乌鲁木齐县审计局权责清单.xls

乌鲁木齐县审计局行政责任清单（行政处罚类）序职权职权名称责任号编码主体责任事项 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩和陈述；严格执行审计监督回避制度；审计人员应当保守有关秘密；2.审查责任：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见对被审计等进行审核、复核、审理。3.告知责任：审计机关单位拒绝在做出较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审或者拖延提供与审计单位和有关责任人员有要求举行听证的权力；审计事项有乌鲁计决定书经审定，处罚的事实、理由、依据、决定 65012 关的资料木齐与审计组征求意见的审计报告不一致并且加重处罚 001 1226C 的，或者提供的资县审的，审计机关应当依照法律法规的规定及时告知被 F001 料不真实、不完整计局的，或者审计单位、被调查单位和有关责任人员，并听取其拒绝、阻陈述和申辩。4.决定责任：审计机关根据审核、复碍检查的处罚核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定；依法需要给予审计处罚的，应制作审计决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。5.送达责任：审计决定书应当按要求送达被审计单位和当事人；审计机关应当检查被审计单位和当事人执行审计决定情况。6.执行责任：审计机关应当检查审计报告、审计决定等执行情况；被审计单位不执行审计决定的，审计机关应当责令限期执行；逾期仍不执行的，审计机关可以申请人民法院强制执行，建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。7.其他法律法规政策规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形行政主管部门及其工作人员有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：1.执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者《审计法》第四十三条“被审计单位违反本法规定，拒绝或者拖延提其他组织的合法权益、公共利益和供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或社会秩序遭受损害的；2.不依法受者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警理举报、投诉或者受理后未在法定告；拒不改正的，依法追究责任”。《审计法实施条例》第四十七期限内处理的；3.违法实行检查措条“被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计施或者执行措施，给公民人身或者事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍财产造成损害、给法人或者其他组检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正织造成损失的；4.没有法定的行政的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员处罚依据的；5.违反法定的行政处和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当罚程序的；6.擅自改变行政处罚种给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪类、幅度的；7.违反法律规定自行的，依法追究刑事责任。” 收缴罚款的；8.泄露国家秘密、商业秘密以及滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、索贿受贿的；9.为牟取本单位私利，对应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，以行政处罚代替刑罚；10.其他法律、法规、规章、文件规定的行为。备注序职权职权名称责任号编码主体责任事项 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩和陈述；严格执行审计监督回避制度；审计人员应当保守有关秘密；2.审查责任：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核、复核、审理。3.告知责任：审计机关在做出较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审 6501 对被审计乌鲁计单位和有关责任人员有要求举行听证的权力；审单位违反 2122 国家规定木齐计决定书经审定，处罚的事实、理由、依据、决定与审计组征求意见的审计报告不一致并且加重处罚 002 6CF00 的财务收支行为的县审的，审计机关应当依照法律法规的规定及时告知被处罚 2 计局审计单位、被调查单位和有关责任人员，并听取其陈述和申辩。4.决定责任：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定；依法需要给予审计处罚的，应制作审计决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。5.送达责任：审计决定书应当按要求送达被审计单位和当事人；审计机关应当检查被审计单位和当事人执行审计决定情况。6.执行责任：审计机关应当检查审计报告、审计决定等执行情况；被审计单位不执行审计决定的，审计机关应当责令限期执行；逾期仍不执行的，审计机关可以申请人民法院强制执行，建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。7.其他法律法规政策规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形追责情形行政主管部门及其工作人员有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：1.执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法《审计法》第四十六条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为行为不予制止、处罚，致使公民、，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法法人或者其他组织的合法权益、公律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依共利益和社会秩序遭受损害的；2. 法给予处罚。” 《审计法实施条例》第四十九条：“ 对被审计单不依法受理举报、投诉或者受理后位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别未在法定期限内处理的；3.违法实情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警行检查措施或者执行措施，给公民告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下人身或者财产造成损害、给法人或的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的者其他组织造成损失的；4.没有法主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关定的行政处罚依据的；5.违反法定认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；的行政处罚程序的；6.擅自改变行构成犯罪的，依法追究刑事责任。法律、行政法规对被审计单位违政处罚种类、幅度的；7.违反法律反国家规定的财务收支行为处理、处罚另有规定的，从其规定。” 规定自行收缴罚款的；8.泄露国家秘密、商业秘密以及滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、索贿受贿的； 9.为牟取本单位私利，对应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，以行政处罚代替刑罚；10.其他法律、法规、规章、文件规定的行为。 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员行政主管部门及其工作人员有下列、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审行为之一的，对直接负责的主管人计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十三条“企员和其他直接责任人员，依法给予备注序职权职权名称责责任事项任号编码主体 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩和陈述；严格执行审计监督回避制度；审计人员应当保守有关秘密；2.