2021年度PPP项目厨余垃圾处置费项目绩效评价报告.pdf
2021年度PPP项目厨余垃圾处置费项目绩效评价报告.pdf
2021 年度 PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出 绩效评价报告 福州市红庙岭垃圾综合处理中心： 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部关 于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10 号） 、 《中共福建省委 福建省人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理 的实施意见>的通知》（榕委发〔2019〕5 号）、《中共福州市委福 州市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的方案>的通知》（榕 委发〔2019〕9 号）、《福州市财政局关于印发<福州市市直部门预 算绩效评价管理暂行办法>的通知》（榕财统〔2020〕13 号）等有关 文件规定， 绩效评价组于 2022 年 8 月 8 日至 2022 年 8 月 12 日对 “2021 年度 PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出”开展绩效评价。经过前期收 集资料、了解项目,对项目资金管理、项目业务管理、项目完成质量、 各项制度落实及产生的社会效益等情况进行绩效评价。现将评价情况 报告如下： 一、项目基本情况 （一）项目实施背景 PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出由福州市城市管理委员会牵头 组织，福州市红庙岭垃圾综合处理中心具体实施。 1 城市生活垃圾无害化处理是关系民生福祉和生态环境安全的一 项重要工作，是保护福州“青山绿水”的重要一环，市委、市政府高 度重视红庙岭生态产业园以及垃圾处理设施项目建设，将其作为我市 重大民生补短板工程予以推动。根据市政府《市十五届政府 2018 年 第 21 次常务会议纪要》(〔2018〕24 号常务会议纪要）会议原则同 意厨余项目采取特许经营方式予以实施，并议定如下具体事项：“1、 授权市城管委作为项目实施机构和特许经营权授权主体并出具授权 书，同时负责组织招标，签订《PPP 项目框架协议》及《特许经营协 议》并负责后续的履约监管。2、由红庙岭作为项目前期业主单位， 负责征地和前期工作，及对项目公司处置厂建设、后端处置进行监 管。” （二）项目主要内容 本项目为 PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出，用于补助福州市厨 余垃圾处置费。 本次绩效评价针对“PPP 项目厨余垃圾处置费”支出而开展，促 进厨余垃圾处置费的支出管理，强化支出责任，建立科学、合理的财 政支出绩效评价体系，优化资源配置，控制节约成本，提高财政资金 使用效益，提高对公众的服务水平。 （三）项目资金管理 福州市红庙岭垃圾综合处理中心严格执行国家有关法律、行政法 规和财务规章制度，合理编制项目资金预算，加强预算审核，严格预 算执行，根据批准的项目概(预)算做好核算管理，及时掌握建设进度， 2 定期进行财产物资清查，做好核算资料档案管理，及时办理工程进度 款支付，确保经费支出的合法性、合规性、合理性及安全性。 （四）资金投入和使用情况 2021 年度预算安排资金（含当年追加的预算，下同）4000 万元， 项目单位实际申请资金（含当年追加的预算，下同）0 万元，实际到 位资金（含当年追加的预算，下同）0 万元，实际支出（含当年追加 的预算，下同）0 万元，无结余。项目实施的主要效益是提升全市垃 圾处理效率，保障垃圾分类成果，促进厨余垃圾资源化、无害化。 （五）项目绩效目标 依据本次评价组对“PPP项目厨余垃圾处置费项目支出”项目具 体执行进行评价，总体状况较好，基本达到预期效果。