附件2：阿图什市职业教育学校建设项目评价报告(1).pdf

阿图什市职业教育学校建设项目绩效评价报告项目名称：阿图什市职业教育学校建设项目主管单位：阿图什市教育局项目单位：阿图什市教育局委托单位：阿图什市财政局评价机构：新疆天恒有限责任会计师事务所 2021 年 8 月 1 目录一、项目概述............................................................................................. 3 (一)项目概况..................................................................................... 3 （二）项目资金情况........................................................................... 6 （三）绩效目标................................................................................... 7 二、绩效工作开展情况............................................................................. 8 （一）评价目的................................................................................... 8 （二）评价的对象和范围................................................................... 9 （三）评价原则................................................................................... 9 （四）绩效评价方法........................................................................... 9 （五）绩效评价方案......................................................................... 10 （六）评价指标体系......................................................................... 11 三、绩效评价分析................................................................................... 13 (一)项目的决策评价分析............................................................... 13 (二)项目的管理评价分析............................................................... 15 (三)项目的产出及效果评价分析...................................................17 四、评估结论........................................................................................... 20 五、主要绩效......................................................................................... 20 六、问题建议......................................................................................... 21 (一)存在的问题............................................................................... 21 (二)建议和改进的措施................................................................... 21 2 阿图什市职业教育学校建设项目绩效评价报告为贯彻落实阿图什市全面推进预算绩效管理工作要求，完善部门预算管理，强化预算支出责任，提高财政资金使用效益，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕 10 号）、《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189 号）及《自治区本级预算绩效管理委托第三方机构评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕148 号）相关规定，受阿图什市财政局委托，新疆天恒有限责任会计师事务所以第三方评价机构的身份，承担阿图什市教育局负责实施的“阿图什市职业教育学校建设项目”绩效评价工作。评价组根据前期工作方案开展本次评价，经过数据采集、资金合规性检查、走访等必要评价程序，最终得出综合评价结论，形成本评价报告。一、项目概述 (一)项目概况 1．项目背景及立项依据随着我国工业化、现代化进程的不断加快和西部大开发战略的深入实施，对高技能专门人才的需求日益迫切，职业教育担负着为经济建设培养高素质技能型人才的任务，建立设备先进、功能齐全的职业教育培训基地是解决人才培养问 3 题的有效途径。国家从党的十七大就已经作出了“优先发展教育、建设人力资源强国”的重要战略决策，提出了“努力使全体人民学有所教”的新的奋斗目标，明确要求“加快普及高中阶段教育，大力发展职业教育”，对职业教育的发展提出新的更高要求。2005 年 11 月，全国职业教育工作会议召开，发布了《国务院关于大力发展职业教育的决定》。明确指出，要把职业教育作为经济社会发展的重要基础和教育工作的战略重点，大力发展有中国特色的职业教育。近年来，自治区及各级人民政府将发展职业教育作为重要工作来抓，进一步加大了对职业教育的政策扶持和资金支持力度。经济社会的发展需求为阿图什市职业教育提出了新目标，2020 年江苏新的援疆领导上任后，高度重视职业教育发展，积极筹措资金，项目选址，成立了发展职业教育领导小组，这充分显示了市委、市政府发展高等教育的决心和力度。当前，市委市政府明确提出，将农村剩余劳动力提高技能再培训，重新上岗；提高农村无业青年技术水平，学习一技之长；结合地域优势、林果特点，鼓励农民学习专业技能知识。阿图什市农民当中，大部分由于缺乏一技之长长期不能就业或只能从事低层次劳动，收入水平较低。因此，大力发展职业教育，是推进新型产业化进程，提高经济增长质量和利益，解决“三农”问题、促进农民增收，全面提高劳动者素质，构建和谐社会的新要求。 4 本项目建设就在这样的政策导向和市场发展背景下提出的。 2.单位职责本项目的主管单位及实施单位阿图什市教育局，主要职责：（1）全面贯彻执行党和国家教育工作的路线、方针、政策、拟定全市教育工作的指导思想和规章制度。（2）制定全市教育事业发展总体规划和战略目标，研究确定教育事业的发展重点、规模、速度和步骤。指导协调和监督教育规划、计划的实施。（3）宏观管理和指导全市基础教育、中等教育、职业技术教育、成人教育、师范教育和广播电视教育等工作。指导、推动各类教育的图书资料和实验室的建设工作。（4）指导和推动全市各级各类学校的教学研究工作。管理教育科研成果和经验与外地区的交流推广工作。. （5）组织参与全市高考、中考及录取工作。参与指导各级各类学校的其它考试工作。（6）统筹规划各级各类学校教师队伍的建设和培养工作。主管各级各类学校教师的职务评聘工作。参与落实教师工资待遇政策工作。（7）执行教育系统劳动、工资、人事管理工作的具体政策和规章制度。按照干部管理权限任免全市各级各类学校的主要领导干部。负责教师资格认定工作。负责本系统内老 5 干部管理及关工委工作。（8）指导初中后、高中后，大学后继续教育和扫除青壮年文盲工作。（9）指导全市各级各类学校开展勤工俭学活动。（10）检查和监督乡镇贯彻执行教育工作的方针、政策以及有关法规的情况。（11）搞好全市教育管理情报、统计、信息反馈工作，负责指导教育方针、政策的宣传和舆论监督工作。（12）负责师范类大中专毕业生的招选工作及双向选择工作。 3.主要内容本项目位于阿图什市新城街道以南、民生路以东；阿图什市职业教育学校建筑面积 37579.75 ㎡，其中新建行政办公楼 1756.29 ㎡、综合教学楼 6703.20 ㎡、学生宿舍楼 9216.9，㎡、教室周转宿舍 5529.00 ㎡、食堂 3601.92 ㎡、实训楼 8383.68 ㎡、报告厅 1537.81 ㎡、门卫及配电房等辅助用房 550.95 ㎡，含消防水池、硬化、围墙、管网、电力安装等附属配套工程建设及相关设备采购。