审查责任：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核、复核、审理。3.告知责任：审计机关在做出较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计单位和有关责任人员有要求举行听证的权力；审权限内对乌鲁计决定书经审定，处罚的事实、理由、依据、决定 65012 企业和个木齐与审计组征求意见的审计报告不一致并且加重处罚 003 1226C 人不缴或者少缴财县审的，审计机关应当依照法律法规的规定及时告知被 F003 政收入行为的处罚计局审计单位、被调查单位和有关责任人员，并听取其陈述和申辩。4.决定责任：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定；依法需要给予审计处罚的，应制作审计决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。5.送达责任：审计决定书应当按要求送达被审计单位和当事人；审计机关应当检查被审计单位和当事人执行审计决定情况。6.执行责任：审计机关应当检查审计报告、审计决定等执行情况；被审计单位不执行审计决定的，审计机关应当责令限期执行；逾期仍不执行的，审计机关可以申请人民法院强制执行，建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。7.其他法律法规政策规定应履行的责任。 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩和陈述；严格执行审计监督回避制度；审计人员应当保守有关秘密；2.审查责任：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违责任事项的依据追责情形行政主管部门及其工作人员有下列行为之一的，对直接负责的主管人《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十三条“企员和其他直接责任人员，依法给予业和个人有下列不缴或者少缴财政收入行为之一的，责令改正，调整处分；构成犯罪的，依法追究刑事有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得责任：1.执法人员玩忽职守，对应，并处不缴或者少缴财政收入１０％以上３０％以下的罚款；对直接当予以制止和处罚的违法行为不予负责的主管人员和其他直接责任人员处３０００元以上５万元以下的制止、处罚，致使公民、法人或者罚款：（一）隐瞒应当上缴的财政收入；（二）截留代收的财政收其他组织的合法权益、公共利益和入；（三）其他不缴或者少缴财政收入的行为。属于税收方面的违法社会秩序遭受损害的；2.不依法受行为，依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚”。第十四理举报、投诉或者受理后未在法定条“企业和个人有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，期限内处理的；3.违法实行检查措追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并施或者执行措施，给公民人身或者处被骗取有关资金１０％以上５０％以下的罚款或者被违规使用有关财产造成损害、给法人或者其他组资金１０％以上３０％以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直织造成损失的；4.没有法定的行政接责任人员处３０００元以上５万元以下的罚款：（一）以虚报、冒处罚依据的；5.违反法定的行政处领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际罚程序的；6.擅自改变行政处罚种金融组织贷款；（二）挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政类、幅度的；7.违反法律规定自行府贷款、国际金融组织贷款；（三）从无偿使用的财政资金以及政府收缴罚款的；8.泄露国家秘密、商承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益；（四业秘密以及滥用职权、徇私舞弊、）其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政玩忽职守、索贿受贿的；9.为牟取府贷款、国际金融组织贷款的行为。属于政府采购方面的违法行为本单位私利，对应当移交司法机关，依照《中华人民共和国政府采购法》及有关法律、行政法规的规定追究刑事责任的不移交，以行政处处理、处罚”。罚代替刑罚；10.其他法律、法规、规章、文件规定的行为。行政主管部门及其工作人员有下列行为之一的，对直接负责的主管人《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十三条“企员和其他直接责任人员，依法给予业和个人有下列不缴或者少缴财政收入行为之一的，责令改正，调整处分；构成犯罪的，依法追究刑事有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得责任：1.执法人员玩忽职守，对应，并处不缴或者少缴财政收入１０％以上３０％以下的罚款；对直接备注序职权职权名称责责任事项任号编码 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规主行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员体不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法 6501 00 2122 4 6CF0 04 权限内对企业和个人违反规定使用、骗取财政资金以及政府贷款或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款行为的处罚权限内对事业单位乌鲁木齐县审计局证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩和陈述；严格执行审计监督回避制度；审计人员应当保守有关秘密；2.审查责任：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核、复核、审理。3.告知责任：审计机关在做出较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计单位和有关责任人员有要求举行听证的权力；审计决定书经审定，处罚的事实、理由、依据、决定与审计组征求意见的审计报告不一致并且加重处罚的，审计机关应当依照法律法规的规定及时告知被审计单位、被调查单位和有关责任人员，并听取其陈述和申辩。4.决定责任：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定；依法需要给予审计处罚的，应制作审计决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。5.送达责任：审计决定书应当按要求送达被审计单位和当事人；审计机关应当检查被审计单位和当事人执行审计决定情况。6.执行责任：审计机关应当检查审计报告、审计决定等执行情况；被审计单位不执行审计决定的，审计机关应当责令限期执行；逾期仍不执行的，审计机关可以申请人民法院强制执行，建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。7.其他法律法规政策规定应履行的责任。 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩和陈述；严格执行审计监督回避制度；审计人员应当保守有关秘密；2.审查责任：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，责任事项的依据追责情形行政主管部门及其工作人员有下列行为之一的，对直接负责的主管人《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十三条“企员和其他直接责任人员，依法给予业和个人有下列不缴或者少缴财政收入行为之一的，责令改正，调整处分；构成犯罪的，依法追究刑事有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得责任：1.执法人员玩忽职守，对应，并处不缴或者少缴财政收入１０％以上３０％以下的罚款；对直接当予以制止和处罚的违法行为不予负责的主管人员和其他直接责任人员处３０００元以上５万元以下的制止、处罚，致使公民、法人或者罚款：（一）隐瞒应当上缴的财政收入；（二）截留代收的财政收其他组织的合法权益、公共利益和入；（三）其他不缴或者少缴财政收入的行为。属于税收方面的违法社会秩序遭受损害的；2.不依法受行为，依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚”。第十四理举报、投诉或者受理后未在法定条“企业和个人有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，期限内处理的；3.