上海市审计局2018年度决算.pdf

上海市审计局 2018 年度决算 目 第一部分 录 上海市审计局 概况 一、主要职能 二、机构设置 第二部分 上海市审计局 2018 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费及机关运行经费支出 决算表 八、政府性基金预算财政拨款支出决算表 九、资产负债情况表 第三部分 上海市审计局 2018 年度部门决算情况说明 第四部分 名词解释 第一部分 上海市审计局概况 一、主要职能 上海市审计局是主管全市审计工作的市政府组成部门。主 要职能包括： （1）贯彻执行有关审计工作的法律、法规、规章和方针、 政策。 （2）向市委审计委员会提出年度本级预算执行和其他财政 收支情况审计报告。向市政府和审计署提出年度本级预算执行 和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托，向市人 大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报 告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他 事项的审计和专项审计调查情况及其结果。依法向社会公布审 计结果。 （3）对国家和全市有关重大政策措施贯彻落实情况进行审 计监督。 （4）对本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情 况进行审计监督。对本级各部门（含直属单位）和区级政府的 预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行审计监 督。 （5）对使用财政资金的市属事业单位和社会团体的财务收 支进行审计监督。 （6）对市属国有金融机构和国有资本占控股或者主导地位 的金融机构的资产、负债和损益进行审计监督。 （7）对市政府部门管理和其他单位受市政府及其有关部门 委托管理的社会保障基金、住房公积金、社会捐赠资金以及其 他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。 （8）对自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况进 行审计监督。 （9）对市属国有企业、国有资本占控股或者主导地位的企 业的资产、负债和损益进行审计监督。 （10）根据审计署授权，对国际组织和外国政府援助、贷 款项目进行审计监督。依法对市属国有企业和金融机构的境外 资产、负债和损益进行审计监督。依法对国有资本占控股或者 主导地位的企业和金融机构的境外资产、负债和损益进行审计 监督。 （11）按照规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要 负责人进行经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。 （12）对本级政府投资和以本级政府投资为主的建设项目 的预算执行情况和决算进行审计监督。 （13）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调 控措施执行情况、财政预算管理以及国有资产管理使用等与财 政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 （14）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的 问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉 讼或者市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关 重大案件。 （15）指导和监督内部审计工作。在进行审计或者专项审 计调查时，有权对社会审计机构出具的相关审计报告进行核 查。 （16）与区委、区政府共同领导区审计机关。 （17）组织审计科学研究和学术交流，开展审计领域的国 际交流与合作。组织审计专业培训。 （18）完成市委、市政府交办的其他任务。 （19）职能转变。加强全市审计工作统筹，理顺内部职责 关系，优化审计资源配置，构建集中统一、全面覆盖、权威高 效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善 业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分 调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。 二、机构设置 根据上述职责，上海市审计局设 20 个内设机构，包括：秘 书处、办公室、人事处（老干部处）、综合计划处（政策研究 室）、法规处（审理处）、财政审计处、地区审计处、金融审计 处、行政事业审计一处、行政事业审计二处、社会保障审计 处、资源环境审计处（农业农村审计处）、企业审计一处、企业 审计二处、企业审计三处（涉外审计处）、经济责任审计处、固 定资产投资审计一处、固定资产投资审计二处、电子数据审计 处、内部审计指导监督处(审计整改督查处)。按有关规定设置 机关党委。 