2020年政府预算相关说明.docx

第三部分 相关说明 一、税收返还和转移支付情况 2020 年，湘潭市对下税收返还和转移支付预算 25.04 亿 元，与上年持平，根据上年决算数预计。其中： （一）税收返还 税收返还 22202 万元，与上年执行数持平。其中： 1.增值税税收返还 11187 万元; 2.消费税税收返还 1141 万元； 3.所得税基数返还 2777 万元； 4.成品油税费改革税收返还 0 元； 5.其他税收返还 7097 万元； （二）一般性转移支付 一般性转移支付 33138 万元，与上年执行数持平。其中： 1.结算补助 252 万元; 2.均衡性转移支付 16049 万元; 3.县级基本财力保障机制奖补资金 4455 万元； 4.企业事业单位划转补助收入 6042 万元； 5.固定数额补助收入 5810 万元； 6.农林水共同财政事权转移支付收入 124 万元； 7.其他一般性转移支付收入 406 万元。 （三）专项转移支付 专项转移支付 195058 万元，与上年执行数持平。其中： 1.一般公共服务支出 1188 万元; 2.教育支出 15082 万元; 3.公共安全支出 790 万元； 4.科学技术支出 10124 万元； 5.文化体育与传媒支出 2031 万元； 6.社会保障和就业支出 32115 万元； 7.卫生健康 11814 万元； 8.节能环保支出 5601 万元； 9.城乡社区支出 61302 万元； 10.农林水支出 25185 万元； 11.交通运输支出 10 万元； 12.资源勘探信息等支出 7890 万元； 13.商业服务业等支出 1471 万元； 14.金融支出 591 万元； 15.住房保障支出 15778 万元； 16.粮油物资储备支出 834 万元； 17.其他支出 3252 万元。 二、举借政府债务情况 （一）地方政府债务限额余额情况 2019 年，政府债务总限额 524.04 亿元，其中一般债务 限额 213.72 亿元，专项债务限额 310.32 亿元。截止 2019 年 底，地方政府债务余额 524.04 亿元，其中一般债务余额 213.72 亿元，专项债务余额 310.32 亿元。 （二）地方政府债券发行情况 2019 年，省转贷新增债务 58.33 亿元，其中一般债务限 额 17.86 亿元，专项债务限额 40.47 亿元，据此，发行一般 债券 17.86 亿元，专项债券 40.47 亿元。平均期限 10.66 年， 平均利率 3.45%。 (三)地方政府债务还本付息情况 2019 年偿还地方政府债券本金 148.06 亿元，其中一般 债券 38.69 亿元，专项债券 109.37 亿元，支付地方政府债券 利息 13.36 亿元，其中一般债券利息 6.12 亿元，专项债券利 息 7.24 亿元。2020 年预算安排偿还地方政府债券本金 21.28 亿元，其中一般债券 20.04 亿元，专项债券 1.24 亿元，支付 地方政府债券利息 19.31 亿元，其中一般债券利息 7.79 亿元， 专项债券利息 11.52 亿元。 三、预算绩效管理工作开展情况 一、2019 年预算绩效管理工作情况 （一）坚持高位推动，科学谋划绩效管理工作 一是市委市政府主要领导做出明确批示。在《中共湖南 省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效 管理的实施意见》（湘办发[2019]10 号）文件出台后，市委 书记曹炯芳以及市长张迎春均做出重要批示，进一步强调了 全面实施预算绩效管理的重要性，要求我们要提高认识，吃 透文件，广为宣传，严格执行，切实落实。二是在全市财税 工作会议进行全面布置。会上对 2018 年度预算绩效管理工 作综合考核情况进行通报，下发《湘潭市 2019 年度预算绩 效管理工作方案》，对 2019 年工作任务进行了全面部署，明 确全面实施预算绩效管理的总体要求。三是各级预算绩效领 导小组统筹部署。市本级、县市区以及各市直预算单位预算 绩效管理领导小组均召开会议，总结上一年度取得的成绩， 结合本地区、本部门实际情况，部署安排下一步工作，全力 推动全面实施预算绩效管理各项改革要求落实落地。 （二）抓好顶层设计，迅速跟进出台实施方案 按照中共中央、国务院以及省委省政府有关全面实施预 算绩效管理的部署安排，结合我市实际出台了《湘潭市财政 局关于印发<全面实施预算绩效管理的实施方案>的通知》 （潭 财绩[2019]9 号）。