中共子洲县委统一战线工作部专项经费的效益情况。 3.加强项目管理制度的建设。 4.全面推进项目预算绩效管理。 （五）再评价方法及工作程序 对财政支出的绩效评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、 -3- 公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《中共子洲县委统一战线工作部建设区域子洲统战馆项目工程支出 绩效再评价指标体系》进行评价。 1、前期准备 （1）组成绩效再评价工作组，制定绩效再评价工作方案。 （2）走访相关政府职能项目、项目实施单位，了解现行项目绩 效评价方法与资金管理、项目管理的具体做法，听取他们对项目再绩 效评价体系设立的意见和建议。 （3）对绩效再评价指标体系进行研究，制定财政支出项目绩效 再评价指标体系。 2、组织绩效再评价 （1）组织绩效再评价方案的实施。 （2）对工作组人员进行业务分工。 （3）通过查看项目预算单位部门报送的相关资料，查阅子洲县 人民政府门户网站公开的项目信息，形成初步工作底稿。 （4）实地走访被评价部门，与相关项目业务人员进行对接，并 核实所收集的评价佐证材料。 3、分析总结并撰写绩效再评价报告 （1）进行数据分析，提出项目绩效再评价报告的初稿。根据项 目绩效再评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰 写项目支出绩效再评价报告初稿； （2） 所有工作组人员对撰写的项目绩效再评价报告初稿进行讨 -4- 论，形成正式的《中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度县建设区 域子洲统战馆项目工程支出绩效再评价报告》； （3）《中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度县建设区域子洲 统战馆项目工程支出绩效再评价报告》送中共子洲县委统一战线工作 部，并要求其对相关问题进行整改。 （六）再评价标准 1.计划标准。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为 评价的标准。 2.行业标准。参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。 3.历史标准。指参政同类指标的历史数据制定的评价标准。 4.其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价 标准。 （七）再评价组织管理及人员分工 为使项目绩效再评价工作顺利开展，由县财政预算绩效评价中心 成立绩效再评价工作组，负责绩效再评价的组织管理工作。工作组的 构成如下： 组 长：王润萍 工作人员：景 斌、刘婷婷、武腾飞、张 美 主 评 人：景 斌 （八）再评价工作进度及时间安排 2020 年 8 月 24 日前，完成《中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度县建设区域子洲统战馆项目工程支出绩效再评价指标体系》建 -5- 立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展检查、撰写再评价报 告等工作，于 2020 年 10 月 30 日前提交项目财政支出绩效再评价报 告。 （九）绩效再评价指标体系 本次项目财政支出绩效再评价指标体系设计了项目管理、组织实 施、资金管理、项目绩效 4 个一级指标，在此基础上，根据中共子洲 县委统一战线工作部项目特性进行细化分解，明确了资金支付、项目 实施情况、资金使用、财务管理和项目效果 5 个二级指标，在此基础 上进一步细化分解了 20 个三级指标，其中有 18 个共性指标，2 个个 性指标。 1、项目管理：主要考核中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度 建设区域子洲统战馆项目工程的资金支付率和资金是否及时支付两 方面的内容。 2、组织实施：主要考核中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度 县建设区域子洲统战馆项目工程是否有完整管理制度、是否按时验收 且有验收报告、项目质量是否达标、是否有绩效目标、自评报告是否 按规定公开、自评报告公开内容是否和账务一致、自评报告是否按规 定程序进行、档案资料是否完整等内容。 3、资金管理：主要考核中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度 建设区域子洲统战馆项目工程资金的使用是否合规、实际支出是否与 合同相符、资金到位情况、会计核算是否合规、项目管理办法是否健 全并严格执行五方面的内容。 -6- 4、项目绩效：反映项目财政支出达到的效果，主要包括社会效 益和服务对象满意度的调查情况。 本次项目绩效再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定 分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项 评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等 级：优（得分≥90 分）；良（89 分≤得分＜90 分）；中（60≤得分 ＜89 分）；差（得分＜60 分）。（再评价指标体系表见附件） 四、项目绩效再评价结论 （一）项目绩效再评价综合结论 中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度县建设区域子洲统战馆 项目工程财政支出绩效再评价综合得 89 分，等级为“良”。 （二）项目绩效目标实现情况 通过对中共子洲县委统一战线工作部提供的项目相关材料进行 分析，中共子洲县委统一战线工作部 2019 年度项目财政支出绩效目 标共 3 项，全部完成。 （三）项目绩效自评与再评价差异分析 该项目自评得分为 94 分，再评价得分为 89 分，相差 5 分。差异 为中共子洲县委统一战线工作部从项目概况、资金安排使用情况、明 细支出内容、项目组织管理情况、项目绩效情况、问题与建议 6 个方 面进行项目财政支出绩效评价，同时对项目管理、组织实施、资金管 理、项目绩效 4 个方面进行了项目绩效评价。 五、项目绩效再评价情况分析 -7- (一)项目管理情况分析 从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为 10 分，再评价得 10 分（占该项满分值的 100%）。具体情况分析如下： （1）资金支付率达 100%以上，得 8 分。 （2）资金支付及时，得 2 分。 （二）组织实施情况分析 从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为 36 分，再评价得 分 35 分（占该项满分值的 97%）。中共子洲县委统一战线工作部项 目自评报告的完整性和档案资料方面稍有不足。具体情况分析如下： ① 项目制度的健全性：有相应的业务管理制度且合规、完整， 得 2 分。 ②项目完成情况：项目按时组织验收，得 5 分。 ③质量达标率：验收合格，质量达标，得 2 分。 ④成本节约率：计划成本 25 万元，实际成本 25 万元，成本节约 率为 0，得 4 分。 ⑤项目绩效目标申报：绩效目标申报、量化和细化程度，按时申 报并公开，得 4 分。 ⑥项目绩效目标实现：绩效目标全面实现，得 5 分。 ⑦项目绩效目标、自评报告公开及时性：按时公开，得 2 分。 ⑧项目自评报告公开真实性：自评报告数据真实，得 2 分。 ⑨项目自评报告的完整性：基本完整，得 2 分。 ⑩项目自评报告公开组织程序合规性：按规定程序进行，得 5 分。 -8- ⑪档案管理：档案资料基本完整，得 2 分。 （三）资金管理 从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为 19 分，再评价得 分 19 分（占该项满分值的 100%）。具体情况分析如下： 1、资金使用方面 ①资金使用的合规性：资金使用合规，得 3 分。 ②预算执行情况：实际支出 100%，得 3 分。 ③资金到位率：资金到位率 100%，得 6 分。 2、财务管理方面 ①会计核算合规性：会计信息真实、完整、及时，得 2 分。 ②制度的健全性：有项目管理办法，符合财务规定，得 5 分。 3、项目绩效方面 （1）项目效果 ①社会效益：建设区域子洲统战馆达到预期的 100%，得 15 分。 ②服务对象满意度：根据满意度问卷调查情况，按公式计算，得 10 分。 六、存在问题 绩效自评指标设计不合理，未设计项目自评个性指标。未根据项 目实施产生的效益情况细化“项目绩效”中的三级指标以及对应的“指 标解释”。 七、建议 进一步规范项目绩效自评。切实搞好专项资金的自评工作，并制 -9- 定科学、合理的指标体系，做到绩效自评有理有据，从而提高你部的 资金管理水平。 附件：《中共子洲县委统一战线工作部建设区域子洲统战馆项目 工程支出绩效再评价指标评分表》 - 10 -