第二部分 上海市审计局 2018 年度部门决算表 2018 年度收入支出决算总表 单位:万元 收入 项目 一、财政拨款收入 其中：政府性基金预算财 政拨款 二、上级补助收入 三、事业收入 四、经营收入 五、附属单位上缴收入 六、其他收入 本年收入合计 用事业基金弥补收支差额 年初结转和结余 总计 支出 决算数 13,921.30 项目 一、一般公共服务支出 决算数 10,178.03 二、外交支出 67.56 13,988.85 3,914.80 17,903.65 三、国防支出 四、公共安全支出 五、教育支出 六、科学技术支出 七、文化体育与传媒支出 八、社会保障和就业支出 九、医疗卫生与计划生育 支出 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、交通运输支出 十四、资源勘探信息等支 出 十五、商业服务业等支出 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、国土海洋气象等支 出 十九、住房保障支出 二十、粮油物资储备支出 二十一、其他支出 本年支出合计 结余分配 年末结转和结余 总计 1,737.64 489.08 1,775.70 14,180.45 3,723.20 17,903.65 2018 年度收入决算表 单位：万元 项目 功能分类科目编 码 行 号 类 款 本年收入合 计 财政拨款收 入 上级补助 收入 事业收 入 经营收 入 附属单位上缴 收入 其他收 入 合 计 13,988.85 13,921.30 67.56 一般公共服务支出 9,986.44 9,918.88 67.56 审计事务 9,986.44 9,918.88 67.56 67.56 科目名称 项 1 2 201 3 201 08 4 201 08 01 行政运行 7,861.81 7,794.25 5 201 08 02 一般行政管理事务 166.59 166.59 6 201 08 04 审计业务 1,418.34 1,418.34 7 201 08 05 审计管理 108.84 108.84 8 201 08 06 信息化建设 230.85 230.85 9 201 08 99 其他审计事务支出 200.00 200.00 10 208 社会保障和就业支出 1,737.64 1,737.64 11 208 05 行政事业单位离退休 1,737.64 1,737.64 12 208 05 01 83.46 83.46 13 208 05 05 687.18 687.18 14 208 05 06 960.29 960.29 15 208 05 99 6.72 6.72 16 210 医疗卫生与计划生育支出 489.08 489.08 17 210 11 行政事业单位医疗 484.28 484.28 18 210 11 行政单位医疗 484.28 484.28 19 210 99 4.80 4.80 20 210 99 4.80 4.80 21 221 住房保障支出 1,775.70 1,775.70 22 221 02 住房改革支出 1,775.70 1,775.70 23 221 02 01 住房公积金 612.96 612.96 24 221 02 03 购房补贴 1,162.74 1,162.74 01 01 归口管理的行政单位离退休 机关事业单位基本养老保险 缴费支出 机关事业单位职业年金缴费 支出 其他行政事业单位离退休支 出 其他医疗卫生与计划生育支 出 其他医疗卫生与计划生育支 出 2018 年度支出决算表 单位：万元 项目 本年支出合 计 基本支出 项目支出 合 计 14,180.45 11,711.95 2,468.50 一般公共服务支出 10,178.03 7,794.25 2,383.78 审计事务 10,178.03 7,794.25 2,383.78 7,794.25 7,794.25 功能分类科目编 码 行 号 类 款 科目名称 项 1 2 201 3 201 08 4 201 08 01 行政运行 5 201 08 02 一般行政管理事务 6 201 08 04 7 201 08 05 166.59 166.59 审计业务 1,418.34 1,418.34 审计管理 108.84 108.84 上缴上级支 出 经营支 出 对附属单位补助支 出 8 201 08 06 信息化建设 230.85 230.85 9 201 08 99 其他审计事务支出 459.16 459.16 10 208 社会保障和就业支出 1,737.64 1,657.73 79.92 11 208 05 行政事业单位离退休 1,737.64 1,657.73 79.92 12 208 05 01 归口管理的行政单位离退休 83.46 10.26 73.20 13 208 05 05 机关事业单位基本养老保险缴费支 出 687.18 687.18 14 208 05 06 机关事业单位职业年金缴费支出 960.29 960.29 15 208 05 99 其他行政事业单位离退休支出 6.72 16 210 17 210 11 18 210 11 19 210 99 20 210 99 21 221 22 221 02 23 221 02 24 221 02 01 01 6.72 医疗卫生与计划生育支出 489.08 484.28 