（二）项目资金情况项目总投资 12,000 万元，其中 10,000 万元为政府专项债务资金，2,000 万元为江苏对口援疆资金。本项目资金按照阿图什市财政局财务管理制度和市财政资金管理制度支付资金；资金支付由本单位分管领导、主 6 管财务领导、市财政局等各级部门审批审核；资金的支付有完整的审批程序和手续，符合制度要求、项目实施及管理情况，支出方向为项目工程建设及相关设施设备采购费用。（三）绩效目标总体目标为：阿图什市职业教育学校建筑面积 37579.75 ㎡，其中新建行政办公楼 1756.29 ㎡、综合教学楼 6703.20 ㎡、学生宿舍楼 9216.9 ㎡、教室周转宿舍 5529.00 ㎡、食堂 3601.92 ㎡、实训楼 8383.68 ㎡、报告厅 1537.81 ㎡、门卫及配电房等辅助用房 550.95 ㎡，含消防水池、硬化、围墙、管网、电力安装等附属配套工程建设及相关设备采购。项目根据《关于做好 2019 年部门预算项目支出绩效目标管理有关事宜的通知》（新财预〔2018〕139 号）相关要求设立绩效目标，共设置 1 级指标 3 个，二级指标 7 个，三级指标 13 个，如下表所示：一级指标二级指标三级指标指标值新建学校 =1 所总建筑面积 38003.52 平方米可容纳学生数 1500 名项目设计合格率 100% 资金下拨合格率 100% 项目验收合格率 100% 项目开始时间 2020 年 7 月 5 日项目完工时间 2021 年 6 月 30 日数量指标年度绩效指标完成情况项目完成质量指标时效指标 7 项目效益满意度指标成本指标校舍建设成本 ≤3500 元/平方米社会效益指标培养技术型人才效果明显可持续影响指标校舍持续使用时间 ≥50 年师生满意度 ≥92% 家长满意度 ≥94% 满意度指标二、绩效工作开展情况（一）评价目的本次绩效评价的目的是通过评价完善本项目财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次绩效评价遵循财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）和自治区财政厅《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189 号）等相关政策文件与规定。通过对本项目实施情况进行调查，包括通过资料收集、实地走访等形式，评价组针对本项目的特点，实地走访了阿图什市教育局，形成本次绩效评价思路和重点，具体思路如下： 1.关注项目资金管理，关注预算编制、预算调整、资金执行的相关情况。根据项目预算编制内容、分类，与资金支出明细进行比较，对项目资金管理及预算编制进行分析。资金支出及审核是否准确规范、资金是否安全。 2.分析阿图什市教育局的相关管理制度、监督考核机制 8 是否健全，现有的考核管理措施是否能够保障本项目有效开展，分析是否按照相关制度开展工作。 3.关注目标达成方面，通过汇总分析阿图什市职业教育学校建设项目的绩效情况，关注项目实施效果是否达到了项目预期目标。通过项目的实施，是否提高财政扶贫项目资金使用效益。（二）评价的对象和范围本次绩效评价的对象：阿图什市职业教育学校建设项目，预算金额 12,000 万元。评价范围：阿图什市职业教育学校建设项目所使用的资金。评价主要包括资金安排和执行情况、项目计划制定情况、项目工作实施情况、项目成果以及长效管理情况等。（三）评价原则本次绩效评价遵循的原则包括： 1.科学规范原则。注重财政支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合的方法。 2.公开公正原则。客观、公正，数据资料真实准确、标准统一、公开并自觉接受有关方面监督。 3.绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。（四）绩效评价方法本次绩效评价方法的选用坚持简便有效的原则采用成 9 本效益分析法、综合分析法两种评价方法进行第三方机构独立综合评价。（五）绩效评价方案本次评价从绩效目标分析、项目管理评价分析、项目产出及效果分析等三个维度实施评价，主要针对项目的目标明确性、目标合理性和目标细化程度进行分析、项目资金使用及管理情况、项目组织情况、项目管理情况和项目经济性、效率性和效益性进行分析。本次阿图什市职业教育学校建设项目绩效评价工作共分五个步骤。第一阶段：前期准备。主要完成确定评价工作任务，绩效评价的实施方法以及编制绩效评价指标体系等工作。第二阶段：评价设计。