具体如下： 一级指标 二级指标 三级指标 方向 目标值 完成值 每日垃圾处理量 大于等于 160 吨 270 吨 项目验收合格数 项目验收合格数 大于等于 1 1 大于 85% 91.4% 1 0 等于 100% 100% 小于 1 0 垃圾处理量 指标明细说明 数量指标 沼渣有机质资源 沼渣有机质资源化利 化利用率 用率 补助企业数 当年实际补助企业数 大于等于 产出指标 质量指标 项目验收合格率=合格 项目验收合格率 项目数量/当年验收项 目数量*100% 时效指标 安全事故处理及 发生安全事故未及时 时性 采取有效措施 3 成本指标 奖补标准 每吨处理费 大于等于 182.7 元 182.7 元 大于等于 50 55 小于等于 1 0 100% 100% 100% 100% 社会效益目 标 提供就业岗位数 提供就业岗位数 年度内厨余垃圾 处理不当发生环 生态效益指 效益指标 境事故数 标 污染物排放是否 达标 服务对象满 意度 年度内发生因厨余垃 圾处理不当发生的环 境事故 排污许可证上规定的 废气、废水排放是否达 大于等于 标 协助企业完成日常生 受益企业满意度 产工作，带来企业社会 大于等于 效益，企业满意度。 二、绩效评价工作开展情况 通过对项目绩效评价，督促项目实施单位提升项目实施水平。一 方面通过考核项目绩效目标的完成程度，增强项目实施单位对财政资 金使用的责任感，规范资金管理，确保资金安全与高效使用。另一方 面考核评价项目管理工作的运行绩效，考察和反映项目资金产生的实 际效益，分析资金使用后对项目的影响，对后续项目实施提供及时、 有效的信息和决策依据。对预算资金的产出和结果进行评价，发现预 算执行、资金使用管理中存在的问题，优化资金资源，提高资金使用 效率，为下一年度预算安排提供参考依据。 （一）绩效评价原则 根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中 发〔2018〕34号)、《财政部关于贯彻落实<中共中央国务院关于全面 实施预算绩效管理的意见>的通知》(财预〔2018〕167号)、《财政部 4 关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号) 等文件规定，按照科学规范、绩效相关、政策相符独立评价的原则实 施评价。 1.科学规范原则：按照科学可行的要求，严格执行规定的评价程 序，采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价报告； 2.公正公开原则：以事实为依据，以规范为准绳，真实、客观、 公正评价项目绩效； 3.绩效相关原则：围绕资金支出与其产出进行评价，反映支出和 产出之间的绩效对应关系。 4.平衡性原则：指标体系应做到短期效益与长期效益相结合，尤 其要注意设计反映长期效益的非财务性指标。 （二）评价思路 依据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）实施预算绩效管理进行对标对表及进度梳理，评价组按结果导向 原则出发，对2021年项目预算—项目总体目标—各目标细化分解，并 根据对应项目支出—完成情况—产生效果与该项目目标进行一一匹 配，从而反思绩效目标设定的合理性，从绩效目标倒推分析年度活动 支出的合理性。 （三）项目绩效评价开展 评价组在认真听取被评价单位情况介绍，了解立项背景、建设方 案及相关制度的基础上，制定评价方案和构建评价指标体系；然后进 行收集基础数据，分类整理数据，检查会计记录，走访核实数据，现 5 场察看，社会调查问卷等工作；最后采用比较法、因素分析法及公众 评判法等方法经对收集的资料、数据、情况对照评价指标体系进行综 合分析、评价后填制评价表，撰写评价报告。根据本次绩效评价的目 的和项目实际情况设计评价指标体系，指标体系包括决策、过程、产 出及效益四个方面。满分100分。一是决策（15%），主要评价项目立 项、资金投入及绩效目标等方面的情况；二是过程（15%），主要评 价项目单位的资金管理及组织实施情况；三是产出（30%），主要评 价数量目标、成本目标及质量目标等方面情况；四是效益（40%）主 要评价经济效益目标、社会效益目标、可持续影响目标及服务对象满 意度目标。详细指标体系见下表： 三、绩效评价指标体系及其说明 （一）评价指标体系 PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出绩效评价表 一级指标 二级指标 （目标分类） （分类细化） 三级指标 评分标准 （绩效目标内 容） 立项依据充 项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规 2.5 2.5 关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专 2.5 范性（2.5%） 家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。一项 2.5 分性（2.5%）划以及部门职责。一项不符合扣 0.5 分。 