第一部分 阿克苏市2022年财政预算执行情况和2023年财政预算《草案》的报告.pdf

阿克苏 市第 十届人民代表 大会第 三 次会议 文件 阿克苏市 2022 年财政预算执行情况与 2023 年财政预算草案的报告 2023 年 1 月 5 日在阿克苏市第十届人民代表大会第三次会议上 阿克苏市财政局局长 翟 磊 各位代表： 我受阿克苏市人民政府委托，向大会报告阿克苏市 2022 年财政预算执行情况与 2023 年财政预算草案，请予审议。 一、2022 年财政预算执行情况 2022 年，在市委的坚强领导下，在市人大的监督指导 下，市财政部门切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、 做到“两个维护”，认真学习贯彻落实党的二十大及中央经 济工作会议精神，按照“积极的财政政策要提升效能，更加 注重精准、可持续”的要求，结合“六稳”工作和“六保” 任务，积极争取中央直达资金、上级转移支付资金、政府债 券等项目资金，支持企业做大做强，为全市统筹做好疫情防 控和经济社会发展提供坚实的财力保障，圆满完成阿克苏市 第十届人民代表大会第二次会议确定的目标任务。 （一）一般公共预算 1.收入情况。一般公共预算收入完成 28.71 亿元，完成 —1— 年初预算 29.85 亿元的 96.2%，与上年同比增长 10.7%，增 收 2.78 亿元。 2.支出情况。一般公共预算支出完成 69.16 亿元，完成 调整预算的 94%，与上年同比下降 1.6%，减支 1.12 亿元。 3.平衡情况。收入总计 81.5 亿元，其中：一般公共预 算收入 28.71 亿元、上级补助收入 42.4 亿元、债务转贷收入 5.68 亿元、调入资金 0.37 亿元（政府性基金预算调入 0.35 亿元、国有资本经营预算调入 213 万元）、上年结余 2.1 亿 元、动用预算稳定调节基金 2.24 亿元。支出总计 77.38 亿元， 其中：一般公共预算支 出 69.16 亿元、体制上解支出 3.60 亿元、专项上解支出 0.62 亿元、债务还本支出 4 亿元。收 支相抵,年终结余 4.12 亿元（专项结转下年支出 4.12 亿元）。 （二）政府性基金预算 1.收入情况。政府性基金预算收入完成 7.98 亿元，完 成调整预算的 108.6%，与上年同比下降 70.7%，减收 19.23 亿元。 2.支出情况。政府性基金预算支出完成 22.8 亿元，完 成调整预算的 101%，与上年同比下降 19.4%，减支 5.5 亿 元。 3.平衡情况。收入总计 23.92 亿元，其中：政府性基金 预算收入 7.98 亿元、上级补助收入 0.14 亿元、专项债务转 贷收入 15.8 亿元、上年结余 1 万元。支出总计 23.86 亿元， — 2 — 其中：政府性基金预算支出 22.8 亿元、专项债务还本支出 0.71 亿元、调出资金 0.35 亿元。收支相抵，年终结余 570 万元（专项结转下年支出 570 万元）。 （三）社会保险基金预算 1.收入情况。社会保险基金预算收入 5.81 亿元，完成调 整预算的 98.9%，其中：城乡居民养老保险基金收入 1.11 亿 元、机关事业单位养老保险基金收入 4.7 亿元。 2.支出情况。社会保险基金预算支出 4.34 亿元，完成调 整预算的 97.78%，其中：城乡居民养老保险基金支出 0.47 亿 元、机关事业单位养老保险基金支出 3.87 亿元。 3.收支平衡情况。收入总计 9.84 亿元，其中：社会保 险基金预算收入 5.81 亿元，上年结余 4.03 亿元。支出总计 4.34 亿元。收支相抵，年终滚存结余 5.5 亿元。 （四）国有资本经营预算 1.收入情况。国有资本经营预算收入完成 1.13 亿元， 完成调整预算 1.35 亿元的 88.1%，与上年同比下降 9.5%， 减收 1188 万元。 2.支出情况。国有资本经营预算支出完成 1.12 亿元， 完成调整预算的 82.3%，与上年同比增长 12.3%，增支 1226 万元。 3.平衡情况。收入总计 1.13 亿元，其中：国有资本经 —3— 营预算收入 1.13 亿元、上级补助收入 78 万元。支出总计 1.13 亿元，其中：国有资本经营预算支出 1.12 亿元、调出资金 213 万元。收支相抵，年终结余 39 万元（专项结转下年支 出 39 万元）。 二、政府债务情况 （一）2022 年政府法定债务限额情况。2022 年初，我 市政府法定债务限额为 95.29 亿元，其中：一般债务限额 49.05 亿元，专项债务限额 46.24 亿元。2022 年地区下达我 市新增债务限额 19 亿元。