主要完成形成评价实施方案、阿图什市职业教育学校建设项目绩效目标和绩效自评材料审核项目的预评价等工作。第三阶段：评价实施。主要完成资料的收集、整理，现场分析与绩效评价，形成评估结论、经验教训和建议等工作。 1.满意度问卷调查阿图什市职业教育学校建设项目绩效评价满意度调查采取抽样法（随机抽样法）。设计问卷总计 200 份，具体抽样情况详见附表 1。阿图什市职业教育学校建设项目问卷调查实际发放 200 10 份，截至 2021 年 8 月，本次问卷调查实际收回有效问卷 200 份，有效率 100%。 2.实地走访调研 2021 年 8 月，根据走访工作方案，阿图什市财政局绩效办及第三方机构人员，对项目实施单位进行实地走访，针对项目的合规性、合理性，项目的产出、效益、实施进度、资金支出情况等方面进行现场调研。 3.数据分析及撰写报告 2021 年 8 月，第三方工作人员根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行处理、分析和评分，并提炼结论撰写报告。第四阶段：报告结果。在完成绩效评价报告编制的基础上，与相关利益者沟通后形成绩效评价终稿的工作。第五阶段：将绩效评价的经验总结与管理建议推广到相关行业或部门。（六）评价指标体系本次评价的指标体系从项目决策（包括绩效目标的设置、项目决策过程）、项目管理（包括项目资金管理、项目实施管理）和项目绩效（包括项目产出、项目效益）三个维度进行评价。具体指标体系及评分标准见下表： 11 一级指标二级指标三级指标分值绩效目标目标内容 15 目标是否明确、细化、量化 5 目标是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划；项目调整是否合理决策程序 5 项目申报、批复程序是否符合相关管理办法，是否进行了充分的可行性研究；项目调整是否履行相应的手续预算管理 4 预算编制是否细化、准确；预算执行是否与预算编制一致资金到位 4 项目申报单位向资金使用单位拨付资金是否足额、及时；自筹资金到位是否足额、及时财务管理 4 财务制度是否健全、执行是否严格；会计核算是否规范组织机构 5 机构是否健全、分工是否明确 6 是否建立健全的项目管理制度；是否制定科学的实施方案或实施计划 7 与项目相关的各种法律、法规、制度是否严格执行；项目实施方案或实施计划是否被认真执行；项目实施程序是否科学合理决策依据项目决策（25 分）指标解释决策过程项目资金项目管理（30 分）制度建设项目实施过程控制 12 5 评价指标：新建学校，指标值 1 所；评价指标：总建筑面积，指标值 38003.52 平方米；评价指标：可容纳学生数，指标值≥ 1500 名； 5 评价指标：项目设计合格率，指标值=100%；评价指标：资金下拨合格率，指标值=100%；评价指标：项目验收合格率，指标值 =100%；产出时效 5 评价指标：项目开工时间，指标值 2020 年 7 月 5 日；评价指标：项目完工时间，指标值 2021 年 6 月 30 日；产出成本 5 评价指标：校舍建设成本，指标值≤3500 元/平方米；社会效益 5 评价指标：培养技术型人才，标杆值效果明显；可持续影响 10 评价指标：校舍持续使用时间，标杆值≥50 年； 10 评价指标：师生满意度，指标值 ≥92%；家长满意度，指标值≥ 94%；产出数量产出质量项目产出项目绩效（45 分）项目效益服务对象满意度三、绩效评价分析 (一)项目的决策评价分析 13 项目的决策分析包括绩效目标的明确性、合理性、细化程度以及项目决策程序的决策依据充分、相关性，项目的决策过程合规性。本指标满分 25 分，实际得分为 25 分。一级指标二级指标绩效目标三级指标目标内容决策依据项目决策（25 分）分值指标解释评分标准评分依据得分 15 目标是否明确、细化、量化 1.目标明确性满分 5 分； 2.目标合理性满分 5 分； 3.目标细化程度满分 5 分；如上述存在基本符合、完全不符合，则分别扣分 2 分和 5 分绩效目标设置明确，指标细化程度较高 15 5 目标是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划；项目调整是否合理目标符合经济社会发展规划和部门年度工作划；项目调整合理；第一项满分 3 分，第二项满分 2 分；如不符合或调整不合理，不得分决策过程决策程序 5 项目申报、批复程序是否符合相关管理办法；是否进行了充分的可行性研究；项目调整是否履行相应的手续 14 1.项目申报、批复程序符合相关管理办法； 2.项目进行了充分的可行性研究； 3.