决策(15%) 项目申请、设立过程是否符合相关要求，是否按 项目立项 （5%） 分值 得分 立项程序规 照规定的程序申请；审批文件、材料是否符合相 不符合扣 0.5 分。 6 绩效指标合 项目所设定的绩效指标是否依据充分，是否符合 2.5 1.5 2.5 1.5 确标准；③资金额度与年度目标是否相适应。一 2.5 学性（2.5%） 项不符合扣 0.5 分。 资金投入 2.5 理性（2.5%）客观实际，一项不符合扣 0.5 分。 绩效指标 （5%） ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效 绩效指标明 指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体 确性（2.5%）现；③是否与项目目标任务数或计划数相对应。 一项不符合扣 1 分，严重的此项完全不得分。 预算编制科 （5%） 资金分配合 ①项目预算编制是否经过科学论证；②是否有明 ①预算资金分配依据是否充分；②资金分配额度 是否合理。一项不符合扣 1 分，严重的此项完全 2.5 理性（2.5%） 不得分。 1 资金到位率=财政实际下达的项目资金/预算安 资金到位率 排的项目资金*100%，绩效目标值等于 100%，实 3 0 3 0 3 1.5 3 3 3 3 3 3 项目验收合格数≥1 得满分，否则不得分。 3 3 资源化利用 利用率 85%(含)以上得满分，否则不得分。 2 2 2 0 （3%） 际完成值大于等于绩效目标值不扣分，每降低 10%扣 0.5 分，扣完为止。 预算执行率=实际支出资金/实际到位资金 预算执行率 *100%，绩效目标值等于 95%，实际完成值大于等 资金管理 （3%） （9%） 于绩效目标值不扣分，每降低 10%扣 0.5 分，扣 完为止。 ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及 有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是 过程(15%) 资金使用合 否有完整的审批程序和手续：③是否符合项目预 规性（3%） 算批复或合同规定的用途；④是否存在截留、挤 占、挪用、虚列支出等情况。一项不符合扣 1 分， 严重的此项完全不得分。 管理制度健 全性（3%） 组织实施 （6%） ①是否已制定或具有相应的业务管理制度；②业 务管理制度是否合法、合规、完整。一项不符合 扣 1 分，严重的此项完全不得分。 ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；②项 制度执行有 目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全 效性（3%） 并及时归档；③项目手续是否完备。一项不符合 扣 1 分。 垃圾处理量 （3%） 项目验收合 产出(30%) 数量指标 格数（3%） （10%） 沼渣有机质 试运行期间，每日垃圾处理量≥160 吨（按 PPP 协议规定为一期设计处理量每日 400 吨的 40%为 日保底量）得满分，否则不得分。 率（2%） 补助企业数 （2%） 当年实际补助企业数≥1 得满分，否则不得分。 7 项目验收合格率=合格项目数量/当年验收项目 质量指标 项目验收合 数量*100%，绩效目标值等于 100%，实际完成值 （5%） 格率（5%） 等于绩效目标值不扣分，每降低 10 个百分点扣 5 5 5 5 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 0.3 分，扣完为止。 时效指标 （5%） 安全事故处 安全事故处理是否及时，发生安全事故及时采取 理及时性 有效措施，避免事态扩大。发生安全事故未及时 （5%） 采取有效措施扣 5 分，反之得满分。 成本指标 奖补标准 （10%） （10%） 社会效益目 标 (10%) 每吨处理费≥182.7 元得满分，否则不得分。 提供就业岗 提供就业岗位数 50 人，得满分，每减少 5 人扣 1 位数（10%） 分，扣完为止。 年度内厨余 垃圾处理不 年度内没有发生因厨余垃圾处理不当发生的环 生态效益指 效益(40%) 标 (20%) 当发生环境 境事故。事故率＜1 起得满分，发生一起扣 10 事故数 （10%） 污染物排放 是否达标 （10%） 服务对象满 意度 (10%) 分，扣完为止。 排污许可证上规定的污染物排放是否达标，废气 不达标扣 5 分，废水不达标扣 5 分，扣完为止。 受益企业满 协助企业完成日常生产工作，带来企业社会效 意度（10%） 益。