行政事业单位医疗 484.28 484.28 行政单位医疗 484.28 484.28 4.80 其他医疗卫生与计划生育支出 4.80 4.80 其他医疗卫生与计划生育支出 4.80 4.80 住房保障支出 1,775.70 1,775.70 住房改革支出 1,775.70 1,775.70 01 住房公积金 612.96 612.96 03 购房补贴 1,162.74 1,162.74 2018 年度财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 收入 项目 一、一般公共预算财政拨款 二、政府性基金预算财政拨款 本年收入合计 年初财政拨款结转和结余 一般公共预算财政拨款 政府性基金预算财政拨款 总计 支出 决算数 项目 合计 13,921.30 一、一般公共服务支出 二、外交支出 三、国防支出 四、公共安全支出 五、教育支出 六、科学技术支出 七、文化体育与传媒支出 八、社会保障和就业支出 九、医疗卫生与计划生育支出 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、交通运输支出 十四、资源勘探信息等支出 十五、商业服务业等支出 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、国土海洋气象等支出 十九、住房保障支出 二十、粮油物资储备支出 二十一、其他支出 本年支出合计 年末财政拨款结转和结余 10,178.03 10,178.03 1,737.64 489.08 1,737.64 489.08 1,775.70 1,775.70 14,180.45 2.26 14,180.45 2.26 总计 14,182.71 14,182.71 13,921.3 261.41 261.41 14,182.71 一般公共预算财政拨款 政府性基金预算财政 拨款 2018 年度一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 一般公共预算财政拨款支出决算 数 项目 功能分类科目编 码 行 号 类 款 科目名称 合计 基本支出 项目支出 合 计 14,180.45 11,711.95 2,468.50 一般公共服务支出 10,178.03 7,794.25 2,383.78 审计事务 10,178.03 7,794.25 2,383.78 7,794.25 7,794.25 项 1 2 201 3 201 08 4 201 08 01 行政运行 5 201 08 02 一般行政管理事务 6 201 08 04 7 201 08 8 201 9 201 10 208 11 208 05 12 208 05 01 13 208 05 05 14 208 05 06 15 208 05 99 16 210 17 210 11 18 210 11 19 210 99 20 210 99 21 221 22 221 02 23 221 02 24 221 02 166.59 166.59 审计业务 1,418.34 1,418.34 05 审计管理 108.84 108.84 08 06 信息化建设 230.85 230.85 08 99 其他审计事务支出 459.16 459.16 社会保障和就业支出 1,737.64 1,657.73 79.92 行政事业单位离退休 1,737.64 1,657.73 79.92 83.46 10.26 73.20 687.18 687.18 960.29 960.29 01 01 归口管理的行政单位离退 休 机关事业单位基本养老保 险缴费支出 机关事业单位职业年金缴 费支出 其他行政事业单位离退休 支出 6.72 6.72 医疗卫生与计划生育支出 489.08 484.28 行政事业单位医疗 484.28 484.28 行政单位医疗 484.28 484.28 其他医疗卫生与计划生育 支出 其他医疗卫生与计划生育 支出 4.80 4.80 4.80 4.80 4.80 住房保障支出 1,775.70 1,775.70 住房改革支出 1,775.70 1,775.70 01 住房公积金 612.96 612.96 03 购房补贴 1,162.74 1,162.74 2018 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表 单位：万元 项目 经济分类科目编 码 类 款 301 301 01 301 02 301 03 301 06 301 07 301 08 301 301 301 301 301 301 301 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 302 09 10 11 12 13 14 99 01 02 03 04 05 06 07 08 09 11 12 13 14 15 16 17 18 24 25 26 27 28 29 31 39 40 科目名称 工资福利支出 基本工资 津贴补贴 奖金 伙食补助费 绩效工资 机关事业单位基本养老保险 缴费 职业年金缴费 职工基本医疗保险缴费 公务员医疗补助缴费 其他社会保障缴费 住房公积金 医疗费 其他工资福利支出 商品和服务支出 办公费 印刷费 咨询费 手续费 水费 