国资委重点企业18年12月份运营财务分析报告.doc.docx

海口市国资委重点企业 2018 年 12 月运营情况分析报告 2018 年，市属 18 家重点企业努力克服经营中面临的种种困 难，积极推进各项工作。12 月，资产总额较年初下降 0.1%，负 债总额下降 1.0%，所有者权益增长 2.2%；营业收入同比增长 20.5%，成本费用同比增长 20.5%；利润总额及净利润同比实现减 亏，18 家中有 7 家企业亏损。现具体报告如下： 一、财务状况 截至 2018 年 12 月末，我市 18 户重点企业(含不属于市国资 委监管的高新发控及桂林洋农场、骑楼公司并入海旅集团统计， 下同)的资产总额为 1825.35 亿元，比期初下降 0.1%；负债总额 为 1290.33 亿元，比期初下降 1.0%；所有者权益总额为 535.02 亿元，比期初增长 2.2%；归属母公司的所有者权益总额为 502.07 亿元，比期初增长 0.1%。 单位：万元 20000000 本年期初数 19家汇总 18,270,403 18,253,473 本年累计数 同比 18000000 4.0% 3.0% 16000000 13,033,461 14000000 12,903,276 2.2% 2.0% 12000000 10000000 5.0% -0.1% -1.0% 8000000 1.0% 0.1% 5,350,197 5,236,947 6000000 5,017,107 0.0% -1.0% 5,020,682 -2.0% -3.0% 4000000 2000000 14,532 -4.0% -5.0% 0 资产总额 负债总额 所有者权益总额 1 归属母公司的所有者权益总额 职工人数 1.资产状况 截至 2018 年 12 月末，18 户重点企业资产总额为 1825.35 亿 元，比本年期初减少 1.69 亿元，下降 0.1%，其中：（1）统发减 少 74.24 亿元，主要是归还棚改项目贷款及提前清退棚改投资基 金未使用资金；（2）管廊减少 4.98 亿元，主要是拨付管廊建设 工程项目款致货币资金减少；（3）海投减少 4.15 亿元，主要是 财政局减资所致；（4）公交集团增加 2.33 亿元，主要是新增银 行借款及收到政府拨付公交专项预留补贴 6 亿元；（5）港航增 加 16.82 亿元，主要是合并洋浦小铲滩后固定资产增加；（6） 海旅增加 5.44 亿元，主要是增加财政局拨入增资款及项目资金； （7）城建增加 25.10 亿元，主要是政府代建项目投资额和项目 拨款的增加；（8）国资增加 5.33 亿元，主要是增加荣城铂郡项 目资本金；（9）城投增加 11 亿元，主要是市政工程项目完工决 算增加其他非流动资产；（10）三江农场增加 0.30 亿元，主要 是市财政下拨省级基本农田建设资金及退塘还湿工作经费增加。 单位：万元 截至12月份企业资产状况 9000000 本年期初数 同比 70.4% 8000000 本年累计数 70.0% 7000000 50.0% 6000000 4,366,524 5000000 4000000 17.2% 3000000 2000000 1000000 977,541 77,242 1,145,788 30.0% 3,624,138 16.1% 10.0% 1,814,512 1,563,514 -22.5% 131,615 220,820 171,032 -17.0% -10.0% -30.0% 0 海旅集团 港航控股 城建集团 2 管廊公司 统发公司 2.负债状况 截至 2018 年 12 月末，18 户重点企业负债总额为 1290.33 亿 元，比本年期初减少 13.02 亿元，下降 1.0%，其中：（1）统发 公司减少 44.24 亿元，主要是归还棚改项目贷款后长期借款减少； （2）高新发控减少 7.68 亿元，主要是偿还的银行贷款本息； （3）管廊减少 4.84 亿元，主要是拨付管廊建设工程项目款致专 项应付款减少；（4）公交增加 4.95 亿元，主要是短期借款及融 资租赁款增加；（5）水务增加 3.80 亿元，主要是代建工程专项 应付款增加；（6）港航增加 4.40 亿元，主要是贷款规模及应付 款项增加；（7）城建增加 22.94 亿元，主要是贷款规模及应付 款项增加；（8）海旅增加 3.04 亿元，主要是贷款规模及专项应 付款增加。 