《实施方案》明确我市将在 2021 年基本建 成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，计划 在 2020 年进一步扩大范围，巩固完善“四本预算”全覆盖 预算绩效管理体系，在 2021 年进一步深化改革，建立健全 全方位预算绩效管理机制。昭山示范区同样出台了《昭山示 范区全面实施预算绩效管理的实施意见》，为建立科学、规 范、高效的财政资金使用和绩效管理提供了制度保障。全市 上下在进一步完善预算绩效管理制度的同时，也为全面深化 我市现代化财税体制改革提供必要的制度基础。 （三）突出工作重点，绩效目标管理提质增效 绩效目标是预算绩效管理的龙头，在做到目标申报与预 算编制“同申报、同审核、同批复”工作的基础上，继续深 入强化绩效目标管理，突出工作重点。一是全面落实“四本 预算”全覆盖。市本级除一般公共预算全覆盖外，同时要求 政府性基金、国有资本经营收益及社会保险基金等预算支出 均填报《项目支出预算绩效目标申报表》 ，全面落实全覆盖 管理要求。湘潭县对 89 个县本级一级预算单位的部门预算 支出、县级专项资金（含社保配套资金及省级转移支付资 金）、县本级政府性基金、国有资本经营支出、社会保险基 金以及乡镇财政体制支出全部纳入预算绩效目标管理，实现 了“四本预算”全覆盖。二是全面提高绩效目标管理要求。 出台《绩效目标申报表填报说明》 ，要求预算单位在填报绩 效目标申报表时必须做到绩效目标与绩效指标一一对应，每 个绩效目标必须设置产出、成本以及效益指标。三是全面开 展绩效目标审核。全市各级财政部门均对本级预算单位以及 专项资金绩效目标申报表进行了审核。市公安局高度重视预 算绩效管理工作，多次组织绩效培训活动，并通过对全系统 绩效目标的全面审核把关，做到及时发现，及时反馈，及时 整改，全面提升公安系统整体绩效目标管理水平。高新区通 过聘请中介机构进行绩效目标审核，并组成指导小组到各预 算单位现场一对一地进行培训指导，绩效目标设定和绩效指 标设置的质量得到大幅提高。四是全面完成扶贫项目绩效目 标填报。深刻认识打赢脱贫攻坚战的伟大意义，严格按照省 厅部署安排，积极组织全市各级财政部门按时按质按量完成 扶贫项目绩效目标填报工作，以填报率、审核率“双百”的 优异成绩完成相关工作。 （四）做到精管细抓，全面落实绩效运行“双监控” 出台《关于做好 2019 年度财政支出预算绩效运行跟踪 监控工作的通知》（潭财绩[2019]6 号） ，全市各级财政部门 落实精细化管理要求，将运行监控时间节点细分到二、三、 四季度结束后第三个工作日，对“四本预算”的绩效目标实 现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题及时纠正。 雨湖区对全区 53 个区本级级预算部门以及项目全部实施绩 效运行“双监控”，监控资金金额达 40,546 万，确保绩效目 标如期保质保量实现。 （五）直击核心关键，绩效自评找准评价重点 按照《关于做好 2018 年度市本级预算支出绩效自评工 作的通知》（潭财绩[2019]7 号）文件要求，组织全市预算资 金使用单位通过自评的方式，对部门整体支出、政策和项目 实施效果以及开展绩效自评，要求单位在绩效自评报告中详 实报告财政资金使用情况，严格对标对表年初绩效目标申报 表中设定年度绩效指标，认真分析指标完成情况；深入发掘 当前预算绩效管理工作取得的成效及存在的不足和原因，并 将自评报告报送至财政部门，全部进行网上公开，自觉接受 社会监督。 （六）形成良性互动，问题整改促进管理提高 按照市预算绩效管理领导小组要求，督促各预算单位认 真研究并反馈整改上年度绩效自评及重点评价结果提出的 问题和建议。充分发挥问题整改的促进效应，提高预算单位 财政资金管理水平，保障财政资金发挥效益，确保预算绩效 评价发挥实效。如市机关事务管理局、市国资委、市公共资 源交易中心等部门， 去年预算绩效管理工作考核中成绩落后， 通过认真查找反思存在的问题，今年预算绩效管理工作考核 排名得到大幅提高， “以评促建”效果显著。韶山市将全市 95 家预算单位的绩效自评结果以及 3 个重点评价项目结果主动 向市人大报告，接受人大监督，督促问题整改落实到位。 （七）强化绩效约束，结果应用提高制度权威 通过对项目决策、项目管理、项目绩效的全方位评价， 精准定位项目存在的问题与不足，并针对上一年度重点评价 中发现的绩效目标不准确、项目管理不完善、项目绩效未达 标等问题，市财政局对症下药，针对性的提出了三条结果应 用建议，采取收回资金、暂缓拨款等方式共计调整预算资金 19,000 万元。湘乡市同样重视结果应用，全年共调减 11 个 项目的预算资金计 1081 万元，岳塘区进一步强化监督问责 机制，邀请人大代表全程参与指导绩效管理工作，促进绩效 评价结果与预算编制深度结合。全市各级财政部门不断加强 绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，拓展绩效评 价结果应用方式，严格执行绩效评价结果应用，全面提升全 面实施预算绩效管理的制度权威。 （八）突出绩效导向，重点评价讲求实绩实效 全市去年共开展重点评价项目 124 个，其中市本级 33 个，湘乡市 32 个，所有被评价项目共涉及资金量达 29.8 亿 元。在全市重点评价范围进一步扩大同时，市本级采取四个 方面措施，致力于确保重点评价提质增效。 一是做足工作，选好项目。为进一步提升我市重点评价 水平，确保“绩效评价有绩效”，我们采取“三步走”的方 式，确保重点评价项目选好选精。一方面抓住重点，进行项 目初选。按照“全面推进、突出重点”的原则，坚持问题导 向，初步选取了 52 个覆盖面广、社会关注度高、持续时间 长的重大政策和项目；另一方面是有的放矢，开展实地调研。 我们始终坚持“绩效导向、问题导向”的原则，通过与各业 务科室一起进单位座谈、下项目实地考察等方式，对 52 个 初选项目进行了全面调研，在充分讨论，仔细沟通的基础上， 共选定了 33 个重点评价项目。 二是认真分析，找准路径。项目选定后，我们与分管局 领导以及相关业务科室一起，对每一个项目的评价目标进行 全面分析，明确评价方向，找准评价的实施路径，使第三方 评价机构在评价过程中能准确把握评价重点，切实提升了重 点评价实效。 三是召开会议，培训部署。在重点评价工作开始前召开 进点工作会，对 2018 年度重点评价进行总结点评，对 2019 年度重点评价工作进行统一部署。预算单位、局属业务科室、 第三方评价机构代表分别进行了经验分享，并表示将全力做 好绩效评价工作。会上同时就绩效评价方案及撰写要点和绩 效评价报告的撰写进行了专题培训，明确了工作目标，梳理 了工作思路，强调了工作要求，为 2019 年度重点评价工作 打下坚实基础。 四是专家评审，保证质量。为了进一步提升重点评价质 量，我们充分利用专家评审机制，对绩效评价方案和评价报 告进行专家评审，借助专业力量为绩效评价把好质量关。通 过以发挥财政资金绩效为目标，以问题为导向，按照绩效评 价工作要求，结合项目特点，从评价方案的评价思路和方法、 指标设计，以及评价报告的撰写规范性，评分的合理性，意 见建议的可操作性等多方面进行了评审论证，确保绩效评价 提质增效。 （九）运用考核机制，助力绩效管理水平提升 一是省厅考核全市榜上有名。不折不扣完成省厅交办的 各项改革任务，严格落实省财政厅 2018 年政府绩效评估自评 工作及各项考核材料的考核要求。组织各县（市）区、园区 进行考核工作培训，督促各县（市）区、园区对标对表工作 要求，及时收集基础数据，整理、汇总、复核考核资料，并 在上报省厅前对各县（市）区、园区考核资料进行全面审查， 确保资料内容完整、数据真实、信息准确，经省厅考核审定， 2018 年我市各级财政部门预算绩效管理工作均获得省厅表彰 通报，其中市本级、湘乡市、湘潭县财政再次获得优秀等次， 岳塘区、雨湖区、韶山市财政也光荣进入受表彰行列，全市 预算绩效管理工作实现新跨越。 二是市直部门考核成绩提升显著。从今年预算绩效管理 工作考核结果来看，预算绩效管理工作考核平均分 78.44 分， 90 分以上单位由去年的 1 家增长到今年的 4 家，80 分以上单 位达到 30 个，将近占考核单位数的一半。本年度我市各预算 单位的绩效管理水平提升较为显著，整体得分较去年进一步 提升。 三是县市区财政部门管理能力再次提升。根据市财政对 县市区 2019 年度预算绩效管理工作的考核结果显示，2019 年 度各县市区预算绩效管理水平有进一步提升，2019 年预算绩 效管理工作考核平均得分达到了 87.31 分，较 2018 年度的 83.16 分提高了 4.15 分。