企业满意度得满分，否则不得分。 （三）绩效评价工作过程 1、前期准备阶段。根据福州市财政局绩效评价工作要求，结合 实施绩效评价项目的特点，绩效评价组通过向预算部门和资金使用部 门收集相关资料对项目深入研究、反复研讨，针对项目的特性设计相 关表格进行统计、分析、核实，作为项目评价信息并设计评价方案。 2、制定评价方案。在前期分析资料的基础上，绩效评价组制定 评价工作方案，明确评价对象、评价内容、评价方式、评价依据、评 价程序、时间安排及人员配置等内容。 3、制定评价指标体系。在了解项目基本情况的基础上，参照财 8 政支出项目绩效评价指标体系框架，评价工作组对过程、产出和监管 等指标进行细化，编制形成绩效评价指标体系。 4、实地考察。为保证本次绩效评价结果的客观、公正、科学， 本次绩效重点评价采用实地考察办法，结合项目建设的特点，对专项 支出绩效评价体系进行完善，开展绩效评价。 5、绩效分析阶段。绩效评价工作组通过收集资料、数据分析等 工作程序，采用定性指标与定量指标结合、点上调查与面上分析结合 的方法，确保评价工作客观、公正。对自评表数据和附件的相关数据 进行核实。 三、综合评价情况及评价结论 （一）综合评价情况 基于评价目的、依据和方法，结合“PPP 项目厨余垃圾处置费项 目支出项目”实际情况，工作组对该项目设计绩效评价指标体系。本 绩效评价指标体系的设计思路为注重评价项目决策、过程、产出以及 效益的全过程，关注被评估单位的目标设定、产出效益以及后续评价 的系统性。具体而言，在产出方面，主要关注项目产出数量和质量情 况，在效益方面，主要关注项目在环境和社会方面的效益；在满意度 方面，主要关注项目受补助企业及就职员工的满意度。 为了全面、客观、有效地进行绩效评价，评价工作组审阅了“PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出”相关文件资料，并对该项目绩效评价 的真实性、数据的可靠性、资料的完整性、工作的有效性等进行综合 分析和评价。在此基础上，通过对 4 项一级指标，12 项二级指标， 9 22 项三级指标进行逐项逐条审核，对“PPP 项目厨余垃圾处置费项目 支出”专项资金的立项情况、资金落实情况、业务管理、资金管理、 财务管理、项目产出、项目效益等方面进行综合评价。综合评价平均 得分 87 分，绩效评价等次为“良”。具体得分如下： 决策指标（11.5 分） 过程指标（7.5 分） 绩效评价 得分 87 分 产出指标（28 分） 效益指标（40 分） （二）评价结论 厨余项目进入试运行的时间为 2021 年 10 月 2 日，根据《特许经 营权协议》条款：政府方根据绩效考核情况每季度一结的方式支付厨 余垃圾处置服务费。2021 年厨余垃圾处置费应在 2022 年予以支付。 由此造成 2021 年拨付额为 0。红庙岭中心应优化机制，在绩效评价 过程中提高绩效指标的合理性及明确性，加强资金管理，提高服务质 量，加大监督力度。福州首创海环环保科技有限公司应加强自身的作 10 业考核及履约质量，不断降低成本，提高产出效益。 四、绩效评价指标分析 （一）项目决策情况分析（权重 15 分，得分 11.5 分） 一级指标“决策”权重 15 分，下设“项目立项”、“绩效指标” 和“资金投入”3 个二级指标。 1、项目立项（权重 5 分，得分 5 分） （1）立项依据充分性(权重 2.5 分，得分 2.5 分) 主要用于评价项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划 以及部门职责。 考评结果:福州市红庙岭厨余垃圾处理厂的设置符合《红庙岭循 环经济生态产业园区专项规划》的规划，满足城市卫生环境的要求， 达到社会经济的可持续发展和生态环境保护的协调统一。在满足无害 化处理的基本要求上，最大程度实现减量化、资源化目标，为市民创 造一个清洁舒适、优美和谐的生活工作环境。福州市红庙岭垃圾综合 处理中心的主要职责是：承担市区范围内生活垃圾无害化处理和综合 利用工作。为此设立“PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出”，该项目 设立与单位职责相符。评价得 2.5 分。 （1）立项程序规范性(权重 2.5 分，得分 2.5 分) 考核项目申请、设立过程是否符合相关要求，是否按照规定的程 序申请；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的 可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。 