违法实行检查措追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并施或者执行措施，给公民人身或者处被骗取有关资金１０％以上５０％以下的罚款或者被违规使用有关财产造成损害、给法人或者其他组资金１０％以上３０％以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直织造成损失的；4.没有法定的行政接责任人员处３０００元以上５万元以下的罚款：（一）以虚报、冒处罚依据的；5.违反法定的行政处领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际罚程序的；6.擅自改变行政处罚种金融组织贷款；（二）挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政类、幅度的；7.违反法律规定自行府贷款、国际金融组织贷款；（三）从无偿使用的财政资金以及政府收缴罚款的；8.泄露国家秘密、商承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益；（四业秘密以及滥用职权、徇私舞弊、）其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政玩忽职守、索贿受贿的；9.为牟取府贷款、国际金融组织贷款的行为。属于政府采购方面的违法行为本单位私利，对应当移交司法机关，依照《中华人民共和国政府采购法》及有关法律、行政法规的规定追究刑事责任的不移交，以行政处处理、处罚”。罚代替刑罚；10.其他法律、法规、规章、文件规定的行为。行政主管部门及其工作人员有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：1.执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予备注序职权职权名称责责任事项任 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规号编码主行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员体不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法 6501 2122 005 6CF0 05 权限内对事业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员在经营活动中不缴或者少缴财政收入行为和违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款行为的处罚乌鲁木齐县审计局证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩和陈述；严格执行审计监督回避制度；审计人员应当保守有关秘密；2.审查责任：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核、复核、审理。3.告知责任：审计机关在做出较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计单位和有关责任人员有要求举行听证的权力；审计决定书经审定，处罚的事实、理由、依据、决定与审计组征求意见的审计报告不一致并且加重处罚的，审计机关应当依照法律法规的规定及时告知被审计单位、被调查单位和有关责任人员，并听取其陈述和申辩。4.决定责任：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定；依法需要给予审计处罚的，应制作审计决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。5.送达责任：审计决定书应当按要求送达被审计单位和当事人；审计机关应当检查被审计单位和当事人执行审计决定情况。6.执行责任：审计机关应当检查审计报告、审计决定等执行情况；被审计单位不执行审计决定的，审计机关应当责令限期执行；逾期仍不执行的，审计机关可以申请人民法院强制执行，建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。7.其他法律法规政策规定应履行的责任。 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩和陈述；严格执行审计监督回避制度；审计人员应当保守有关秘密；2.审查责任：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，责任事项的依据追责情形行政主管部门及其工作人员有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：1.执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的；2.不依法受理举报、投诉或者受理后未在法定《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十五条“事期限内处理的；3.违法实行检查措业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员有财政违法行为的，施或者执行措施，给公民人身或者依照本条例有关国家机关的规定执行；但其在经营活动中的财政违法财产造成损害、给法人或者其他组行为，依照本条例第十三条、第十四条的规定执行”。织造成损失的；4.没有法定的行政处罚依据的；5.违反法定的行政处罚程序的；6.擅自改变行政处罚种类、幅度的；7.违反法律规定自行收缴罚款的；8.泄露国家秘密、商业秘密以及滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、索贿受贿的；9.为牟取本单位私利，对应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，以行政处罚代替刑罚；10.其他法律、法规、规章、文件规定的行为。行政主管部门及其工作人员有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：1.执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者备注序职权职权名称责责任事项任号编码 1.发现和受理责任：实施审计过程中，对违法违规主行为进行调查，依法收集整理证据材料；执法人员体不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法权限内对 6501 单位和个人违反财 2122 务管理的规定，私 006 6CF0 存私放财政资金或 06 者其他公款的处罚乌鲁木齐县审计局证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章审计组审计报告形式征求被审计单位意见，被审计单位和有关人员有权进行申辩和陈述；严格执行审计监督回避制度；审计人员应当保守有关秘密；2.审查责任：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核、复核、审理。3.告知责任：审计机关在做出较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计单位和有关责任人员有要求举行听证的权力；审计决定书经审定，处罚的事实、理由、依据、决定与审计组征求意见的审计报告不一致并且加重处罚的，审计机关应当依照法律法规的规定及时告知被审计单位、被调查单位和有关责任人员，并听取其陈述和申辩。4.决定责任：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定；依法需要给予审计处罚的，应制作审计决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。5.送达责任：审计决定书应当按要求送达被审计单位和当事人；审计机关应当检查被审计单位和当事人执行审计决定情况。6.执行责任：审计机关应当检查审计报告、审计决定等执行情况；被审计单位不执行审计决定的，审计机关应当责令限期执行；逾期仍不执行的，审计机关可以申请人民法院强制执行，建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。7.其他法律法规政策规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形行政主管部门及其工作人员有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：1.执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的；2.不依法受《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十七条“单理举报、投诉或者受理后未在法定位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，期限内处理的；3.违法实行检查措责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得施或者执行措施，给公民人身或者。