2019年决算公开部门概况及决算说明.docx

附件 1： 襄垣县审计局 2019 年度部门决算公开说明 2019 年 9 月 11 日 目 录 第一部分 部门概况 一、部门主要职责 二、部门基本情况 第二部分 2019 年度部门决算公开表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一） 六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二） 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、部门决算公开相关信息统计表 第三部分 2019 年度部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 二、支出决算情况说明 三、一般公共预算财政拨款支出决算表公开到功能分类 项级科目 四、一般公共预算财政拨款基本支出决算表公开到经济 性质分类款级科目 五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况 说明 六、政府采购支出情况说明 七、机关运行经费执行情况说明 八、国有资产占用情况说明 九、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明 第四部分 名词解释 第一部分 襄垣县审计局概况 一、部门主要职能 (一)主管全县审计工作。负责对县财政收支和法律法规 规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行 审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履 行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源 资产离任审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻 落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会 审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计 单位整改的责任。 (二)起草规范性文件和工作指南并监督执行。制定并组 织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划。制 定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事 项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。 (三)向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财 政支出情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其 他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人 大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工 作报告、审计发现问题整改情况报告。向县委、县人民政府 报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向 社会公布审计结果。向县委和县人民政府有关部门通报审计 情况和审计结果。 （四）直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范 围内做出审计决定,包括国家和省、市、县有关重大政策措 施贯彻落实情况;县级预算执行情况和其他财政收支,县委和 县人民政府机关各部门(含直属单位)预算执行情况、决算和 其他财政收支;乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财 政收支, 财政转移支付资金;使用县级财政资金的事业单位 和社会团体的财务收支;政府投资和以政府投资为主的建设 项目的预算执行情况和决算,重大公共工程项目的资金管理 使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护 与修复情况;县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的 县国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益,县 驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐 赠资金及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府 援助、贷款项目;上级审计机关授权审计的其他审计事项;法 律法规规定的其他事项。 (五)按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负 责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 (六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏 观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等 与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 (七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的 问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政 诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查 处相关重大案件。 (八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依 法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 (九)指导和推广信息技术在审计领域的应用。 (十)完成县委县政府和上级审计机关交办的其他任务。 (十一)职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县 审计工作统筹，明晰内部职能定位，理顺内部职责关系，优 化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、 全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制， 坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关 部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强 监督合力。 二、部门基本情况 （一）机构设置情况 襄垣县审计局机关内设 1 室 8 股，分别为：办公室、法规审 理股、大数据信息股、农业农村股、社保股、稽察内审企业股、 财税金融股、教科文卫股、行政事业自然资源经济责任审计股。 下设襄垣县固定资产投资审计中心、襄垣县经济责任审计中心 2 个事业单位。现有行政、事业编制 32 名，其中，行政编制 12 名，事业编制 20 名。实有 28 人，其中公务员 9 名，行政工 勤 2 人，事业人员 17 名。 （二）人员情况说明 现有行政、事业编制 32 名，其中，行政编制 12 名，事 业编制 20 名。实有 28 人，其中公务员 9 名，行政工勤 2 人， 事业人员 17 名。 （三）本套部门决算汇编范围的单位共 1 个，包括：襄 垣县审计局。 第二部分 2019 年度部门决算公开表 共 9 张（收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表、 财政拨款收入支出决算总表、一般公共预算财政拨款支出决 算表（一） 、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）、一般 公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表、政府性基金预 算财政拨款收入支出决算表、部门决算公开相关信息统计 表）。 第三部分 2019 年度部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 本部门 2019 年度收入总计 493.11 万元，其中年初结转 和 结 余 9.41 万 元 ， 较 2017 年 减 少 145.47 万 元 ， 下 降 22.78%；较 2018 年增加 17.84 万元，增加 3.75%，主要原因 是：专项审计增加。 本年收入的具体构成为：财政拨款收入 481.33 万元， 占 97.61%；其他收入 11.78 万元，占 2.39%。 