电费 邮电费 取暖费 物业管理费 差旅费 因公出国（境）费用 维修（护）费 租赁费 会议费 培训费 公务接待费 专用材料费 被装购置费 专用燃料费 劳务费 委托业务费 工会经费 福利费 公务用车运行维护费 其他交通费用 税金及附加费用 合计 人员经费 10,257.79 1,284.67 5,712.04 402.40 10,257.79 1,284.67 5,712.04 402.40 687.18 687.18 960.29 405.34 78.93 56.37 612.96 960.29 405.34 78.93 56.37 612.96 57.60 1,345.67 102.44 3 57.60 公用经费 1,345.67 102.44 3 0.68 1.63 27.62 53.36 0.68 1.63 27.62 53.36 56.25 169.01 67.08 56.25 169.01 67.08 9.61 185.16 7.06 9.61 185.16 7.06 57.76 57.76 150 146.88 17.17 288.13 150 146.88 17.17 288.13 302 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 99 303 99 310 310 310 310 310 310 310 310 01 02 03 04 05 07 08 09 10 02 03 07 13 19 22 99 其他商品和服务支出 对个人和家庭的补助 离休费 退休费 退职（役）费 抚恤金 生活补助 医疗费 助学金 奖励金 个人农业生产补贴 其他对个人和家庭的补助支 出 资本性支出 办公设备购置 专用设备购置 信息网络及软件购置更新 公务用车购置 其他交通工具购置 无形资产购置 其他资本性支出 合计 2.82 13.11 9.54 0.72 2.82 13.11 9.54 0.72 2.85 2.85 95.38 95.38 11,711.95 95.38 95.38 10,270.90 1,441.05 2018 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费及机关运行经费支出决算表 单位：万元 一般公共预算财政拨款 “三公”经费 公务用车购置及运行费 因公出国(境) 公务 公务用车 费 小计 用车购 运行费 置费 合计 预算 数 决算 数 预算 数 决算 数 预 算 数 决算 数 237.92 193.25 201.8 169.01 28 17.17 预 算 数 决 算 数 公务接待费 预 算 数 决算 预 数 算数 决 算数 28 17.17 7.06 8.12 机关运行经 费决算数 1,441.05 2018 年度政府性基金预算财政拨款支出决算表 单位：万元 项目 功能分类 科目编码 类 款 合计 基本支出 项目支出 科目名称 项 229 其他支出 229 08 229 08 04 彩票发行销售 机构业务 费安排的 支出 福利彩票销售 机构的业 务费支出 合计 注： 上海市审计局 2018 年度无政府性基金预算财政拨款支出，故本表无数据。 资产负债情况表 单位：万元 价值 数量 年初 数 年末 数 年初数 年末数 —— —— 16,043.18 16,540.23 （一）流动资产 —— —— 7,394.30 7,247.75 （二）固定资产 —— —— 5,935.29 6,119.74 616 616 368.58 368.58 11 11 1,543.25 1,543.25 4.其他固定资产 —— —— 4,023.45 4,207.91 减：累计折旧及减值准备 —— —— （三）长期投资 —— —— （四）在建工程 —— —— 2,713.59 3,172.74 （五）无形资产 —— —— 减：累计摊销 —— —— （六）其他资产 —— —— 二、负债合计 —— —— 3,466.17 3,524.55 三、净资产合计 —— —— 12,577.01 13,015.69 一、资产合计 其中：1.房屋（平方米） 2.通用设备（台/套/辆） （1）车辆 一般公务用车 执法执勤用车 特种专业技术用 车 其他用车 （2）单价 50 万元以上 通用设备（不含车 3.专用设备（台/套） 单价 100 万元以上专用 设备 第三部分 上海市审计局 2018 年度部门决算情况说明 一、关于上海市审计局 2018 年度收入支出决算总体情况 说明 上海市审计局 2018 年度收入总计为 17,903.65 万元、支 出总计为 17,903.65 万元,占本年支出合计的 100%。与 2017 年 度相比，收入、支出总计各增加 624.26 万元。主要原因是： 2018 年 动 用 结 转 结 余 191.60 万 元 ， 基 本 支 出 较 上 年 增 加 1,859.13 万元，项目支出较上年减少 1,043.27 万元。 二、关于上海市审计局 2018 年度收入决算情况说明 本年收入合计 13,988.85 万元，其中：财政拨款收入 13,921.3 万元，占 99.52%；其他收入 67.56 万元，占 0.48%。 三、关于上海市审计局 2018 年度支出决算情况说明 本 年 支 出 合 计 14,180.45 万 元 ， 其 中 ： 基 本 支 出 11,711.95 万 元 ， 占 82.59% ； 项 目 支 出 2,468.5 万 元 ， 占 17.41%。 