对单位处３０００元以上５万元以下的罚款；对直接负责的主管人财产造成损害、给法人或者其他组员和其他直接责任人员处２０００元以上２万元以下的罚款。属于国织造成损失的；4.没有法定的行政家公务员的，还应当给予记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤处罚依据的；5.违反法定的行政处职处分”。罚程序的；6.擅自改变行政处罚种类、幅度的；7.违反法律规定自行收缴罚款的；8.泄露国家秘密、商业秘密以及滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、索贿受贿的；9.为牟取本单位私利，对应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，以行政处罚代替刑罚；10.其他法律、法规、规章、文件规定的行为。备注序职权职权名称责责任事项任号编码主体 1.立案阶段：审计机关派出审计组在审计监督中，责任事项的依据追责情形对发现或者接到举报、控告被审计的财政收入执收单位及其工作人员有违反国家财政收入管理规定的《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务行政主管部门及其工作人员有下列行为的，审计组应当报告审计机关，审计机关予以会议通过 2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布，行为之一的，对直接负责的主管人审查，决定进一步核查和追责。 2.调查阶段：审计自2005年2月1日起施行）第三条：财政收入执收单位及其工作人员员和其他直接责任人员，依法给予机关派出审计组在进一步调查过程中，要指定专人有下列违反国家财政收入管理规定的行为之一的，责令改正，补收应处分；构成犯罪的，依法追究刑事负责，与当事人有直接利害关系的应当回避。审计当收取的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批责任：1.执法人员玩忽职守，对应人员不得少于两人，允许被审计单位和有关人员申评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者当予以制止和处罚的违法行为不予辩和陈述，并以审计组审计报告形式征求被审计单记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分：（一）违反规定制止、处罚，致使公民、法人或者位意见。审计人员应当保守有关秘密。 3.审查阶段设立财政收入项目；（二）违反规定擅自改变财政收入项目的范围、其他组织的合法权益、公共利益和：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机标准、对象和期限；（三）对已明令取消、暂停执行或者降低标准的社会秩序遭受损害的；2.不依法受关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法财政收入项目，仍然依照原定项目、标准征收或者变换名称征收；（理举报、投诉或者受理后未在法定律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申对财政收四）缓收、不收财政收入；（五）擅自将预算收入转为预算外收入；期限内处理的；3.违法实行检查措入执收单乌鲁辩、陈述和反馈意见等进行审核、复核、审理。 4. 65012 位违反国 (六)其他违反国家财政收入管理规定的行为。《中华人民共和国税收施或者执行措施，给公民人身或者木齐家财政收 007 1226C 告知阶段：审计机关在做出较大数额审计处罚决定入管理、县审征收管理法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处财产造成损害、给法人或者其他组前，应书面告知被审计单位和有关责任人员有要求 F007 上缴规定分。第四条：财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政织造成损失的；4.没有法定的行政的处罚计局举行听证的权利。 5.决定阶段：审计机关根据审核收入上缴规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应处罚依据的；5.违反法定的行政处、复核、审理情况，召开审计业务会议审定给予何当上缴的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批罚程序的；6.擅自改变行政处罚种种处分；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情类、幅度的；7.违反法律规定自行，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：收缴罚款的；8.泄露国家秘密、商审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请（一）隐瞒应当上缴的财政收入；（二）滞留、截留、挪用应当上缴业秘密以及滥用职权、徇私舞弊、行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径的财政收入；（三）坐支应当上缴的财政收入；（四）不依照规定的玩忽职守、索贿受贿的；9.为牟取和期限。对直接负责的主管人员和其他直接责任人财政收入预算级次、预算科目入库；（五）违反规定退付国库库款或本单位私利，对应当移交司法机关员的处分，应当提请其主管单位实施。 6.送达阶段者财政专户资金；(六)其他违反国家财政收入上缴规定的行为。《追究刑事责任的不移交，以行政处：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国预算法》等法罚代替刑罚；10.其他法律、法规、人，并自送达之日起生效。 7.执行阶段：审计机关律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。规章、文件规定的行为。应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。备注序职权职权名称责责任事项任号编码主体 1.立案阶段：审计机关派出审计组在审计监督中，对发现或者接到举报、控告被审计的财政部门、国库机构及其工作人员有违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为的，审计组应当报告审计机关，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 2. 调查阶段：审计机关派出审计组在进一步调查过程中，要指定专人负责，与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人，允许被审计单位和有关人员申辩和陈述，并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关秘密。 3.审查阶段：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证对财政部门、国库据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计乌鲁单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核 65012 机构违反木齐 008 1226C 国家有关、复核、审理。 4.告知阶段：审计机关在做出较上解、下县审大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计单位和 F008 拨财政资计局金规定的有关责任人员有要求举行听证的权利。 5.决定阶处罚段：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定给予何种处分；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员的处分，应当提请其主管单位实施。 6.送达阶段：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 7.执行阶段：审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 8. 其他法律法规规章文件规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形因不履行或不正确履行行政职责，《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务有下列情形的，行政机关及相关工会议通过，2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布，作人员应承担相应的责任： 1.对应自2005年2月1日起施行）第五条：财政部门、国库机构及其工作人当处理而不予处理,给国家利益造成员有下列违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为之一的，责令重大损害的； 2.违反有关法律、法改正，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负规规定的审计处理程序的； 3.