项目调整是否履行相应的手续。该指标权重为 5 分，第一项满分 2 分，其余两项满分各 1.5 分。如不符合、未论证或调整不合理，不得分项目符合相关政策及部门年度工作计划，且无调整项目申报、批复符合相关管理办法，且项目进行充分调研，项目无调整 5 5 1.绩效目标目标明确性：阿图什市教育局根据工作安排及本单位职责，项目主管部门对阿图什市职业教育学校建设项目的推进完成、资金管理等确定了工作方向。目标合理性：该指标主要考察目标设定依据是否充分、目标是否与预算资金匹配、目标是否包含总目标和阶段性目标、目标完成情况是否有明确的衡量标准以及目标的量化程度。阿图什市教育局根据项目的实际情况，制定 2020 年度工作的目标，绩效目标编制合理性不足，如数量指标与成本明细合计大于项目总投资。 2.决策过程决策依据：该指标主要考察目标是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划；项目调整是否合理。阿图什市教育局根据国务院《关于大力发展职业教育的决定》、自治区政府关于贯彻决定的《实施意见》对加快高等职业教育发展提出的明确要求进行项目实施，符合本单位职责。决策程序：该指标主要考察项目申报、批复程序是否符合相关管理办法，是否进行了充分的可行性研究；项目调整是否履行相应的手续。该项目申报、批复程序符合相关管理办法；实施不存在调整情况。 (二)项目的管理评价分析 15 项目的管理分析主要针对项目资金使用及管理情况、项目组织情况、项目管理情况进行分析。项目管理指标从项目资金和项目实施两个方面对项目的控制情况进行考核，项目管理类指标 30 分，实际得分 21.5 分。一级指标二级指标三级指标预算管理项目资金资金到位分值 4 4 项目管理（30 分）财务管理项目实施组织机构 4 5 指标解释预算编制是否细化、准确；预算执行是否与预算编制一致项目申报单位向资金使用单位拨付资金是否足额、及时；自筹资金到位是否足额、及时财务制度是否健全、执行是否严格；会计核算是否规范评分标准评分依据得分 1.预算编制细化、准确得满分 3 分；如预算编制不准确、未细化，按具体情况赋分 1-2 分； 2.预算执行与预算编制一致得满分 2 分。如不一致，按照差额比例扣分。预算编制细化，但不准确，预算执行与预算不一致 2 资金拨付足额、及时资金未得满分；足额和及时足额到各占 2 分。如不足额、位不及时根据实际情况扣分。自筹资金同上 3.5 1.财务制度健全得 2 分； 2.执行严格得 1 分； 3.会计核算规范得 1 分；如存在一项问题扣 1 分，扣完为止。 1.机构健全得 3 分；机构是否健 2.分工明确得 2 分；全、分工是如未成立项目工作小否明确组扣 2 分；人员分工不明确扣 2 分 16 财务制度健全，执行严格，会计核算规范虽成立相关项目小组，但分工不明确 4 3 制度建设过程控制 6 是否建立健全的项目管理制度；是否制定科学的实施方案或实施计划 7 与项目相关的各种法律、法规、制度是否严格执行；项目实施方案或实施计划是否被认真执行；项目实施程序是否科学合理项目管理制度 1.建立健全的项目管健全，理制度得 4 分；制定项 2.制定科学的实施方目实施案或实施计划得 2 分；方案并如不健全或未制定酌严格实情扣分施项目严 1.严格执行与项目相格符合关的各种法律、法规、相关法制度得 3 分；律法 2.认真执行项目实施规，认方案或实施计划得 2 真执行分；项目实 3.项目实施程序科学施方案合理得 2 分。如不符或实施合酌情扣 1-2 分。计划 6 7 1.项目的资金从评分的结果中可以看出，阿图什市教育局的阿图什市职业教育学校建设项目资金使用总体情况较好。该项目预算资金安排 12,000 万元，但资金未全部到位，截至 2021 年 7 月已到位 11,804.31 万元。虽按照项目实施的进度及时足额将资金拨付，但资金执行率为 97.75%。 2.项目管理阿图什市教育局项目管理情况总体较好，但未成立相关机构小组，且机构小组分工不明确，项目相关的管理制度较为健全。 (三)项目的产出及效果评价分析项目产出及效果分析主要针对项目经济性、效率性和 17 效益性及满意度进行分析。项目的产出及效果指标权重 45 分，实际得分 44.4 分。一级指标二级指标三级指标产出数量产出质量项目绩效（45 分）项目产出产出时效产出成本项目效益社会效益分值评分依据得分 5 评价指标：新建学指标全部完校，指标值 1 所；成得 5 分，评价指标：总建筑每少完成 1 面积，指标值项指标扣 1 38003.52 平方米；分，扣完为评价指标：可容纳止。