二、支出决算情况说明 本部门 2019 年度支出总计 502.52 万元，其中本年支出 合计 485.68 万元，较 2018 年增加 11.74 万元，增加 2.48%， 主要原因是：专项审计增加，年末结转和结余 16.84 万元， 较 2017 年增加 8.84 万元，增加 110.5%，主要原因是：因疫 情原因没有及时开票支付，造成结转和结余增加。 本年支出的具体构成为：基本支出 249.17 万元，占 51.3%；项目支出 236.51 万元，占 48.7%；经营支出 0 万元， 占 0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0 万元，占 0%。 三、一般公共预算财政拨款支出决算表公开到功能分类 项级科目（05 表） 本 部 门 2019 年 度 财 政 拨 款 本 年 支 出 年 初 预 算 数 为 559.24 万元，决算数为 478.33 万元，完成年初预算的 85.83 %。其中：一般公共服务支出年初预算数为 559.24 万元，决 算数为 478.33 万元，完成年初预算的 85.83%，主要原因是： 人员减少；教育支出决算数 0 万元；社会保障和就业支出决 算数 0 万元。 四、一般公共预算财政拨款基本支出决算表公开到经济 性质分类款级科目（06 表） 本 部 门 2019 年 度 一 般 公 共 预 算 财 政 拨 款 基 本 支 出 478.33 万元，其中： （一）工资福利支出 218.67 万元，较 2018 年减少 38.77 万元，减少 15.06%，主要原因是：正式人员调动和临时工减 少。 （二）商品和服务支出 256.49 万元，较 2018 年增加 55.61 万元，增加 27.68%，主要原因是：专项审计增加。 （三）对个人和家庭补助支出 0.37 万元，较 2018 年减 少 0.24 万元，下降 39.34%，主要原因是：活动减少。 （四）资本性支出 2.8 万元，较 2018 年减少 0.17 万元， 主要原因是：购置固定资产设备。 五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况 说明 本部门 2019 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费 支出年初预算数为 0.33 万元，决算数为 0.03 万元，完成预 算的 9.09%，决算数较 2018 年增加 0.03 万元，其中： （一）因公出国（境）支出年初预算数为 0 万元，决算 数为 0 万元，完成预算的 0%，因公出国（境）团组数为 0， 人数为 0。决算数较 2018 年增加（减少）0 万元，增长（下 降）0%。 （二）公务接待费支出年初预算数为 0.33 万元，决算 数为 0.03 万元，完成预算的 9.09%，决算数较 2018 年增加 0.03 万元。主要原因是：交流审计。本年度国内公务接待共 1 批次，共 12 人。 （三）公务用车购置及运行维护费支出 0 万元，其中公 务用车购置年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元，完成预 算的 0%，决算数较 2018 年增加（减少）0 万元，增长（下 降）0%；公务用车运行维护费支出年初预算数为 0 万元，决 算数为 0 万元，完成预算的 0%，决算数较 2018 年增加（减 少）0 万元，增长（下降）0%。本年度公务用车购置数 0， 公务用车保有量 0。 六、政府采购支出情况说明 本部门 2019 年度政府采购支出总额 0 万元，其中：政 府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采 购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府 采购支出总额的 0%。 七、机关运行经费执行情况说明 本部门 2019 年度机关运行经费支出 22.91 万元， 较 2018 年减少 8.75 万元，下降 27.64%，主要原因是：严格按照省 市县“过紧日子”，贯彻落实中央“八项规定”精神，缩减 运行经费支出。 八、国有资产占用情况说明 本部门共有车辆数合计 0 辆。；单价 50 万元以上通用 设备 0 台/套，共计 0 元；单价 100 万元以上专用设备 0 台/ 套，0 元。 九、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明 本部门本年度不涉及预算绩效项目。 第四部分 名词解释 一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得 的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算 财政拨款。 二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位 取得的非财政补助收入。 三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助 活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育 收费等资金在此反映。 四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照 有关规定上缴的收入。 六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入”、“经营收入”、 “附属单位缴款”等以外的各项 收入。 七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金 弥补当年收支差额的数额。 八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本 支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。 九、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资 金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减 少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。 十、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出 结转、项目支出结转和结余和经营结余。 十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工 作任务而发生的人员支出和公用支出。 十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政 任务或事业发展目标所发生的支出。 十三、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管 部门的规定上缴上级单位的支出。 十四、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助 活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 十五、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收 入之外的收入对附属单位补助发生的支出。 十六、“三公”经费：指各部门因公出国（境）费、公 务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境） 费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂 费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车 购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、 安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类 公务接待（含外宾接待）支出。 十七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务 员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金， 包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用 材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费 等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公 共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。