擅自责的主管人员和其他直接责任人员给予记过或者记大过处分；情节较改变审计处理种类和裁量幅度的；重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一） 4.没有审计处理法律依据作出处理, 延解、占压应当上解的财政收入；（二）不依照预算或者用款计划核给审计单位、有关人员的合法权益拨财政资金；（三）违反规定收纳、划分、留解、退付国库库款或者造成重大损害的； 5.滥用职权、徇财政专户资金；（四）将应当纳入国库核算的财政收入放在财政专户私舞弊、玩忽职守的； 6.作出审计核算；（五）擅自动用国库库款或者财政专户资金；(六)其他违反国处理过程中发生腐败行为的； 7.其家有关上解、下拨财政资金规定的行为。他违反法律法规规章文件规定的行为。备注序职权职权名称责责任事项任号编码主 1.立案阶段：审计机关派出审计组在审计监督中，体对发现或者接到举报、控告被审计的国家机关及其对国家 65012 机关违反 009 1226C 规定使用、骗取财 F009 政资金的处罚工作人员有违反规定使用、骗取财政资金的行为的，审计组应当报告审计机关，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 2.调查阶段：审计机关派出审计组在进一步调查过程中，要指定专人负责，与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人，允许被审计单位和有关人员申辩和陈述，并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关秘密。 3.审查阶段：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核、复核、审理。 4. 告知阶段：审计机关在做出较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计单位和有关责任人员有要求举行听证的权利。 5.决定阶段：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定给予何种处分；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼或者提请政府裁决的途径和期限。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员的处分，应当提请其主管单位实施。 6.送达阶段：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 7.执行阶段：审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务作人员应承担相应的责任： 1.对应会议通过，2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布，当处理而不予处理,给国家利益造成自2005年2月1日起施行）第六条：国家机关及其工作人员有下列违重大损害的； 2.违反有关法律、法反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计规规定的审计处理程序的； 3.擅自账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者改变审计处理种类和裁量幅度的；通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处 4.没有审计处理法律依据作出处理, 分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处给审计单位、有关人员的合法权益分：（一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金；（二）截留、挪用财造成重大损害的； 5.滥用职权、徇政资金；（三）滞留应当下拨的财政资金；（四）违反规定扩大开支私舞弊、玩忽职守的； 6.作出审计范围，提高开支标准；(五)其他违反规定使用、骗取财政资金的行为处理过程中发生腐败行为的； 7.其。他违反法律法规规章文件规定的行为。备注序职权职权名称责责任事项任号编码主 1.立案阶段：审计机关派出审计组在审计监督中，体对发现或者接到举报、控告被审计的财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有违反国家有关预算管理规定的行为的，审计组应当报告审计机关，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 2.调查阶段：审计机关派出审计组在进一步调查过程中，要指定专人负责，与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人，允许被审计单位和有关人员申辩和陈述，并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关秘密。 3.审查阶段：审计机关派出审计组、对财政预审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事决算的编制部门和乌鲁实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及 65012 预算执行被审计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进 010 1226C 部门违反木齐行审核、复核、审理。 4.告知阶段：审计机关在县审 F010 国家有关做出较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计预算管理计局单位和有关责任人员有要求举行听证的权利。 5. 规定的处罚决定阶段：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定给予何种处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员的处理，应当提请其主管单位实施。 6.送达阶段：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 7.执行阶段：审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形因不履行或不正确履行行政职责，《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务有下列情形的，行政机关及相关工会议通过，2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布，作人员应承担相应的责任： 1.对应自2005年2月1日起施行）第七条：财政预决算的编制部门和预算执当处理而不予处理,给国家利益造成行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的重大损害的； 2.违反有关法律、法，责令改正，追回有关款项，限期调整有关预算科目和预算级次。对规规定的审计处理程序的； 3.擅自单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任改变审计处理种类和裁量幅度的；人员给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级处分； 4.没有审计处理法律依据作出处理, 情节严重的，给予撤职处分：（一）虚增、虚减财政收入或者财政支给审计单位、有关人员的合法权益出；（二）违反规定编制、批复预算或者决算；（三）违反规定调整造成重大损害的； 5.滥用职权、徇预算；（四）违反规定调整预算级次或者预算收支种类；（五）违反私舞弊、玩忽职守的； 6.作出审计规定动用预算预备费或者挪用预算周转金；（六）违反国家关于转移处理过程中发生腐败行为的； 7.其支付管理规定的行为；(七)其他违反国家有关预算管理规定的行为。他违反法律法规规章文件规定的行为备注序职权职权名称责任号编码主体 01 1 责任事项 1.立案阶段：审计机关派出审计组在审计监督中，对发现或者接到举报、控告被审计的国家机关及其工作人员违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的，审计组应当报告审计机关，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 2. 调查阶段：审计机关派出审计组在进一步调查过程中，要指定专人负责，与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人，允许被审计单位和有关人员申辩和陈述，并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关秘密。 3.审查阶段：审计机关派出审计组、审计组对国家机所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证关违反国据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计有资产管乌鲁单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审核 65012 理规定，木齐、复核、审理。 