单位：万元 截至12月份企业负债状况 9000000 本年期初数 本年累计数 同比 8000000 70.0% 7000000 50.0% 6000000 34.9% 5000000 30.0% 4000000 141,875 191,386 627,447 2,816,786 671,417 196,564 -24.6% 148,188 -13.6% 港航公司 城建集团 3 -10.0% -30.0% 0 公交集团 10.0% 1,770,129 1,540,680 2000000 1000000 3,259,221 14.9% 7.0% 3000000 管廊公司 统发公司 3.所有者权益 截至 2018 年 12 月末，18 户重点企业所有者权益总额为 535.02 亿元，比本年期初增加 11.33 亿元，增长 2.2%，其中： （1）港航增加 12.43 亿元，主要是洋浦小铲滩项目公司并入后 实收资本增加；（2）海旅增加 2.39 亿元，主要是增加市财政局 拨入增资款；（3）高新发控增加 10.24 亿元，主要是新增管委 会拨入的注册资本金；（4）国资公司增加 5.99 亿元，主要是增 加市财政局拨入的荣城铂郡项目注册资本金；（5）城投公司增 加 9.93 亿元，主要是增加市财政局拨入的注册资本金；（6）统 发公司减少 30.63 亿元，主要是提前清退市棚改项目投资基金未 使用资金所致；（7）海投公司减少 4.11 亿元，主要是股东减资 所致。（8）公交集团减少 2.62 亿元，主要是经营亏损所致；截 至 2018 年 12 月末，公交集团所有者权益为-18791 万元,资产负 债率 111%。 单位：万元 截至12月份企业所有者权益状况 9000000 本年期初数 本年累计数 200.0% 同比 8000000 150.0% 7000000 100.0% 87.8% 6000000 5000000 35.5% 50.0% 33.3% 4000000 -27.1% 3000000 2000000 1000000 350,094 7,448 474,371 1,107,303 51,184 27,256 0 -1000000 公交集团 港航控股 海旅集团 -18,791 4 239,471 179,596 807,352 0.0% -50.0% -100.0% -150.0% 国资公司 统发公司 -200.0% 二、经营情况 （一）基本情况 2018 年 12 月，18 户重点企业累计实现营业收入 63.54 亿元， 与上年同比增长 20.50%；成本费用总额 68.95 亿元，同比增长 20.50%；实现利润总额为-0.75 亿元，较去年-1.80 亿元减少亏损 1.05 亿元；实现净利润为-2.75 亿元，较去年-3.28 亿元减少亏损 0.53 亿元；已上缴税金 7.92 亿元，同比增长 7.1%。 19家经营基本情况汇总 单位：万元 670000 570000 527,231 635,354 572,313 689,545 上年数（同期） 本年数 同比 58.4% 50.0% 470000 40.0% 370000 270000 30.0% 20.5% 20.5% 170000 16.2% 20.0% 73,981 70000 -30000 60.0% 79,232 7.1% 营业收入 成本费用 -17,991利润总额 -7,487 净利润 -27,520 已上缴税金 10.0% 0.0% 1、营业收入同比增长较大，主要来自于港航、城投、城建 等企业的贡献，但燃气、菜篮子同比降幅较大。 2018 年 12 月，18 户重点企业累计实现营业收入 63.54 亿元， 同比增长 20.50%。18 户企业中，12 户企业营业收入同比实现增 长，分别为港航、公交、水务、城投、城建、海旅、国资、保税 区建总、统发、管廊、医投、高新发控同比分别增长 10.9%、 5.4% 、 1.7% 、 52.3% 、 112.8% 、 26.1% 、 45.8% 、 25.7% 、 5 124.5%、75.0%、65.0%；燃气集团、金控公司、三江农场、菜 篮子集团、桂林洋农场共 5 家企业营业收入同比分别下降 46.6%、 0.3%、6.8%、18.8%、7.3%；海投公司无营业收入。 