关于石楼县2017年财政预算 执行情况和2018年财政预算（草案）的 报 告_石楼县政府.doc

附件一 石楼县 2018 年财政预算 （草案）编制说明 一、2018 年财政预算编制的指导思想和原则 2018年我县财政预算编制的指导思想是:全面贯彻落实党 的十九大精神，坚持稳中求进的工作总基调，继续实施积极 的财政政策和稳增长措施，紧紧围绕县委中心工作，充分发 挥财政资金杠杆作用，调整和优化支出结构，切实保障民生 需求，全力支持脱贫攻坚，深化预算管理改革，全面实施绩 效评价，加强政府性债务管理，有效防范财政风险，促进经 济社会持续健康发展。 我们本着财政与经济发展相适应，以稳增长、促改革、 调结构、惠民生、防风险为原则，继续实行“三保一压”， 坚持尽力而为、量力而行的原则，编制了 2018 年财政预算 草案。 二、编制内容 部门预算是预算单位根据单位职责及年度工作计划，结合财 力可能及规定的支出范围、预算定额、预算管理方式及经费供给形 式编制上报，经财政部门审核后按程序依法批准的涵盖部门各项收 支的综合财政计划。编制内容如下： （一）收入预算的编制 部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的一般公共 预算拨款(包括政府性基金拨款)、各项非税收入、事业收入和其他 收入。各部门应根据历年收入情况和 2018 年收入增减变动因素， 按收入类别逐项测算编制 2018 年收入预算。收入预算的编制要积 极稳妥，真实准确，全面完整地反映所有收入。 -1- (二)支出预算的编制 部门预算支出分类分为基本支出预算和项目支出预算。基本 支出预算是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任 务而编制的年度基本支出计划。项目支出预算编制是指预算单位具 有专门（特定）用途的资金。同时按照政府预算经济支出分类改革 的相关要求，编制政府经济支出分类科目预算。 重点项目支出实行绩效目标管理。单位在编制 2018 年预算时， 根据石楼县财政局关于印发《石楼县预算绩效目标管理暂行办法》 的通知（石财资[2017]25 号）文件精神，按照强化项目管理和重 点突出相结合的原则，对所有重点项目支出都必须编制绩效目标， 编报“重点项目财政支出绩效目标申报表”。 （三）政府采购预算的编制 根据《中华人民共和国政府采购法》和《2018 年石楼县政府 集中采购目录及采购限额标准》要求，凡符合政府集中采购目录的 货物、工程和服务类的项目支出应据实编制政府采购预算。 （四）政府购买服务预算的编制 根据石楼县政府《关于印发石楼县政府购买服务暂行办法的 通知》，各行政机关、参公事业单位、具有行政管理职能的事业单 位编制政府购买服务预算。 四、定额标准 （一）、工资福利支出 1、财政负担正式在职人员个人部分，参照 2018 年 1 月份的 工资表，测算全年工资支出。 （1）基本工资：以组织人事部门核定的在职人员基本工资额 列入预算。 -2- （2）津贴补贴：指行政事业单位工作人员各项津贴补贴，包 括公务员及参公人员津贴，事业人员津贴补贴、艰苦边远地区津贴、 保留津贴、政法系统岗位津贴，特殊岗位津贴，警衔津贴、审计人 员工作补贴、纪检监察人员办案津贴、机要人员岗位津贴、信访岗 位津贴、事业人员 30%的绩效补贴等。按有关政策规定，根据组织 人事部门核定额测算列入预算。 （3）奖金：反映机关事业单位在职人员年终一次性奖金，按 2018 年 1 月份工资表中基本工资数列入预算。 （4）取暖补贴：按政策标准，个人取暖实行直接货币化补贴， 按照不同职级核补，厅级每人每年 5600 元，县处级（高级职称） 每人每年 4480 元，科级（中级职称）每人每年 3920 元，科级以下 （初级职称）每人每年 3360 元列入预算。并按调增标准预留。 （5）职工福利费，根据政策要求，按财政负担正式在职人员 工资总额的 3.5%列入经济科目“福利费” 。严格用于工作人员因个 人或家属患病、死亡、天灾等导致生活困难的补助和单位举办食堂 补贴、看望患病人员慰问品支出及其他零星集体福利支出（不含县 医院和乡镇卫生院）。 (6)城镇职工医疗保险，按国家政策要求及标准测算列入预算。 (7)住房公积金，按国家政策要求及标准测算列入预算。 2、财政补助其他人员个人部分，财政只补助工资部分，其他 个人部分及公用部分财政不予负担。 3、退休人员建房费及安家费补助：干部退休建房、安家费为 1500 元；职工退休安家费为 300 元。 -3- （二）、对个人和家庭的补助支出 （1）离退休费：包括财政负担的离退休人员基本离退休费、 各项津贴补贴、离休人员护理费、文艺费、乘车费、书报费、电话 费、取暖费、离休干部一次性多发工资部分分别按标准列入预算。 （2）优抚人员及遗属补助人员：优抚人员按民政局核定数列 入预算，遗属补助人员按人事局核定人数和标准列入预算。 （3）死亡人员抚恤金及丧葬费：按上年度财政负担人员死亡 人数及有关政策规定测算列入。 （4）生活补助、救济费按照政府收支分类科目书中经济分类 科目中的有关用途，根据实际负担情况编制列入预算。 （5）其他对个人及家庭的补助：反映上述各项支出以外的对 个人及家庭补助支出，按实际需求测算编列。 （三）、日常公用经费（不含义务教育学校、县医院及乡镇卫 生院） 1、定员定额经费。定员人数严格按照编制内财政全额负担实 有在职人员确定(在职人数按 2018 年 1 月份工资表统计)，一年核 定一次，按照单位职能分档次确定标准。具体开支范围严格按照 2018 年《政府收支分类科目》中支出经济分类科目执行，包括： 办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、 一般维修费、小型会议费、小型培训费以及公务接待、公车运行维 护费、因公出国出境费等日常公用支出。 各预算单位同时要按照 省财政厅关于压减一般性支出的要求，认真编制经济支出预算。 （1）政法系统及纪检委、信访局等 8 个单位，按标准列入预 -4- 算。其中：纪检委、政法委、公安局、交警队、检察院、信访局年 人均 2 万元，法院年人均 1.9 万，司法局年人均 1.2 万。此标准仅 指按编办核定的编制内行政实有人数计算，其他事业人员公用经费 按第二类计算。开支范围分为行政经费、业务经费和特别业务经费 等方面的开支。 （2）其他行政事业单位年人均 0.4 万元。 （3）各乡镇人民政府，采用包干方式，开支范围分为日常公 用经费及业务经费。 2、公务用车运行维护费,包含在公用经费中。 3、三公经费 三公经费指因公出国（境）支出、公务用车运行维护费及公 务接待费。按照中央八项规定的有关规定精神，结合当年业务量大 小，结合财力、专款，编制三公经费的全口径预算。各预算单位在 编制部门预算支出经济科目分类预算时，要严格按照上述有关规定 认真编制。 4、采暖费（公用） 按照核定后的单位公用取暖面积，每平米40元测算列入预算 （包括检修、维护及锅炉工工资等）。单位要对取暖面积进行重新 核定，属于集中供暖的单位，重新核定的取暖面积由单位出具“供 热公司和单位负责人”共同签字盖章的取暖面积证明，属于自行取 暖的单位，要认真核实取暖面积，并出具单位负责人和核实人员共 同签字盖章的取暖面积证明，二级预算单位要有主管部门的审核意 见。 5、离休干部特需费 -5- 按政策规定每人全年 1000 元核定。 （四）、学校、县医院、中医院及卫生院公用经费标准及经费 负担渠道 （一）学前教育所需经费从收费中解决。 （二）义务教育学校 按照《山西省农村义务教育经费保障机制改革实施方案》规 定，结合我县实际，义务教育保障经费预算按以下项目编制： 1、义务教育省定公用经费（含取暖费 95 元） 义务教育中小学校：初中（895）元/生.年，小学（695）元/ 生.年。对不足 100 人的农村小学教学点按 100 人核定。 2、义务教育税费改革转移支付公用经费 农村中小学校：初中(142)元/生.年，小学(100)元/生.年； 县直学校：初中(225)元/生.年，小学(186)元/生.年。 3、学生人数以 2016 年上报市教育局统计数为准，不再按编 制内教职工人数计算编制公用经费。 （三）县医院、中医院及乡镇卫生院公用经费 根据基本公共卫生服务及药物零差价补助的有关规定测算列 入预算。 -6-