4.告知阶段：审计机关在做出较 1226C 擅自占有县审大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计单位和 F011 、使用、处置国有计局有关责任人员有要求举行听证的权利。 5.决定阶资产的处段：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审罚计业务会议审定给予何种处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员的处理，应当提请其主管单位实施。 6.送达阶段：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 7.执行阶段：审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应的责任： 1.对应《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务当处理而不予处理,给国家利益造成会议通过，2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布，重大损害的； 2.违反有关法律、法自2005年2月1日起施行）第八条：国家机关及其工作人员违反国有规规定的审计处理程序的； 3.擅自资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的，责令改正，调改变审计处理种类和裁量幅度的；整有关会计账目，限期退还违法所得和被侵占的国有资产。对单位给 4.没有审计处理法律依据作出处理, 予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给给审计单位、有关人员的合法权益予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，造成重大损害的； 5.滥用职权、徇给予开除处分私舞弊、玩忽职守的； 6.作出审计处理过程中发生腐败行为的； 7.其他违反法律法规规章文件规定的行为。备注序职权职权名称责责任事项任号编码主 1.立案阶段：审计机关派出审计组在审计监督中，体对发现或者接到举报、控告被审计的单位和个人有违反国家有关投资建设项目规定的行为的，审计组应当报告审计机关，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 2.调查阶段：审计机关派出审计组在进一步调查过程中，要指定专人负责，与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人，允许被审计单位和有关人员申辩和陈述，并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关秘密。 3.审查阶段：审计机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处对单位违乌鲁罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和 65012 反国家投 012 1226C 资建设项木齐反馈意见等进行审核、复核、审理。 4.告知阶段县审：审计机关在做出较大数额审计处罚决定前，应书 F012 目规定的计局面告知被审计单位和有关责任人员有要求举行听证处罚的权利。 5.决定阶段：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定给予何种处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员的处理，应当提请其主管单位实施。 6.送达阶段：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 7.执行阶段：审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务因不履行或不正确履行行政职责，会议通过，2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布，有下列情形的，行政机关及相关工自2005年2月1日起施行）第九条：单位和个人有下列违反国家有关作人员应承担相应的责任： 1.对应投资建设项目规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追当处理而不予处理,给国家利益造成回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减或者停重大损害的； 2.违反有关法律、法止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评，其直接负责的主管规规定的审计处理程序的； 3.擅自人员和其他直接责任人员属于国家公务员的，给予记大过处分；情节改变审计处理种类和裁量幅度的；较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一 4.没有审计处理法律依据作出处理, ）截留、挪用国家建设资金；（二）以虚报、冒领、关联交易等手段给审计单位、有关人员的合法权益骗取国家建设资金；（三）违反规定超概算投资；（四）虚列投资完造成重大损害的； 5.滥用职权、徇成额；(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。《中华人私舞弊、玩忽职守的； 6.作出审计民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重处理过程中发生腐败行为的； 7.其点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定处他违反法律法规规章文件规定的行理、处罚。为备注序职权职权名称责责任事项任号编码主 1.立案阶段：审计机关派出审计组在审计监督中，体对发现或者接到举报、控告被审计的国家机关及其工作人员违反《中华人民共和国担保法》及国家有关规定，擅自提供担保的，审计组应当报告审计机关，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 2.调查阶段：审计机关派出审计组在进一步调查过程中，要指定专人负责，与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人，允许被审计单位和有关人员申辩和陈述，并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关对国家机秘密。 3.审查阶段：审计机关派出审计组、审计关及其工作人员违组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、反《中华乌鲁证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审 65012 人民共和木齐计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审 013 1226C 国担保法县审核、复核、审理。 4.告知阶段：审计机关在做出 F013 》及国家有关规定计局较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计单位，擅自提和有关责任人员有要求举行听证的权利。 5.决定供担保的阶段：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开处罚审计业务会议审定给予何种处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员的处理，应当提请其主管单位实施。 6. 送达阶段：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 7.执行阶段：审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应的责任： 1.对应当处理而不予处理,给国家利益造成《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务重大损害的； 2.违反有关法律、法会议通过，2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布，规规定的审计处理程序的； 3.擅自自2005年2月1日起施行）第十条：国家机关及其工作人员违反《中改变审计处理种类和裁量幅度的；华人民共和国担保法》及国家有关规定，擅自提供担保的，责令改正 4.没有审计处理法律依据作出处理, ，没收违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管给审计单位、有关人员的合法权益人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；造成损失造成重大损害的； 5.滥用职权、徇的，给予降级或者撤职处分；造成重大损失的，给予开除处分。私舞弊、玩忽职守的； 6.