截止 2022 年末，我市法定债务限 额为 114.29 亿元，其中：一般债务限额 52.35 亿元，专项 债务限额 61.94 亿元。较上年增加 19 亿元。 （二）2022 年政府债务余额情况。2022 年初，我市政 府债务余额为 88.24 亿元，2022 年地区下达我市政府债券 资金 21.48 亿元，按计划偿还到期债务本金 3.89 亿元，截 至 2022 年末，我市政府债务余额为 105.83 亿元，其中：一 般债务余额 46.14 亿元，专项债务余额 59.69 亿元，政府债 务余额未超过政府法定债务限额。 （三）2023 年提前下达债务限额情况。地区提前下达 我市 2023 年地方政府债务限额 6.6 亿元，其中：一般债务 限额 1.5 亿元，专项债限额 5.1 亿元。 三、2022 年财政重点工作落实情况 （一）强化组织收入管 理，财政收入实现稳步增长。 — 4 — 坚持“依法征收，应收尽收，坚决不收过头税”原则，全面 落实新的组合式税费政策，“放水养鱼”，涵养税源，激发 市场活力。以“综合治税”信息平台为主要抓手，研究制定 了《2022 年阿克苏市组织收入攻坚方案》，强化收入征管， 加强对重点税源和潜在税源企业走访帮扶、分析研判，加强 重点项目推进和税收监控，加强综合治税数据应用和税收核 查。依法依规盘活闲置国有资产资源，深入挖掘土地资产增 收潜力。2022 年一般公共预算收入实现两位数增长。 （二）优化财政支出结 构，全力保障市委重点部署。 加大财政资金统筹力度，调整优化支出结构，牢固树立“过 紧日子”思想，严控“三公”经费等一般性支出。集中财力 优先足额保障“三保”支出和债务化解支出等刚性支出，民 生保障机制进一步完善，围绕“幼有所育、学有所教、劳有 所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶”的重点 保障目标，全力保障惠民惠企等民生事业工程，让改革发展 成果更多惠及各族群众。民生支出 49.79 亿元，占一般公共 预算支出的 70%以上。 （三）把握中央政策方向，争取上级政策资金补短板。 一是积极申报债券资金。成功申请新增债券项目 25 个，共 计 19 亿元，其中：一般债券 3.3 亿元、专项债券 15.7 亿元， 支出进度 100%。二是抢抓政策机遇，共争取到位上级资金 33.13 亿元，完成目标任务的 101%。三是强化直达资金管理， —5— 确保资金惠企利民。共到位直达资金 16.68 亿元，有力支持 基层“三保”，推进基础设施建设，促进和改善民生福祉。 四是争取到位衔接资金 2.12 亿元，有效促进巩固脱贫攻坚 成果与乡村振兴有效衔接。 （四）推进深化财政改 革，提升新时代财政效能。一 是加强财政资金筹集、分配和下达、支出和使用、监管和绩 效的闭环管理机制，完善管理流程，健全共性的绩效指标框 架和分行业领域的绩效指标体系，有效提升财政资金使用效 益。二是持续推进预算管理一体化 2.0 系统运用，实现预算 全过程有效监管，进一步提升财政现代化管理水平。三是预 算绩效管理全覆盖。按照“花钱必问效、无效必问责”的原 则，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有 评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理 机制。四是财政信息公开透明。完成了 2022 年预算编制及 公开，按要求公开 170 个预算单位部门预算，主动接受社会 各界监督。 （五）加强财政日常监管， 确保财政资金安全。一是 加强政府债务管理，严守隐性债务红线，落实落细政府债务 清理责任，完成全年化解债务计划的 100%，债务规模保持 在可控区间。二是加强政府投资项目评审，发挥财政资金效 益。全年综合核减率 13.05%。三是加强政府采购管理，规 范采购资金使用。加大政府采购支持中小企业力度，333 个 — 6 — 采购项目 100%面向中小企业预留了份额。四是完成 41 个核 算单位会计核算工作。五是完善内控制度，防范资金风险。 对 25 家预算单位开展 2022 年会计监督检查工作，对 33 家 代理记账机构资格及会计质量进行现场检查。六是完成自治 区审计厅关于地市财政 2021 年以来“三保”支出、社会稳 定支出、疫情防控支出、政府债务管理等经济责任审计工作。 七是完成财政部组织开展地方财经秩序专项整治行动各阶 段工作，促进财政资金安全高效规范管理。 （六）贯彻落实金融政策，支持实体经济发展。一是召 开 2022 年“政银保担企”座谈会，9 家银行金融机构与 12 家 企 业 签 订 了 约 60 亿 元 授 信 协 议 。 二 是 发 放 “ 银 税 贷”2706 笔 17.36 亿元、“政采贷”2 笔 190 万元。