单位：万元 上年数（同期） 12月份营收同比增长企业 350000 300000 同比 112.8% 269,842 100.0% 250000 45.8% 52.3% 200000 150000 150.0% 本年数 299,388 50.0% 5.4% 10.9% 121,150 0.0% 79,545 100000 59,283 27,856 50000 10,497 7,200 25,818 27,200 -100.0% 0 港航控股 城投公司 城建集团 -50.0% 国资公司 公交集团 12 月累计收入较上年同期增加 108123 万元，其中：（1）港 航增加 29546 万元，主要是物流、海峡板块收入增加；（2）城 投公司增加 41605 万元，主要是房地产销售收入增加；（3）城 建集团增加 31427 万元，主要是快速路安置房销售收入增加； （4）高新发控增加 1773 万元，主要是房地产销售收入增加； （5）燃气集团减少 3138 万元，主要是本年较上年同期减少了房 产销售收入。 2、成本费用同比增幅超出收入增幅。 12 月，18 户重点企业累计发生成本费用总额为 68.95 亿元， 同比增长 20.5%，与收入增幅基本持平，其中：营业成本为 53.16 亿元，同比增长 25.1%；销售费用为 2.86 亿元，同比增长 8.1%； 管理费用为 9.83 亿元，同比增长 14.5%；财务费用为 1.68 亿元， 6 同比下降 23.0%；税金及附加为 1.42 亿元，同比增长 7.1%；成 本费用占收入比重为 109%，同比基本持平。 18 户重点企业中，城建集团、海旅集团、统发公司、高新发 控成本费用增幅控制在收入增幅内；水务集团、保税区建总成本 费用减少收入增加；港航、公交集团、城投、国资、医投成本费 用增幅超过收入增幅；燃气集团、菜篮子集团成本费用降幅小于 收入下降幅度；海投公司成本费用同比下降，无营业收入；三江 农场成本费用增加收入下降；金控公司、桂林洋农场成本费用降 幅大于收入降幅。 12 月累计成本费用较上年同期增加 117232 万元，其中： （1）港航增加 38495 万元，主要是贸易成本增加；（2）公交集 团增加 10009 万元，随着公交扩容，各项成本费用均大幅增加； （3）城建集团增加 29999 万元，主要是房产销售相关的营业成 本增加；（4）城投公司增加 42662 万元，主要是结转房地产销 售相关的营业成本增加。 上年数（同期） 本年数 同比 单位：万元 800000 12月份成本费用同比增减情况 90.0% 700000 600000 500000 531,637 50.0% 424,958 25.1% 400000 300000 70.0% 572,313 689,545 30.0% 20.5% 14.5% 8.1% 200000 100000 26,457 28,611 85,784 7.1% 10.0% -23.0% 98,258 -10.0% 21,831 16,814 13,283 14,225 -30.0% 0 成本费用合计 营业成本 销售费用 管理费用 7 财务费用 税金及附加 在成本费用构成中，营业成本较上年同期增幅较大，主要是 港航、公交、城投、城建、国资、统发、高新发控等营业成本增 幅较大；燃气、金控、三江农场、菜篮子集团营业成本降幅较大。 销售费用较上年同期略有增长，其中增幅较大主要是城投公司。 管理费用较上年同期增幅较大，主要是港航、城建、海旅、三江 农场、管廊、医投增幅较大；降幅较大主要是国资公司、海投公 司、高新发控。财务费用较上年同期降幅较大，降幅较大主要是 城投公司及桂林洋农场， 增幅较大主要是菜篮子集团及公交集团； 税金及附加较上年同期略有增长，主要是公交、城建、海旅、国 资、保税区建总增幅较大。成本费用占收入比重与上年基本持平， 其中三江农场明显增加，成本费用占收入比重为 229.0%，较上 年同期 95%增长 134 个百分点。 3、受盈利企业数量增多，亏损企业亏损幅度减小等影响， 企业利润总体实现减亏 18 户重点企业截至 12 月份累计实现利润总额-7487 万元， 与上年同期-17991 万元相比减亏 10504 万元，主要是受港航、水 务、国资、保税区建总、金控、三江农场、管廊、海投、高新发 控等企业同比实现盈利或扭亏；海旅、菜篮子集团、桂林洋农场 等企业亏损幅度减小所致，剔除公交、菜篮子两家公益性企业后 的利润总额为 45543 万元。累计实现净利润-27520 万元，同比减 亏 5323 万元。11 家盈利企业的利润总额为 47725 万元，7 家亏 损企业的利润总额为-55212 万元，其中公交、菜篮子两家公益 性企业利润总额为-53030 万元，占亏损企业利润总额的 96.05%。 