作出审计处理过程中发生腐败行为的； 7.其他违反法律法规规章文件规定的行为。备注序职权职权名称责责任事项任号编码主 1.立案阶段：审计机关派出审计组在审计监督中，体对发现或者接到举报、控告被审计的国家机关及其工作人员违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户的，审计组应当报告审计机关，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 2.调查阶段：审计机关派出审计组在进一步调查过程中，要指定专人负责，与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人，允许被审计单位和有关人员申辩和陈述，并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计人员应当保守有关对国家机秘密。 3.审查阶段：审计机关派出审计组、审计关及其工组所在部门、审计机关审理部门应当对违法事实、作人员违反国家有证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审乌鲁 65012 关账户管计单位和有关人员申辩、陈述和反馈意见等进行审木齐 014 1226C 理规定，核、复核、审理。 4.告知阶段：审计机关在做出擅自在金县审 F014 融机构开较大数额审计处罚决定前，应书面告知被审计单位计局立、使用和有关责任人员有要求举行听证的权利。 5.决定账户的处阶段：审计机关根据审核、复核、审理情况，召开罚审计业务会议审定给予何种处罚；特殊情况下，经子项审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员的处理，应当提请其主管单位实施。 6. 送达阶段：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 7.执行阶段：审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应的责任： 1.对应《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务当处理而不予处理,给国家利益造成会议通过，2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布，重大损害的； 2.违反有关法律、法自2005年2月1日起施行）第十一条：国家机关及其工作人员违反国规规定的审计处理程序的； 3.擅自家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户的，责令改正改变审计处理种类和裁量幅度的；，调整有关会计账目，追回有关财政资金，没收违法所得，依法撤销 4.没有审计处理法律依据作出处理, 擅自开立的账户。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管给审计单位、有关人员的合法权益人员和其他直接责任人员给予降级处分；情节严重的，给予撤职或者造成重大损害的； 5.滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的； 6.作出审计开除处分。处理过程中发生腐败行为的； 7.其他违反法律法规规章文件规定的行为。备注序职权职权名称责责任事项任号编码主体 1.立案阶段：审计机关派出审计组在审计监督中，对发现或者接到举报、控告被审计单位违反规定使用、骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 2.调查阶段：审计机关派出审计组在进一步调查过程中，要指定专人负责，与当事人有直接利害关系的应当回避。审计人员不得少于两人，允许被审计单位和有关人员申辩和陈述，并以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。对国家机审计人员应当保守有关秘密。 3.审查阶段：审计关及其工机关派出审计组、审计组所在部门、审计机关审理作人员违部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用反规定使用、骗取乌鲁、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈 65012 政府承贷 015 1226C 或者担保木齐述和反馈意见等进行审核、复核、审理。 4.告知县审阶段：审计机关在做出较大数额审计处罚决定前， F015 的外国政府贷款、计局应书面告知被审计单位和有关责任人员有要求举行国际金融听证的权利。 5.决定阶段：审计机关根据审核、组织贷款复核、审理情况，召开审计业务会议审定给予何种行为的处处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，罚可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员的处理，应当提请其主管单位实施。 6.送达阶段：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 7.执行阶段：审计机关应当在规定时间内检查被审计单位和当事人执行审计处罚决定情况。 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形因不履行或不正确履行行政职责，《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务有下列情形的，行政机关及相关工会议通过,2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布,自作人员应承担相应的责任： 1.对应 2005年2月1日起施行）第十二条：国家机关及其工作人员有下列行当处理而不予处理,给国家利益造成为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被挪用、骗取的有关重大损害的； 2.违反有关法律、法资金，没收违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的规规定的审计处理程序的； 3.擅自主管人员和其他直接责任人员给予降级处分；情节较重的，给予撤职改变审计处理种类和裁量幅度的；处分；情节严重的，给予开除处分：（一）以虚报、冒领等手段骗取 4.没有审计处理法律依据作出处理, 政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；（二）滞留给审计单位、有关人员的合法权益政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；（三）截留造成重大损害的； 5.滥用职权、徇、挪用政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；(四) 私舞弊、玩忽职守的； 6.作出审计其他违反规定使用、骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金处理过程中发生腐败行为的； 7.其他违反法律法规规章文件规定的行融组织贷款的行为。为。备注序职权职权名称责责任事项任号编码主 1.立案阶段：审计机关向被审计单位（个人）送达体审计通知书。 2.调查取证阶段：审计机关对审计 6501 01 2122 6 6CF0 16 对单位和个人违反规定印制、转借、串用、代开、伪造、变造、买卖、擅自销毁财政收入票据，或伪造、使用伪造的财政收入票据监（印）制章，以及其他违反财政收入票据管理规定行为的处罚乌鲁木齐县审计局发现的违法违规行为，通过收集证据、延伸核实等方式进行调查，并制作取证记录。审计人员不得少于2人，与被审计单位（个人）或者审计事项有利害关系的，应当回避。调查时应出示执法证，允许被审计单位（个人）辩解陈述。审计人员应当保守有关秘密。 3.审理阶段：审理审计报告审计决定书，对违法违规行为的事实、证据、调查取证程序、法律适用、处罚种类、被审计单位（个人）陈述和申辩理由等方面进行审理并提出审理意见。 4. 告知阶段：审计报告提交审计机关前应当书面征求被审计单位（个人）、被调查单位和有关责任人员意见。被审计单位（个人）、被调查单位和有关责任人员应当自接到审计组的审计报告之日起10日内，提出书面意见；10日内未提出书面意见的，视同无异议。审计组应当针对被审计单位（个人）、被调查单位和有关责任人员提出的书面意见，进一步核实情况。审计决定书经审定，处罚的事实、理由、依据、决定与审计组征求意见的审计报告不一致并且加重处罚的，应当依照有关法律法规的规定及时告知被审计单位（个人）、被调查单位和有关责任人员，并听取其陈述和申辩。符合听证告知条件的，应该制作并送达《审计听证告知书》。 5.决定阶段：做出处理处罚决定，制作审计决定书。载明审计的依据、内容和时间；违反国家规定的财政收支、财务收支行为的事实、定性、处理处罚决定以及法律法规依据；处理处罚决定执行的期限等要求；依法提请政府裁决或者申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 6.送达阶段：审计决定书送达被审计单位、被调查单位、被处罚的有关责任人员。 7.执行阶段：依照审计决定，自觉履行或者强制执行。 