考评结果:2018 年 7 月 13 日，国信招标集团股份有限公司主持 11 召开《福州市红庙岭厨余垃圾处理厂工程可行性研究报告》评审会。 与会专家组认可该项目建设理由充分，一致通过。2019 年 8 月 30 日， 福州市晋安区发展和改革局出具《关于福州市红庙岭厨余垃圾处理厂 项目初步设计及概算的批复》（榕晋发改基〔2019〕59 号）。根据 市政府文件办理告知单（编号 GZ2021CJ01610 号）精神，市城管委同 意福州市红庙岭厨余垃圾处理厂 PPP 项目于 2021 年 10 月 2 日转入试 运行。为此设立“PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出”，该项目设立 与单位职责相符。评价得 2.5 分。 2、绩效指标（权重 5 分，得分 3 分） （1）绩效指标合理性(权重 2.5 分，得分 1.5 分) 主要用于评价项目所设定的绩效指标是否依据充分，是否符合客 观实际。 考评结果: ①能按福州市财政局相关的绩效评价文件要求在申 报年度预算时编制项目绩效指标；②项目绩效指标与总体目标符合国 家法律法规、国民经济和社会发展规划要求。③项目预期产出效益和 效果基本符合正常的业绩水平；④绩效指标与项目资金量、使用方向 等相匹配，但缺少时效指标，指标设置完整性、全面性有待提高，扣 1 分。绩效目标合理性评价得 1.5 分。 （2）绩效指标明确性(权重 2.5 分，得分 1.5 分) 主要用于评价是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或 计划数相对应。 12 考评结果: ①绩效指标明确、清晰，基本能够反映项目主要情况， 基本上对项目预期产出和效果进行恰当的描述。②能通过清晰、可衡 量的指标值予以体现；③指标与项目目标任务数或计划数基本相对应。 绩效目标合理性评价得 1.5 分。 3、资金投入（权重 5 分，得分 3.5 分） （1）预算编制科学性(权重 2.5 分，得分 2.5 分) 主要用于评价项目预算编制是否经过科学论证；是否有明确标准； 资金额度与年度目标是否相适应。 考评结果:①预算编制有相关科学论证；②有明确的标准；③资 金额度与年度目标相适应。预算编制科学性评价得 2.5 分。 （2）资金分配合理性(权重 2.5 分，得分 1 分) 主要用于评价预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合 理。 考评结果:①预算资金分配依据基本充分；②资金分配额度合理。 但受项目进度影响，年度内未完成资金分配，扣 1.5 分，资金分配合 理性评价得 1 分。 （二）项目过程情况分析（权重 15 分，得分 7.5 分） 一级指标“过程”权重 15 分，下设“资金管理”和“组织实施” 2 个二级指标。 1、资金管理（权重 9 分，得分 1.5 分） （1）资金到位率(权重 3 分，得分 0 分) 考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=财 13 政实际下达的项目资金/实际拨付的项目资金*100%，绩效目标值等于 100%。 考评结果:“PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出”预算资金总量 4000 万元，以前年度结余结转 0 万元，实际到位资金 0 万元，实际 资金到位率 0。资金到位率评价得 0 分。 （2）预算执行率(权重 3 分，得分 0 分) 考核项目预算资金是否按照计划执行。预算执行率=实际支出资 金/实际到位资金*100%，绩效目标值为 95%。 考评结果:“PPP 项目厨余垃圾处置费项目支出”预算资金总量 4000 万元，当年实际支出 0 万元，预算执行率 0，对比目标值 95%， 扣 3 分。预算执行率评价得 0 分。 （3）资金使用合规性(权重 3 分，得分 1.5 分) 考核项目资金是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关 专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续： 是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪 用、虚列支出等情况。 