四、关于上海市审计局 2018 年度财政拨款收入支出总体 情况说明 上海市审计局 2018 年度财政拨款收支总决算 14,182.71 万元。与 2017 年度相比，财政拨款收、支总计各增加 556.71 万元，增长 4.09%。主要原因：2018 年动用结转结余 259.15 万 元，基本支出较上年增加 1,859.13 万元，项目支出较上年减少 1,043.27 万元。 五、关于上海市审计局 2018 年度一般公共预算财政拨款 支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 上 海 市 审 计 局 2018 年 度 一 般 公 共 预 算 财 政 拨 款 支 出 14,180.45 万元，占本年支出合计的 100%。与 2017 年度相比， 一般公共预算财政拨款支出增加 815.86 万元，增长 6.1%。主 要原因：基本支出较上年增加 1,859.13 万元，项目支出较上年 减少 1,043.27 万元。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 上 海 市 审 计 局 2018 年 度 一 般 公 共 预 算 财 政 拨 款 支 出 14,180.45 元，主要用于以下方面：一般公共服务支出（类） 10,178.03 万元，占 71.78%；社会保障和就业支出 1,737.64 万 元，占 12.25%；医疗卫生与计划生育支出 489.08 万元，占 3.45%；住房保障支出 1,775.70 万元，占 12.52%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 上海市审计局 2018 年度一般公共预算财政拨款支出年初预 算为 14,541.94 万元，支出决算为 14,180.45 万元，完成年初 预算的 97.51%。决算数小于预算数的主要原因：预算执行因 素、政策因素、政府采购延期等。其中： 1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项），主 要用于：人员经费、公用经费。年初预算为 7,847.44 万元，支 出决算为 7,794.25 万元，完成年初预算的 99.32%。决算数小 于预算数的主要原因：预算执行因素，经费使用本着厉行节约 的原则， “三公经费”等公用经费缩减支出。 2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务 （项），主要用于：缴纳残疾人就业保障金、抚恤金丧葬费、机 关服务费。年初预算为 282.90 万元，支出决算为 166.59 万 元，完成年初预算的 59.89%。决算数小于预算数的主要原因： 本年行政单位职业年金预算分类调整等。 3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项），主 要用于：审计特殊事项聘请专家经费、审计署专项业务经费 等。年初预算为 2,576.55 万元，支出决算为 1,418.34 万元， 完成年初预算的 55.05%。决算数小于预算数的主要原因：经费 使用本着厉行节约的原则，部分审计特殊事项聘请专家经费根 据审计项目进度结转到下年使用。 4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项），主 要用于：审计法制和质量控制业务、高级审计师评审、审计文 献编纂、审计方法与政策研究。年初预算为 187.01 万元，支出 决算为 108.84 万元，完成年初预算的 58.20%。决算数小于预 算数的主要原因：经费使用本着厉行节约的原则；部分支出因 政策因素变化和工作计划调整而减少支出。 5.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）， 主要用于：审计信息化系统（运维）。年初预算为 292.81 万 元，支出决算为 230.85 万元，完成年初预算的 78.84%。决算 数小于预算数的主要原因是：预算执行因素和政府采购预算资 金节约等。 6.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出 （项） ，主要用于：数字化智能审计工程。年初预算为 0 万元， 支出决算为 459.16 万元。决算数大于预算数的主要原因：口径 因素，数字化智能审计工程项目为基建项目，独立核算，年末 并入决算报表。 7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），用于机关单位缴纳 在职人员养老保险。年初预算为 789.60 万元，支出决算为 687.18 万元，完成年初预算 87.03%。决算数小于预算数的主要 原因：政策调整因素等。 8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项），主要用于：缴纳行政事 业单位职业年金。年初预算为 0 万元，支出决算为 960.29 万 元。决算数大于预算数的主要原因：本年行政单位职业年金预 算口径调整，并补以前年度缴费金额。 9. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 归口管理的行政单位离退休（项），主要用于：离、退休人员经 费。年初预算为 83.43 万元，支出决算为 83.43 万元，完成年 初预算的 100%。 10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 其他行政事业单位离退休支出（项），主要用于：离退休人员活 动经费。年初预算为 6.72 万元，支出决算为 6.72 万元，完成 年初预算的 100%。 11.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单 位医疗（项），主要用于：在职人员医疗保险。年初预算为 532.98 万 元 ， 支 出 决 算 为 484.28 万 元 ， 完 成 年 初 预 算 的 90.86%。决算数小于预算数的主要原因：在职人员减少。 12.医疗卫生与计划生育支出（类）其他医疗卫生与计划生 育支出（款）其他医疗卫生与计划生育支出（项），主要用于： 在职市管保健对象医疗保健统筹金。年初预算为 6 万元，支出 决算为 4.80 万元，完成年初预算的 80%。决算数小于预算数的 主要原因:局级干部人员减少。 13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金 （项），主要用于：行政事业单位在职人员住房公积金。年初预 算为 684 万元，支出决算为 612.96 万元，完成年初预算的 89.61%，决算数小于预算数的主要原因：在职人员减少。 14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴 （项），主要用于：住房改革支出。年初预算为 1,252.50 万 元，支出决算为 1,162.74 万元，完成年初预算 92.83%。决算 数小于预算数的主要原因：在职人员减少。 六、关于上海市审计局 2018 年度一般公共预算财政拨款基 本支出决算情况说明 上海市审计局 2018 年度一般公共预算财政拨款基本支出 11,711.95 万 元， 包 括人 员经费 10,270.9 万 元 ， 公用 经 费 1,441.05 万元。基本支出中： 1.工资福利支出 10,257.79 万元，主要用于：基本工资、 津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老 保险缴费、职业年金缴费、住房公积金、其他工资福利支出 等。 2.商品和服务支出 1,345.67 万元，主要用于：办公费、印 刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、培训费等。 3.对个人和家庭的补助 13.11 万元，主要用于：离休费、 退休费等。 4.资本性支出 95.38 万元，主要用于：办公设备购置。 七、关于上海市审计局 2018 年度一般公共预算财政拨款 “三公”经费支出决算情况说明 （一） “三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 上海市审计局 2018 年度“三公”经费财政拨款支出年初 预算为 237.92 万元，支出决算为 193.25 万元，完成预算的 81.23%，其中：因公出国（境）费决算为 169.01 万元，完成预 算的 83.75%；公务用车购置及运行费支出决算为 17.17 万元， 完成预算的 61.34%；公务接待费支出决算为 7.06 万元，完成 预算的 86.97%。2018 年度“三公”经费支出决算数小于预算数 的主要原因：经费使用厉行节约，并严格按照中央厉行节约的 有关要求，进一步加强“三公”经费支出管理。 2018 年度“三公”经费财政拨款支出决算数比 2017 年度 减少 20.99 万元，降低 9.8%，其中：因公出国（境）费支出决 算减少 30.47 万元，降低 15.27%；公务用车购置及运行费支出 决算增加 5.87 万元，增长 51.9%；公务接待费支出决算增加 3.6 万元，增长 104.23%。因公出国（境）费支出减少的主要原 因是本年出国团组和人数均少于上年。公务用车购置及运行费 支出增加的主要原因是随着车辆老化，维修、油费同比上年增 加。公务接待费支出增加的主要原因是外省市审计系统单位来 沪批次多于上年。 （二） “三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。 2018 年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 169.01 万元，占 87.46%；公务用车购置及 运行费支出决算 17.17 万元，占 8.89%；公务接待费支出决算 7.06 万元，占 3.65%。具体情况如下： 1.因公出国（境）费支出 169.01 万元。全年安排因公出国 （境）团组 4 个、累计 34 人次。开支内容包括：差旅费、杂 费、培训费等。 2.公务用车购置及运行费支出 17.17 万元。其中：公务用 车购置支出为 0 万元。 公务用车运行支出 17.17 万元。主要用于燃料费、维修 费、保险费和租车费等。2018 年，上海市审计局开支财政拨款 的公务用车保有量为 8 辆。 3.