学生数，指标值≥ 1500 名；根据项目自评情况及走访单位过程中的调查，本项目共 3 项数量指标，已完成 3 项，得满分。 5 5 评价指标：项目设计合格率，指标值 3 项指标全 =100%；评价指标：部完成得 5 资金下拨合格率，分，未完成 1 指标值=100%；评项扣 2 分，价指标：项目验收扣完为止合格率，指标值 =100%；根据项目自评情况及走访单位过程中的调查，本项目共 3 项指标，已完成 3 项，得满分。 5 5 评价指标：项目开 2 项指标全工时间，指标值部完成得 5 2020 年 7 月 5 日；分，未完成 1 评价指标：项目完项扣 3 分，工时间，指标值扣完为止 2021 年 6 月 30 日；根据项目自评情况及走访单位过程中的调查，本项目共 2 项指标，已完成 2 项，得满分。 5 评价指标：校舍建按指标完成设成本，指标值≤ 率×指标完 3500 元/平方米；成值计算实际成本： 3106.11 元，指标完成率 88.75%。 4.4 5 培养技术型人才效果显评价指标：培养技著得 5 分，术型人才，标杆值否则根据成效果明显；果情况酌情扣分效果明显 5 指标解释 18 评分标准 5 可持续影响校舍验收合格达到可持评价指标：校舍持续使用年限 10 续使用时间，标杆要求得 5 分，值≥50 年；否则根据成果情况酌情扣分 50 年 10 服务对象满意度主要依据评价指标：师生满 “满意度调意度，指标值≥ 查结论（%） 10 92%；家长满意度， *指标权指标值≥94%；重”计算核定得分。根据评价组调研结论为：师生满意度 92%，家长满意度 94%。 10 1.项目完成率项目年初设定的新建学校 1 所、总建筑面积 38003.52 平方米、可容纳学生 1500 名目标均已完成，对阿图什市开展教育研究与实践，提高南疆职业教育师资队伍素质，培养高素质技术人才必将起到不可替代的支撑作用。 2.效果性本项目很好得完成了市委、市政府安排的工作任务，对项目的效果性进行了问卷调查，根据问卷统计结果显示，师生及家长对项目的实施很满意。 3.满意度本项目的满意度分为五档，即“很满意”、“满意”、 “一般”、“不满意”、“很不满意”；满分为 100%。综合来看，满意度分析结果为 100%，其中：很满意占 100%，本项目满意度调查对象为职业教育学校师生及家长。 19 四、评估结论运用由项目组研发并通过专家组论证的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对阿图什市职业教育学校建设项目绩效评价项目进行客观评价，最终评分结果：总得分为 94.9 分，属于“优”。阿图什市职业教育学校建设项目绩效得分指标项目决策项目管理项目绩效合计权重 25 30 45 100 分值 25 25.5 44.4 94.9 得分率 100% 85% 98.67% 88% 从三个一级指标得分情况来看，阿图什市职业教育学校建设项目在项目决策、项目绩效方面取得的成绩较好，在项目管理等方面存在较大问题，有待进一步加强。五、主要绩效 20 附件 1：调查问卷汇总表阿图什市职业教育学校建设项目调查问卷汇总表发放人群：师生、家长序号发放问卷：200 份内容非常满意回收问卷：200 份满意一般不满意非常不满意 1 您对职业学校建设项目是否满意？ 183 17 2 0 0 2 您对学校教学楼及相关设施是否满意？ 180 17 3 0 0 3 对学校教学环境及校园环境是否满意？ 185 13 2 0 0 4 对学校宿舍是否满意？ 180 20 0 0 0 5 对学校食堂建设是否满意？ 185 15 0 0 0 6 对学校硬件教学设施总体是否满意？ 170 28 2 0 0 问卷汇总：非常满意占 90% 22 满意占 9% 一般占 1% 附件 2：评分表一级指标二级指标绩效目标三级指标目标内容决策依据分值评分标准评分依据得分 15 目标是否明确、细化、量化 1.目标明确性满分 5 分； 2.目标合理性满分 5 分；绩效目标设置明 3.目标细化程度满分 5 分；确，指标细化程度如上述存在基本符合、完全不符合，较高则分别扣分 2 分和 5 分 5 目标是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划；项目调整是否合理目标符合经济社会发展规划和部门项目符合相关政年度工作划；项目调整合理；第一项策及部门年度工满分 3 分，第二项满分 2 分；如不符作计划，且无调整合或调整不合理，不得分 5 1.项目申报、批复程序符合相关管理办法； 2.项目进行了充分的可行性研究； 3.