考评结果:①资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有 关专项资金管理办法的规定；②资金使用符合项目预算批复或合同规 定的用途；③未发现资金存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 但受项目进度影响，年度内未完成资金拨付，扣 1.5 分，资金使用合 规性评价得 1.5 分。 2、组织实施（权重 6 分，得分 6 分） 14 1、组织实施（权重 6 分，得分 6 分） （1）管理制度健全性(权重 3 分，得分 3 分) 考核是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否 合法、合规、完整。 考评结果: 为加强项目管理，福州首创海环环保科技有限公司和 福州市红庙岭垃圾综合处理中心制定了一系列制度，如：《福州首创 海环环保科技有限公司章程》、《福州首创海环环保科技有限公司工 程建设管理办法（试行）》、《福州首创海环环保科技有限公司财务 支出管理制度（修订）》、《福州市红庙岭垃圾综合处理中心规章制 度汇编》等。业务管理制度合法、合规、完整。管理制度健全性评价 得 3 分。 （2）制度执行有效性(权重 3 分，得分 3 分) 考核制度执行是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目合同 书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目手续完备。 考评结果:①项目遵守相关法律法规和业务管理规定；②相关资 料齐全并及时归档；③项目手续完备。制度执行有效性评价得 3 分。 （三）项目产出情况分析（权重 30 分，得分 28 分） 一级指标“产出”权重 30 分，下设“数量指标”、“质量指标” 和“时效指标”3 个二级指标。 1、数量指标（权重 10 分，得分 8 分） （1）垃圾处理量（权重 3 分，得分 3 分） 考核试运行期间，项目每日垃圾处理量是否不低于 160 吨（按 15 PPP 协议规定为一期设计处理量每日 400 吨的 40%为日保底量）。 考评结果:根据实际完工数得知，自批复试运行以来的 2021 年 10、11、12 月，日均处理垃圾量 274 吨，大于 160 吨，该项得 3.5 分。 （2）项目验收合格数（权重 3 分，得分 3 分） 年度内至少完成 1 项验收。 考评结果:根据 2021 年手续报批情况，2021 年已完成土建验收， 得 3 分。 （3）沼渣有机质资源化利用率（权重 2 分，得分 2 分） 沼渣有机质资源化利用率不低于 85%。 考评结果:根据 2021 年干式物料平衡计算可知沼渣有机质资源 化利用率达到 91.4%。符合标准要求，得 2 分。 （4）补助企业数（权重 2 分，得分 0 分） 当年实际补助企业数≥1。 考评结果:项目于 2021 年 10 月正式进入试运行阶段，根据《福 州厨余垃圾 PPP 项目特许经营协议》规定，垃圾处置费应于 2022 年 支付，当年无补贴。2021 年实际补贴企业数为 0，得 0 分。 2、质量指标（权重 5 分，得分 5 分） （1）项目验收合格率(权重 5 分，得分 5 分) 项目验收合格率=合格项目数量/当年验收项目数量*100%，绩效 目标值等于 100%，每降低 10 个百分点扣 0.5 分，扣完为止。。 考评结果:根据 2021 年手续报批情况得知，项目在年内完成了： 16 安全、消防、职业病危害、一期土建、防雷、防空等验收。验收数 6， 合格数 6，验收合格率 100%。得分情况评价得 5 分。 3、时效指标（权重 5 分，得分 5 分） （一）安全事故处理及时性（权重 5 分，得分 5 分） 安全事故处理是否及时，发生安全事故及时采取有效措施，避免 事态扩大。 考评结果:2021 年未发生安全事故，不存在发生事故未及时采取 有效措施而导致事态扩大。该项不扣分，得分情况评价得 5 分。 4、成本指标（权重 10 分，得分 10 分） （1）奖补标准(权重 10 分，得分 10 分) 考核每吨垃圾处置费补偿标准是否低于标准。 考评结果：2021 年厨余垃圾处置费按照 182.7 元/吨进行结算。 补偿标准达标，该项得 10 分。 （四）项目效益情况分析（权重 40 分，得分 40 分） 一级指标“效益”权重 40 分，下设“社会效益指标”、“生态 效益指标”和“满意度指标”3 个二级指标。 1、社会效益指标（权重 10 分，得分 10 分） （1）提供就业岗位数(权重 10 分，得分 10 分) 项目的设立提供了就业机会，解决了一部分人员的就业问题，带 来社会效益。考核 2021 年该项目提供就业岗位数量不少于 50 人。 