三是政 府性融资担保公司担保费率降至 1%以下，发生额 4300 万元， 惠及市场主体 14 家，为企业节约成本 36.25 万元。四是强 化地区中小微企业金融服务平台的宣传推广，阿克苏市平台 已入驻企业 741 家、个人 1766 人，累计发放贷款 286 笔 15.96 亿元。 2022 年市财政平稳有序运行，主要得益于市委的坚强 领导和科学决策，得益于市人大、政协及代表委员们的监督 指导和大力支持，是各部门、各单位及广大干部群众凝心聚 力、奋力拼搏的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认 识到，当前财政收支仍面临一些矛盾和问题：受常态化疫情 —7— 防控和新的组合式税费政策等因素影响，组织收入工作面临 极大的困难和挑战；“保基本民生、保工资、保运转”及促 进社会事业发展等刚性支出只增不减，政府偿债压力不断加 大，财政收支矛盾更加突出等。我们将高度重视这些问题， 采取有力措施加以解决。 四、2023 年财政预算《草案》 根据《中华人民共和国预算法》相关规定，结合我市实 际，提出 2023 年阿克苏市财政预算编制的指导思想和基本 原则。 指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指 导，全面贯彻党的二十大会议精神，贯彻落实习近平总书记 关于新疆工作的重要讲话和重要指示精神，贯彻落实党中央 治疆方略和第三次中央新疆工作座谈会精神，完整准确贯彻 新时代党的治疆方略，牢牢扭住社会稳定和长治久安总目 标，贯彻落实自治区十届三次全会精神，贯彻落实自治区推 进经济稳增长一揽子政策措施，增强“四个意识”、坚定“四 个自信”，做到“两个维护”，坚持稳中求进的工作总基调， 立足新发展阶段，坚持新发展理念，全面落实自治区“3+1” 决策、地区“76331”和市委“3335”战略部署，统筹推进 常态化疫情防控和经济社会发展工作，统筹当前和长远，持 续做好“六稳”“六保”。坚持系统观念，加强财政资源统 筹，规范预算支出管理，推进财政支出标准化，调整优化支 — 8 — 出结构，进一步树牢过紧日子思想，大力压减非急需、非刚 性支出，坚决兜牢兜实“三保”底线，坚持将“三保”支出 作为预算支出重点。强化预算绩效管理，加快构建标准科学、 规范透明、约束有力的现代预算管理制度。加强风险防控， 提升财政可持续性，促进我市经济社会高质量发展、维护社 会大局持续和谐稳定。 基本原则：一是积极稳妥，实事求是。部门收入预算编 制应积极稳妥，充分考虑落实减税降费、疫情防控、财税改 革等因素影响，根据近三年收入预算完成情况以及政策变化 因素，合理、完整地测算本部门单位各项收入。二是依法合 规，完整科学。严格遵循预算法，根据市委、政府决策部署， 按照财政体制机制、政策制度、规矩程序编制预算。强化全 口径预算管理，各部门单位应将所有收入和支出全部纳入预 算，全面、准确反映部门各项收支情况，完整编制一般公共 预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算 “四本预算”，不得在预算以外列收列支。三是统筹兼顾， 突出重点。坚决贯彻市委、政府决策部署，预算安排坚持量 入为出，打破基数概念和支出固化格局，加大结转资金与年 度预算、财政拨款与其他资金的统筹力度，建立完善能增能 减、有保有压的预算分配机制，统筹安排支出预算。全力落 实“六稳”“六保”任务，突出保工资、保运转、保基本民 生、保社会稳定、保疫情防控，保障中央、自治区、地区明 —9— 确的各项政策全部落地生根，保障市委、政府确定的重点支 出任务落实。四是深化改革，理顺机制。加快建立现代财政 制度，推进财政预算管理一体化实施，改进预算编制，规范 预算管理，构建现代信息技术条件下“制度+技术”管理机 制，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制。加快推 进项目支出定额标准体系建设，加强项目支出预算与支出标 准衔接匹配。完善转移支付制度，推动财政事权与支出责任 划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的政府间财 政关系，深化推进财政管理制度改革。五是精打细算，厉行 节约。坚决落实政府过紧日子要求，建立节约型财政保障机 制，切实履行职责，坚持艰苦奋斗，节用裕民，厉行节约办 一切事业，严把预算支出关口，大力压减一般性支出。从严 控制各类活动，做到“三公”经费和会议费、培训费只减不 增。严格按标准执行各项支出，不必要的项目支出必须取消， 新增项目支出必须从严控制，所有支出都要精打细算。