公务接待费支出 7.06 万元。其中：国内公务接待支出 7.06 万（含外宾接待支出 2.44 万元）。主要用于餐费、住宿 费、交通费等，国内公务接待 33 批次、255 人次，其中：接待 外宾 3 批次、16 人次。 八、关于上海市审计局 2018 年度政府性基金预算财政拨 款支出决算情况说明 上海市审计局 2018 年度无政府性基金预算财政拨款支 出。 九、国有资本经营预算财政拨款情况说明 上海市审计局 2018 年度无国有资本经营预算财政拨款支 出。 十、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 上海市审计局 2018 年度机关运行经费支出 1,441.05 万 元，比 2017 年度增加 126.02 万元，增长 9.58%。主要原因是 本年在职人员增加；根据审计工作需要加大审计人员多角度、 多方位的业务能力培训的力度。 （二）政府采购支出情况 上海市审计局 2018 年度政府采购金额（以合同签订为 准）为 1,547.97 万元，其中：货物采购金额 123.73 万元、工 程采购金额 0 万元、服务采购金额 1,424.24 万元。 2018 年度本部门面向中小企业预留政府采购项目预算金额 2,036.44 万 元 ， 面 向 小 微 企 业 预 留 政 府 采 购 项 目 预 算 金 额 1,935.41 万元。在面向中小企业预留的政府采购项目中，由中 小企业供应商中标或成交的，采购金额 1,546.86 万元；在面向 小微企业预留政府采购项目中，由小微企业供应商中标或成交 的，采购金额 1,459.64 万元；在其他政府采购项目中，由中小 企业供应商中标或成交的，采购金额 0 万元。 （三）车辆、房屋特殊占用情况 1.车辆 截至 2018 年 12 月 31 日，上海市审计局使用的一般公务用 车中由市机关事务管理局统一实物保障的车辆为 8 辆。 2.房屋 截至 2018 年 12 月 31 日，上海市审计局使用的房屋中由市 机关事务管理局拥有产权并统一调配使用的房屋为 10,115 平方 米。 （四）预算绩效管理情况 上海市审计局 2018 年度预算绩效管理工作开展情况如 下：本部门建立了《上海市审计局项目预算评审实施细则》，建 立了有效的预算绩效管理工作机制和全过程绩效管理机制。 2018 年绩效管理情况：2018 年度开展的绩效跟踪评价项目 2 个，涉及预算金额 2,544.50 万元；2018 年度开展的绩效评价 项目 4 个，涉及预算金额 2882.69 万元，平均得分 92.5 分（其 中，绩效评级为“优”的项目 4 个） 。 第四部分 名词解释 一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的 财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政 拨款。 二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活 动取得的收入。 三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业 收入” 、 “经营收入”等以外的收入。 五、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 六、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因 客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有 关规定继续使用的资金。 七、基本支出：指单位为保障机构正常运转、完成日常工 作任务而发生的各项支出。 八、项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业 发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。 九、经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开 展非独立核算经营活动发生的支出。 十、“三公”经费：指单位使用本级财政拨款安排的因公 出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中:因 公出国（境）费反映单位参加国际合作交流、重大项目洽谈、 境外培训研修等的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙 食费、培训费、公杂费等支出；公务接待费反映全国性专业会 议、国家重大政策调研、专项检查以及外事团组接待交流等执 行公务或开展业务所需住宿费、交通费、伙食费等支出；公务 用车购置及运行费反映编制内公务车辆的报废更新，以及用于 安排市内因公出差、公务文件交换、日常工作开展等所需公务 用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。 十一、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的 事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常 公用经费支出。