8 盈利企业中利润总额增长幅度较大主要是港航、水务、国资、保 税区建总、管廊公司、高新发控，其中高新发控扭亏为盈；城建、 三江农场、海投公司同比利润下滑，下滑幅度分别为 14.0%、 86.2%、22.5%。亏损企业中利润总额下滑幅度较大的主要是公 交、燃气、统发、医投，其中公交、统发、医投同比增亏；海旅 集团、菜篮子集团、桂林洋农场同比减亏；燃气集团同比转亏。 12 月份净利润比利润总额亏损的绝对值更大，主要是因为本 年度企业盈亏绝对值增大，盈利部分需承担更多税负及分配少数 股东权益。 单位：万元 上年数（同期） 本年数 同比 12月份利润总额完成情况 20000 3000.00% 12854 9,216 10000 9,219 6,328 1,628 4,401 1,583 1,894 7,947 7691 5451 4222 1554 94 918 13 2361 4014 4135 197 45 539 406 2000.00% 0 -221 -10000 -51 -266 -1009 -734 -328 -7,487 -20000 -17,991 -8453 0.03% 178.02% -14.04% 25.58% -86.17% -114.22% -20.50% -22.55% 67.13% 27.30% 157.19% 160.10% 3.01% 58.40% 36.30% 1000.00% -5168 -5387 802.20% 110.40% 0.00% -421.60% -30000 -1000.00% -40000 -39528 -2000.00% -50000 -47643 -60000 -3000.00% 18家汇总 城投公司 港航控股 城建集团 国资公司 燃气集团 三江农场 海投公司 公交集团 水务集团 海旅集团 保税区建总 金控公司 医投公司 骑楼公司 菜篮子 管廊公司 高新发控 (二)各项经营指标预算完成情况 1、截至 12 月末，营业收入指标接近完成预算时间进度目标。 1-12 月份，16 户重点企业（2018 年三江农场、医投公司纳 入经营业绩考核范围，骑楼公司并入海旅集团、场站公司并入公 9 交集团；高新发控、桂林洋农场不纳入市国资委预算管理，因此， 纳入市国资委预算管控体系的市属重点企业为 16 家，下同）累 计实现营业收入 60.44 亿元，完成年度预算的 96.52%，较预算时 间进度目标 100%差 3.48 个百分点。16 户重点企业中，金控、城 建、保税区建总、水务、城投、国资、港航、公交、燃气、海旅 完成或接近完成收入预算时间进度目标，其中金控、城建、保税 区建总、水务集团完成情况较好；统发、医投、三江农场、管廊 差距较大。 单位：万元 本年预算数 12月份营业收入指标预算完成情况 900000 800000 700000 95.6% 200.0% 完成比率 150.0% 127.8% 101.0% 92.6% 600000 本年累计完成情况 97.1% 50.0% 500000 0.0% 400000 323,183 299,388 -50.0% 300000 200000 100000 100.0% 28,460 58,650 58,046 27,200 -100.0% 121,150 124,794 4,652 5,947 -150.0% -200.0% 0 公交集团 港航控股 水务集团 城投公司 金控公司 2、利润指标总体完成预算时间进度目标 16 户重点企业截至 12 月份实现利润总额-7819 万元，实现 净利润-27852 万元，相比全年预算数的-36757 万元和-55321 万 元，减亏幅度巨大。预算盈利企业中，港航、水务、城投、国资、 金控、管廊、海投较好地完成了利润预算时间进度目标，分别完 成 预 算 目 标 的 163.48% 、 177.42% 、 117.92% 、 128.88% 、 435.61%、172.44%、2255.56%、116.95。海旅、燃气、统发、医 投差距较大；预算亏损企业中，公交、菜篮子将亏损控制在预算 10 时间进度以内，三江农场扭亏；海旅、燃气、统发、医投的实际 利润完成与预算时间进度目标有一定差距，分别为预算目标的 -294.78%、-2210%、-278.23%、-26600%。 