涉及 增加财政支出的重大政策出台前、重大政府投资项目实施 前，要按规定进行财政承受能力评估，未通过评估的不得安 排预算。六是讲求绩效，提高效益。牢固树立绩效意识，将 落实党中央、国务院重大决策部署和市委、政府重点工作安 排作为预算绩效管理重点。部门单位所有项目支出预算全部 纳入绩效管理。实施新增重大政策、重大专项事前绩效评估。 科学设定绩效目标，实行绩效运行监控，全面开展绩效评价， — 10 — 将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，做到花钱必问 效、无效必问责。七是公开透明，加大监督。按照预算公开 要求，完整、及时、全面公开政府预算、部门预算和单位预 算，主动接受社会监督。接受人大、审计等部门审查监督。 切实加强预算监督管理，强化全过程跟踪监控，坚决杜绝财 政资金挤占、截留、挪用、闲置，坚决遏制隐性债务增量， 妥善处理和化解隐性债务存量，防控财政风险，对发现问题 严格依纪依法依规处理，切实维护财经纪律。 （一）一般公共预算草案 1.收入情况。一般公共预算收入建议安排 31 亿元，同 比增长 8%，其中：税务部门完成 23.5 亿元（税收收入 22 亿元、代征非税收入 1.5 亿元），同比增长 50.4%，增加 7.87 亿元；各单位非税收入完成 7.5 亿元，同比下降 46.8%，减 少 6.59 亿元。 2.支出情况。一般公共预算支出 57.18 亿元（含上级转 移支付），比 2022 年预算数下降 3.3%，减少 1.98 亿元。 3.平衡情况。收入总计 70.03 亿元，其中：一般公共预 算收入 31 亿元、上级补助收入 25.52 亿元（返还性收入 0.53 亿元、一般性转移支付补助收入 11.83 亿元、专项转移支付 收入 13.16 亿元）、债务转贷收入 5.56 亿元、调入资金 3.83 亿元、上年结转 4.12 亿元。支出总计 70.03 亿元，其中： 一般公共预算支出 57.18 亿元、上解支出 5.53 亿元、一般 —11— 债券还本支出 7.32 亿元。收支相抵，当年收支平衡，无结 余。 4.“三保 ”预算编 制情况。我市严格落实党中央、自 治 区党 委关 于 做好 “六 稳”“六 保”工 作的 决策 部 署和 工 作要求，在编制 2023 年预算时，将“保基本民生、保工资、 保运转”支出足额纳入预算进行保障，按照财政部及自治区 财政厅“三保”支出保障范围及标准，全年编制“三保”支 出预算数 30.77 亿元，其中：保基本民生支出 7.26 亿元、 保工资支出 22.53 亿元、保运转支出 0.98 亿元。 （二）政府性基金预算草案 1.收 入 情 况 。 政府 性基 金预算 收入 19.18 亿元 ，2022 年预算数下降 41.6%，减少 13.67 亿元，其中：国有土地使 用权出让收入 15 亿元，城市基础设施配套费收入 1.5 亿元、 污水处理费收入 0.38 亿元、专项债务对应项目专项收入 2.3 亿元。 2.支出情况。政府性基金预算支出 20.41 亿元，比 2022 年预算数下降 18.1%，减少 4.5 亿元。 3.平衡情况。收入总计 24.51 亿元，其中：政府性基金 预算收入 19.18 亿元，上级补助收入 786 万元、债务转贷收 入 5.2 亿元、上年结转 570 万元。支出总计 24.51 亿元，其 中：政府性基金预算支出 20.41 亿元、专项债券还本支出 0.27 亿元、调出资金 3.83 亿元（调入一般公共预算）。收 — 12 — 支相抵，当年收支平衡，无结余。 （三）社会保险基金预算草案 1.收入情况。社会保险基金预算收入建议安排 5.77 亿 元，同比增长 22.02%，增加 1.04 亿元，其中：城乡居民养 老保险基金收入 1.19 亿元、机关事业单位养老保险基金收 入 4.58 亿元。 2.支出情况。社会保险基金预算支出建议安排 4.71 亿 元，同比增长 6.09%，增加 0.27 亿元，其中：城乡居民养老 保险基金支出 0.54 亿元、机关事业单位养老保险基金支出 4.17 亿元。 3.平衡情况。收入总计 11.22 亿元，其中：社会保险基 金收入 5.77 亿元、上年结余 5.45 亿元。支出总计 4.71 亿 元。收支相抵，年终滚存结余 6.51 亿元，其中：城乡居民 养老保险基金结余 4.42 亿元、机关事业单位养老保险基金 结余 2.09 亿元。 （四）国有资本经营预算草案 1.收入情况。国有资本经营预算收入 1.35 亿元，比 2022 年预算数下降 1%，减少 1500 万元。 2.支出情况。国有资本经营预算支出 1.35 亿元，比 2022 年预算数下降 1%，减少 1500 万元。 3.平衡情况。