项目调整是否履行相应的手续。该指标权重为 5 分，第一项满分 2 分，其余两项满分各 1.5 分。如不符合、未论证或调整不合理，不得分 5 项目决策（25 分）决策过程决策程序指标解释 5 项目申报、批复程序是否符合相关管理办法；是否进行了充分的可行性研究；项目调整是否履行相应的手续 24 项目申报、批复符合相关管理办法，且项目进行充分调研，项目无调整 15 一级指标二级指标三级指标预算管理分值 4 项目资金资金到位 4 项目管理（30 分）财务管理组织机构 4 5 项目实施制度建设 6 指标解释评分标准评分依据 1.预算编制细化、准确得满分 3 分；预算编制是否细化、准确；如预算编制不准确、未细化，按具体预算编制细化，但预算执行是否与预算编制情况赋分 1-2 分；不准确，预算执行一致 2.预算执行与预算编制一致得满分与预算不一致 2 分。如不一致，按照差额比例扣分。项目申报单位向资金使用单位拨付资金是否足额、及时；自筹资金到位是否足额、及时财务制度是否健全、执行是否严格；会计核算是否规范机构是否健全、分工是否明确是否建立健全的项目管理制度；是否制定科学的实施方案或实施计划 25 资金拨付足额、及时得满分；足额和资金未足额到位及时各占 2 分。如不足额、不及时根据实际情况扣分。自筹资金同上 1.财务制度健全得 2 分；财务制度健全，执 2.执行严格得 1 分；行严格，会计核算 3.会计核算规范得 1 分；规范如存在一项问题扣 1 分，扣完为止。 1.机构健全得 3 分；虽成立相关项目 2.分工明确得 2 分；小组，但分工不明如未成立项目工作小组扣 2 分；人员确分工不明确扣 2 分项目管理制度健 1.建立健全的项目管理制度得 4 分；全，制定项目实施 2.制定科学的实施方案或实施计划方案并严格实施得 2 分；如不健全或未制定酌情扣分得分 2 3.5 4 3 6 一级指标二级指标项目管理（30 分）项目实施三级指标过程控制产出数量分值评分标准评分依据得分 7 1.严格执行与项目相关的各种法律、与项目相关的各种法律、项目严格符合相法规、制度得 3 分；法规、制度是否严格执行；关法律法规，认真 2.认真执行项目实施方案或实施计项目实施方案或实施计划执行项目实施方划得 2 分；是否被认真执行；项目实案或实施计划 3.项目实施程序科学合理得 2 分。如施程序是否科学合理不符合酌情扣 1-2 分。 7 5 评价指标：集中会审次数，指标值 2 次；评价指标：审核绩效目标表个数，指指标全部完成得 5 分，每少完成 1 标值≥1200 个；评价指标：项指标扣 1 分，扣完为止。审核绩效自评表个数，指标值≥1200 个；评价指标：审核绩效自评报告个数，指标值≥1200 个；根据项目自评情况及走访单位过程中的调查，本项目共 3 项数量指标，已完成 3 项，得满分。 5 5 评价指标：项目绩效目标表合格率，指标值≥95%；评价指标：项目绩效自评 3 项指标全部完成得 5 分，未完成 1 表合格率，指标值≥95%；项扣 2 分，扣完为止评价指标：项目绩效自评报告合格率，指标值≥ 95%；根据项目自评情况及走访单位过程中的调查，本项目共 3 项指标，已完成 3 项，得满分。 5 项目绩效项目产出（45 分）产出质量指标解释 26 一级指标二级指标三级指标产出时效产出成本项目绩效（45 分）项目产出社会效益可持续影响指标服务对象满意度分值 5 5 指标解释评分标准评价指标：项目开始时间，指标值 2020 年 5 月；评价指标：项目结束时间，指 3 项指标全部完成得 5 分，未完成 1 标值 2020 年 12 月；评价项扣 2 分，扣完为止指标：任务完成及时率，指标值≥98%；评价指标：审核扶贫项目绩效目标表和绩效自评材按指标完成率×指标完成值计算料总成本，指标值≤150 万元；评分依据根据项目自评情况及走访单位过程中的调查，本项目共 2 项指标，已完成 2 项，得满分。得分 5 实际成本： 3106.11 元，指标完成率 88.75%。 4.4 5 评价指标：提升部门单位绩效管理质量，标杆值显著提升；提升部门单位绩效管理质量，得 5 分，否则根据成果情况酌情扣分效果明显 5 10 评价指标：校舍持续使用时间，标杆值≥50 年；校舍验收合格达到可持续使用年限要求得 5 分，否则根据成果情况酌情扣分 50 年 10 10 评价指标：地直单位满意度，指标值≥95%；各县市主要依据“满意度调查结论（%）* 财政局满意度，指标值≥ 指标权重”计算核定得分。 95%； 27 根据评价组调研结论为：师生满意度 92%，家长满意度 94%。 10