单位：万元 本年预算数 12月份利润指标预算完成情况 50000 本年累计完成情况 600.00% 完成比率 500.00% 30000 4,401 2,692 10000 公交集团 -10000 -30000 400.00% 9,219 7,818 300.00% 港航控股 水务集团 城投公司 177.4% 163.5% 115.17% 12,854 7,245 117.9% 菜篮子集团 200.00% -5,387 -13,334 100.00% 159.6% -50000 -70000 0.00% -100.00% -47,643 -56,161 -200.00% 3、成本费用预算完成率控制在预算时间进度目标以内 1-12 月份，16 户重点企业累计发生成本费用总额为 65.75 亿 元，占年度预算的 92.03%，成本费用预算完成比例控制在收入 预算完成比例内。16 户重点企业中，港航、公交、水务、城投、 海旅、国资、燃气、保税区建总、金控、菜篮子、管廊成本费用 预算完成比例控制在收入预算完成比例以内；城建、统发、三江 农场、三江农场、海投、医投成本费用预算完成比例超过收入预 算完成比例。 单位：万元 本年预算数 12月份成本费用合计指标预算完成情况 500000 本年累计完成情况 450000 完成比率 400000 338,454 350000 500.00% 400.00% 300.00% 307,924 300000 200.00% 250000 89.86% 200000 150000 100000 95,771 112,784 116,846 86,058 51,098 53,394 100.00% 96.5% 95.7% 91.0% 0.00% 29,748 50000 59.4% 17,677 -100.00% -200.00% 0 公交集团 港航控股 水务集团 11 城投公司 菜篮子集团 营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用预 算时间进度目标执行比例分别为 95.60%、104.44%、76.80%、 88.77%、55.00%，除税金及附加外，均低于收入时间预算进度 目标完成比例，营业成本上，城建、燃气、保税区建总、菜篮子 超出收入预算时间进度目标完成比例较多；销售费用上，城投、 城建集团超出收入预算时间进度目标完成比例较多；管理费用上， 三江农场、统发、医投超出收入预算时间进度目标完成比例较多； 财务费用上，均未超过收入预算时间进度目标完成比例。 综上所述,2018 年 1-12 月，从财务状况上看，18 家市属重 点企业资产及负债总额较年初略下降，下降的原因主要是偿还及 拨付项目借款；从经营情况上看，国企经营收入总体呈现增长态 势，11 家企业实现盈利，7 家亏损企业中有 3 家同比减亏，但公 交集团、菜篮子集团两家公益性企业合计亏损数额较大，导致利 润总额总体亏损但同比实现减亏；具体成本费用构成上，销售费 用、财务费用控制均取得一定成效，营业成本、管理费用增幅较 大，分别为 25.1%、14.5%，营业成本增幅较大的主要是港航、 公交、城投、城建、国资、统发、高新发控等企业；管理费用增 幅较大的企业主要是港航、城建、海旅、三江农场、管廊、医投。 从预算执行来看，收入指标完成较好，成本费用预算完成比例控 制在收入预算完成比例内，利润指标也将亏损控制在预算时间进 度内；公交集团、菜篮子集团两家公益性企业随着经营规模扩大， 收不抵支的矛盾日益突出，对市属国企整体业绩造成较大影响， 需尽快研究公益性服务成本补偿办法，推动建立政府购买服务机 12 制，保障企业持续经营。此外，对于医投、三江农场、高新发控 等企业的盈利模式问题，需认真开展研究；对于少数企业业务经 营和盈利不具备持续性的问题，需要切实采取措施，继续落实提 质增效，完善商业模式，盘活资产创收，强化考核奖惩，实施减 员增效，乃至全面整合重组，切实消除企业亏损。 （特别说明：该报告基于企业上报的 12 月份财务快报数据， 最终以在企业上报的 2018 年度财务决算报告（经审计）数据为 准。据了解，海南港航控股公司的股权已于 2018 年 10 月无偿划 转省国资委，如剔除该公司数据，对汇总数据将产生较大影响。 此外，公交集团的公交服务财政补贴方案已经市政府同意，公司 将在本年度决算中，将市财政局给予该司当年的 6 亿元借款转为 财政补贴收入入帐，市重点企业总体将实现较大盈利。） 13