收入总计 1.35 亿元，其中：国有资本经 营预算收入 1.35 亿元、上级补助收入 41 万元、上年结转 —13— 39 万元。支出总计 1.35 亿元，其中：国有资本经营预算支 出 1.35 亿元。收支相抵，当年收支平衡，无结余。 五、完成 2023 年预算任务的主要工作措施 2023 年，是贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是 “十四五”承上启下之年，市财政部门将以习近平新时代中 国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大以及 中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、 准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推 动高质量发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放， 大力提振市场信心，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作， 有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的 有效提升和量的合理增长，为阿克苏市社会稳定和长治久安 提供坚实财力保障。 （一）依法依 规组织收入，提高财政收 入质量。严格 落实组织收入责任，依法强化税收征管，严禁虚收空转和收 取过头税费。研究制定 2023 年财政组织收入攻坚方案，以 “综合治税”为抓手，加强涉税信息分析利用，加强对重点 行业、重点领域和重点税源的跟踪，确保应收尽收。严格落 实好“减、免、缓、退、抵”等优惠政策，激发市场活力、 提振市场信心。依规组织非税收入，确保行政事业性收费、 国有资产（资源）有偿使用收入等及时入库。深入挖掘土地 资产增收潜力，加大土地资产“招、拍、挂”出让力度，切 — 14 — 实增加国有土地出让收入。 （二）优化财 政支出结构，提高财政保 障能力。牢固 树立过“紧日子”思想，坚决兜牢“三保”底线，持续优化 财政支出结构，坚持严把支出关口、厉行勤俭节约，按照“量 入为出，量力而行”原则，坚持“三保一压”，严控“三公 经费”，科学合理安排支出，提高财政资金的使用效益。严 格工作纪律，严禁向实有资金账户转款、以拨作支、虚列支 出、挤占挪用资金。严格执行财政可承受能力评估机制，统 筹做好预算收支平衡。强化预算管理，使有限的财力更多地 倾向于民生，倾向于社会经济事业发展的重点领域、薄弱环 节，不断加大公共服务领域的投入，重点保障教育、社保、 医疗卫生、乡村振兴、基础设施建设、社区公共服务等领域 建设，确保一般公共预算支出 70%以上用于民生事业，让改 革发展的成果更多更公平地惠及各族人民群众。 （三）深入贯彻落实新发展理念，防范化解重大风险。 牢固树立风险意识，严守政策红线底线，严格执行地方债务 限额管理和预算管理制度。加快地方政府债券发行使用，加 大对重大项目支持力度。落实地方政府债券资金全过程管理 和穿透式监管。完善政府债务风险评估和预警工作机制，按 照风险评定等级，严控债务规模，提出化解风险的具体措施。 按时完成隐性债务化解工作，坚决遏制隐性债务增量，坚决 守住不发生系统性区域性风险底线，对违法违规举债融资行 —15— 为，实行终身问责。 （四）把握财 政政策动向，积极争取上 级资金。 认真 学习全国两会精神，加强政策分析研究，积极争取一般性转 移支付、均衡性转移支付，弥补财力缺口。研究制定争取上 级专项资金的管理机制和考核办法，组织各单位加强项目储 备，争取上级政策、资金和项目支持，补齐农业农村、生态 环保、民生保障等领域短板，争取上级资金同比增长8%以 上。抢抓地方政府专项债券政策机遇，申报政府专项债券项 目，提高债券资金使用绩效，做好项目前期准备、评估遴选 等工作，加快项目申报审批，避免“钱等项目”。 （五）深 化预算管理改革， 推进依法理财。 把建立现 代财税体制的各项任务落到实处，更好发挥财政在现代治理 中的基础和重要支柱作用。一是完善一般公共预算、政府性 基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算的收支范围。 二是全面落实预算绩效管理，牢固树立“花钱必问效、无效 必问责”的绩效理念，切实增强绩效管理工作的主动性、积 极性，不断提高财政资金使用效益。三是继续细化政府预决 算公开内容，加大对预决算公开的监督和检查。四是深化国 库收付改革，加快推进国库集中收缴和国库集中支付电子化 管理，健全政府会计核算体系。五是加强政府采购管理，加 强对违法违规行为处罚力度。六是加强会计和财政资金监督 检查，确保财政资金绝对安全。 — 16 — 主任、各位副主任、各位代表、各位委员，2023 年是 全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是加快实施 “十四五”规划的关键一年。站在新的历史起点上，我们将 在市委的坚强领导和市人大、市政协的依法监督下，紧紧围 绕社会稳定和长治久安总目标，统筹常态化疫情防控和经济 社会发展，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯 彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展， 正视困难问题，把握机遇挑战，踔厉奋发、勇毅前行，为完 成全年财政各项工作目标任务努力奋斗。 以上报告，请各位代表审议并提出意见。 谢谢各位代表！ —17— 名词解释 公共财政：指在市场经济条件下，为满足社会公共需要 进行的政府收支活动模式或财政运行机制模式，国家以社会 和经济管理者的身份参与社会分配，并将收入用于政府公共 活动支出，为社会提供公共产品和公共服务，以保障和改善 民生，保证国家机器正常运转，维护国家安全和社会秩序， 促进经济社会协调发展。 一般公共预算：原公共财政预算，按照预算法要求，更 名为一般公共预算。是指政府凭借国家政治权力，以社会管 理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民 生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收 支预算。地方一般公共预算收入包括：地方本级预算收入、 转移性收入、调入预算稳定调节基金、地方政府债券收入和 上年结余收入。地方一般公共预算支出编制内容包括地方本 级预算支出、转移性支出、地方政府债券还本支出、安排预 算稳定调节基金、增设预算周转金和年终结余。 政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费， 以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特 定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。地方政 府性基金收入预算编制内容包括地方本级收入、转移性收入 和上年结余收入。地方政府性基金支出预算编制内容包括地 — 18 — 方本级支出、转移性支出、年终结余。 国有资本经营预算：是指国家以所有者身份依法取得国 有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预 算，是政府预算的重要组成部分。 社会保险基金预算：社会保险基金预算是根据《中华人 民共和国预算法》、《中华人民共和国社会保险法》等法律 法规建立、按规定程序审批通过、反映各项社会保险基金收 支的年度计划。 调入 资金 ：是指各级财政因平衡当年一般公共预算收 支，而从基金结余和其他渠道调入的资金。 预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储 备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以 及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用， 安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方 反映。 增收和超收：增收是指预算执行结果比上年增加的财政 收入。超收是指财政收入执行结果超过年初预算安排的财政 收入。 政府债务限额管理：根据《中华人民共和国预算法》和 国务院关于加强政府性债务管理的规定，中央对地方政府债 务余额实行限额管理，地方政府债务余额不得突破批准的限 额。地方政府在国务院批准的限额内提出本地区政府债务限 —19— 额，报同级人大常委会批准，并在批准的限额内举借和偿还 债务。 地方政府一般债券：没有收益的公益性事业发展融资， 由地方政府发行主要以一般公共预算资金偿还的政府债券。 地方 政府专 项债券 ：有一定收益的公益性事业发展融 资，由地方政府发行主要以对应的政府性基金预算或专项收 入偿还的政府债券。 绩效预算：指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效 管理是政府绩效管理的重要组成部分，是以支出结果为导向 的预算管理模式。通过把绩效理念、绩效要求贯穿到预算管 理的各个环节，强调“花钱必问效、无效必问责”，实现优 化财政资源配置、提升公共服务质量的目标。 — 20 —