考评结果:根据项目公司提供的花名册可知，2021 年项目提供了 55 人的就业岗位，完成绩效目标值。评价得 10 分。 17 2、生态效益指标（权重 20 分，得分 20 分） （1）年度内厨余垃圾处理不当发生环境事故数(权重 10 分，得 分 10 分) 年度内没有发生因厨余垃圾处理不当发生的环境事故。 考评结果：年度内没有发生因厨余垃圾处理不当而导致的环境事 故。该项不扣分，考评得分 10 分。 （2）污染物排放是否达标(权重 10 分，得分 10 分) 排污许可证上规定的污染物（废水、废气）排放是否达标。 考评结果：根据《首创海环环保科技有限公司自行监测年度报告》 、 福建宏其检测科技有限责任公司出具的《检测报告》可知废水、废气 排放达标，考评得分 10 分。 3、满意度指标（权重 10 分，得分 10 分） 受益企业满意度(权重 10 分，得分 10 分) 协助企业完成日常生产工作，带来企业社会效益。 考评结果:根据企业出具的满意度说明及针对厨余项目公司职工 收集的问卷调查，该项目满意度 100%。满意度评价得 10 分。 五、主要经验及做法、存在的主要问题及原因分析 （一）主要经验及做法 1、选用先进的生产工艺和处理设备。一是项目采用“厨余垃圾 预处理+干式厌氧发酵+沼渣堆肥”的主要工艺技术路线，核心技术为 源自德国的干式多轴机械搅拌专利高温厌氧技术，有机质降解率高， 生物产气率高；二是预处理系统采用先进的自控设备、智能化设备， 18 现场操作不配备人员，现场巡检人员除外。 2、强化三废处理措施，严格控制污染物。一是全厂臭气控制执 行上海市《恶臭（异味）污染物排放标准》，各车间采取负压收集臭 气，并安装先进的除臭系统进行无害化处理。同时，除臭设施专人、 专业管理，提高运行水平；二是全厂污水处理达标排放。厂区安装全 套污水处理系统，并对生产污水进行三级处理（厨余项目预处理、园 区渗滤液厂二级处理、市政污水处理厂三级处理），达标后排放；三 是每季度开展环保监测，严格控制各项环保指标，重点关注生产区域； 四是安排专人监督、专人清理，保持厂区环境卫生。 3、强化生产运营管理，提高生产运行水平。一是建立健全生产 管理制度、工艺操作规程和安全操作规程，全员培训合格上岗，并严 格执行标准化、流程化管理，降低设备损耗、水电药消耗；二是实行 24 小时巡检机制，对各设备的运行情况全面监管，及时发现故障， 解决故障；三是定期对设备进行维保和优化，提高设备运转效率。 4、优化工艺参数和设备性能，提高厨余垃圾的资源化利用水平。 一是通过调整预处理破碎粒径、滚筒筛的转速，提高了厨余垃圾的分 选效率；二是通过持续改善沼泥堆肥的工艺参数，提高了沼渣脱水效 果，营养土成品的含水率和品质优于设计水平，沼渣资源化利用率达 85%以上；三是通过优化厌氧发酵系统运行参数，充分降解有机物， 吨垃圾产气率优于设计水平。 （二）存在的主要问题及原因分析 1、福州市红庙岭垃圾综合处理中心 2021 年“PPP 项目厨余垃圾 19 处置费项目支出”绩效目标表的设置不够全面，绩效目标值不够完整， 部分绩效目标的设置与项目不够贴合，影响绩效评价效果。 2、当年的预算支出为零，受项目进度影响和结算周期（季度结 算）约束，当年没有支出厨余垃圾处置费，造成本项目补助经费无法 下达。 六、有关建议 （一）加强绩效目标设置的全面性 将项目全面纳入绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益 等方面，立足多维视角和多元数据，依托各项财务数据分析，运用成 本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法、标杆管理法等建 立健全定量和定性相结合的绩效指标框架，从而提高绩效评估评价结 果的客观性和准确性。同时，确定的绩效目标的设置既要切合实际， 做到合理可行，又要有一定的前瞻性，对连续性项目框架的设立要遵 循可持续性的标准，让绩效目标在今后也能作为可对比的历史资料。 （二）建议红庙岭中心及厨余项目公司严格按照《福州厨余垃 圾 PPP 项目特许经营协议》的有关规定对项目进行管理、考核，并根 据相关规定及时上报补助经费。 七、评价结果综合运用 综上所述，该项目财政资金取得应有的投入产出和社会效益， 建议下一年度可继续给予该项目资金预算安排。同时，对于该专项资 金的安排给出两点建议： 建议财政运用科学、合理的评估方法，对政策和项目的相关性、 20 预期绩效的可实现性、实施方案的有效性、预期绩效的可持续性、资 金投入的可行性及风险等进行综合评估，从而提高财政资金分配的公 平性和有效性，提升财政资金使用效益。 2022 年 8 月 17 日 21