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。责任事项的依据追责情形因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应的责任： 1.对应《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月5日国务院第69次常务当制止违法行为而不予制止,给国家会议通过，2004年11月30日中华人民共和国国务院令第427号公布，利益造成重大损害的； 2.违反有关自2005年2月1日起施行）第十六条第一款：单位和个人有下列违反法律、法规规定的审计处罚程序的财政收入票据管理规定的行为之一的，销毁非法印制的票据，没收违； 3.擅自改变审计处罚种类和裁量法所得和作案工具。对单位处5000元以上10万元以下的罚款；对直接幅度的； 4.应当告知听证没有告知负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上５万元以下的罚款，并造成严重影响的； 5.没有审计。属于国家公务员的，还应当给予降级或者撤职处分；情节严重的，处罚法律依据实施处罚,给被审计单给予开除处分：（一）违反规定印制财政收入票据；（二）转借、串位、有关人员的合法权益造成重大用、代开财政收入票据；（三）伪造、变造、买卖、擅自销毁财政收损害的； 6.其他滥用职权、徇私舞入票据；（四）伪造、使用伪造的财政收入票据监（印）制章；（五弊、玩忽职守或者泄露所知悉的国）其他违反财政收入票据管理规定的行为。家秘密、商业秘密的； 7.在处罚中发生腐败行为的； 8.其他违反法律法规规章文件规定的行为。备注乌鲁木齐县审计局行政责任清单（行政强制类）序职权职权名责任号编码称主体责任事项责任事项的依据追责情形 1.发现和受理阶段责任:审计机关派出审计组在审计监督中，对发现或者接到举报、控告被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支或者财务收对被审支有关的资料，转移、隐匿所持有的违反国家规计单位定取得的资产，审计组应当报告审计机关，审计可能转机关予以审查，决定予以制止和进一步核查、追移、隐责。2.制止阶段责任：审计组应当根据审计机关行政主管部门及其工作人员有下列匿、篡的决定，立即予以制止，并及时取得审计证据。改、毁行为之一的，对直接负责的主管人情节严重或者制止无效，审计机关予以审查，决弃的会员和其他直接责任人员，依法给予定是否进行封存。3.封存决定阶段责任：对被审计凭证处分；构成犯罪的，依法追究刑事、会计计单位正在或者可能转移、隐匿、篡改、毁弃会账簿、《审计法》第三十四条“审计机关进行审计时，被审计责任：1.实施封存没有法律、法规计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财 6501 财务会乌鲁单位不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿依据的； 2.擅自改变封存对象、条 2122 计报告木齐政收支或者财务收支有关的资料的，以及被审计单位正在或者可能转移、隐匿违反国家规定取得、财务会计报告以及其他与财政收支或者财务收支有关件、方式的或者扩大封存范围的； 017 6QZ0 和其他县审的资产的，经审计机关负责人批准，审计人员可的资料，不得转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的 3.违反法定程序实施封存,给被审计与财政 01 收支或计局以采取封存措施。在紧急情况下，可以当场予以资产。单位的合法权益造成重大损害的；封存。4.送达执行阶段责任：审计机关应当及时者财务 4.未依法及时解除封存的； 5.在行收支有送达审计封存通知书，并采取封存措施。采取封政强制执行过程中发生违法、违规关的资存措施，应当由两名审计人员实施，并会同被审料以及、违纪行为的； 6.其他违法、违规计单位相关人员对有关资料或者资产进行清点，违反国、违纪应当承担责任的行为。开列封存清单。5.事后监管阶段责任：封存期限家规定届满或者在封存期限内完成对有关资料或者资产取得的处理的，审计人员应当与被审计单位相关人员共资产的同清点封存的资料或者资产后予以退还。封存的封存期限一般不得超过7个工作日；有特殊情况需要延长的，经审计机关负责人批准，可以适当延长，但延长的期限不得超过7个工作日。6.其他法律法规政策规定应履行的责任。 018 因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应的责任：《中华人民共和国审计法》（1994年8月31日第八届全国人民代表大会常务 1.对应当制止违法行为而不予制止,给国家利益造对被审 1.制止阶段：审计机关对被审计单位正在进行的违反国家规定的委员会第九次会议通过,2006年2月28日第十届人民代表大会常务委员会第成重大损害的； 2.实施暂停拨付与使用权没有法计单位财政收支、财务收支行为，应当予以制止。 2.通知阶段：制止二十次会议修正,2006年2月28日中华人民共和国主席令第四十八号公布自律、法规依据的； 3.擅自改变暂停拨付与使用对 650121 暂停拨乌鲁木无效的，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，通知财政部 2006年6月1日起施行）第三十四条第三款：审计机关对被审计单位正在进象、条件、方式或者扩大暂停拨付与使用范围的 226QZ0 付或暂齐县审门和有关主管部门暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收行的违反国家规定的财政收支、财务收支行为，有权予以制止；制止无效； 4.违反法定程序实施暂停拨付与使用，给被审 02 停使用计局支行为直接有关的款项，已经拨付的，暂停使用。 3.其他法律的，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，通知财政部门和有关主管计单位的合法权益造成重大损害的； 5.未依法及有关款部门暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项时解除暂停拨付与使用的； 6.其他滥用职权、徇法规规章文件规定应履行的责任。项，已经拨付的，暂停使用。私舞弊、玩忽职守的； 7.在执行行政强制中发生腐败行为的； 8.其他违反法律法规规章文件规定的的行为。备注乌鲁木齐县审计局行政责任清单（行政检查类）序职权职权责任号编码名称主体责任事项责任事项的依据 1.通知责任：审计机关依法进行审计监督时，要求有关部门、单位提供有关与财政收支、财务收支有关的资料;同时要求被审计单位负责人对提供资料的真实性、完整性作出书面承诺；审计组在规定期限内，向被审计单位送达审计通知书。 2.检查审查责任：按照法律法规规定和程序实施审计；审计调查时，执法人员不得少于两人并应当向被审计单位或人员出示执法证件；审计人员取得证明被审计单位存在违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要审计事项的审计证据材料，应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章；审计人员应当保守有关秘密；3.处置责任：审计现场结束后，审计机关派出审计组应当审核审计证据的适当性、充分性，提出对审 6501 乌鲁计发现问题的处理意见,并征求被审计单位意见审计 2122 木齐。审计组应当认真研究、讨论被审计单位反馈意见，提出采纳或不采纳意见，并作出说明。项目《审计法》、《审计法实施条例》、《财政违法行为处罚处分条例》 019 监督 6JC0 县审计划执行部门应当对审计组起草的审计报告、审检查 01 计局计决定书等进行复核；审理部门应当在复核的基础上，对审计组起草的审计报告、审计决定书等进行审理。审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定审计组代拟的审计报告、审计决定；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。审计机关应当告知被审计单位决定执行的方式、期限、救济途径等并按规定的程序送达审计报告和审计决定。4.监督整改责任：审计机关应当检查审计报告、审计决定等执行情况；被审计单位不执行审计决定的，审计机关应当责令限期执行；逾期仍不执行的，审计机关可以申请人民法院强制执行，建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。追责情形因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：1.适用法律、法规、规章错误，造成不良后果的；2.无具体理由、事项、内容实施审计监督检查或者不出示执法身份证件实施审计监督检查的； 3.违反法定程序实施审计监督检查的；4.放弃、推诿、拖延、拒绝履行审计监督检查职责的；5.超越法定权限或委托权限实施审计监督检查行为的； 6.对发现的违法行为不制止、不纠正的;7.泄露行政相对人的商业秘密给行政相对人造成损失的；8.对于需要按照规定上报或者通报的事项，没有及时上报或者通报的; 9.其他违反法律法规规章文件规定的行为。备注乌鲁木齐县审计局序号权责事项数量 1 行政处罚类 16项 2 行政强制类 2项 3 行政检查类 1项合计 19项