主要是各县市区基础工作管理、绩 效目标管理、绩效监控管理和绩效评价管理等工作较往年均 有所进步。如昭山示范区、岳塘区、韶山市和湘潭县 4 个县 市区预算绩效管理制度体系不断健全，出台了预算绩效管理 工作的具体办法，以及一系列的操作细则等。各县市区年度 的预算绩效管理工作安排全面、合理、节点清晰，整体工作 的计划性和操作性很强。 （十）广泛宣传报道，积极传达中央指示精神 一是全方位传达指示精神。充分利用市预算绩效管理领 导小组会议、全市财税工作会议、局党委中心组学习等多种 形式学习《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的 意见》以及《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公室 关于全面实施预算绩效管理的实施意见》 ，将全面实施预算 绩效管理的理念深入到全市各级各部门各单位。 二是下基层进行理念宣讲。利用大调研的契机，前往各 县（市）区、园区进行理论宣讲，了解情况的同时积极向各 级财政部门宣讲最新预算绩效管理理念，强调预算绩效管理 的重要性，进一步提升各级财政部门预算绩效管理认识水平； 三是善总结实践经验成果。主动宣传预算绩效管理工作 成效及动态，其中市本级《“三同步”提升预算绩效管理认 识 全面推进现代财政体制改革》在《新理财》上进行了刊 发。湘潭县在省财政厅网站报道了《湘潭县财政局‘四举措’ 加强预算绩效管理》 《湘潭县财政局全方位扎紧扶贫资金监 管“铁笼子”》等信息。充分利用网络开展线上宣传，将全 面实施预算绩效管理的有关文件转载到市财政局官网，并及 时更新预算绩效管理最新动态。 四是多角度开展培训交流。通过“请进来与走出去”相 结合开展培训交流。一方面是请进来。邀请省财政厅绩效处 处长为我市财政干部解读全面实施预算绩效管理有关文件 精神，理清改革工作思路。同时邀请县市区财政局、预算单 位、第三方评价机构到市财政局参与业务培训会，提升整体 业务水平；另一方面是走出去。组织全市财政部门参加了省 厅举办的预算绩效管理业务培训班，就如何开展部门整体支 出绩效评价、PPP 项目绩效评价开展了深入交流学习。 五是更主动上门提供服务。主动到各县市区、各预算单 位市开展全面实施预算绩效管理业务培训，通过积极宣传理 念、解读政策、培训实务，取得了良好成效，形成齐抓共管 的良好局面。 回顾一年来的工作，我们取得了一定成绩，但也面临一 些问题和困难：一是绩效理念有待进一步增强；二是绩效目 标管理有待进一步做实；三是评价结果应用有待进一步强化 四是绩效管理机制有待进一步完善。 二、预算绩效管理工作计划 下一步，我们将按照中共中央、国务院以及省委省政府 的部署安排，深入领会省委全面深化改革委员会第五次会议 精神，进一步扩大范围，巩固完善全覆盖预算绩效管理体系。 全力打造政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算全方 位的预算绩效管理格局，不断深化一般公共预算、政府性基 金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全覆盖的预 算绩效管理体系。 一是把事前评估做大。在政策绩效前评估取得良好成效 的基础上，进一步扩大事前评估覆盖范围，要求新出台的政 策和项目全部开展绩效前评估。同步启动项目库管理，凡是 未通过绩效前评估的不得纳入部门和财政项目库，凡是未纳 入部门和财政项目库的不得列入年度预算，切实做到绩效管 理关口前移，把绩效前评估打造成湘潭预算绩效管理一张闪 亮的名片。 一是把目标管理做强。当前，预算绩效目标管理的总体 质量仍有待提高，关键是绩效目标编制质量有待加强，导致 单位自主绩效跟踪和绩效评价流于形式，绩效管理无法真正 实现促进管理的作用。2020 年，市财政局将全面规范部门整 体支出和项目支出绩效目标的申报和审核，要求各预算单位 在上报绩效目标申报表前，对自己本年度的绩效目标进行评 审，同时各主管单位对下级单位进行绩效目标审核。通过目 标评审，帮助各单位建立健全科学、合理、操作性强的绩效 目标，并由财政部门选取部分预算单位开展重点目标评审， 并对评审结果进行结果应用。 二是把运行监控做足。继续要求各预算部门严格执行自 主监控，按季度填报跟踪监控表。组织实施重点中期监控评 价，强化预算支出执行、完善预算支出计划、督促重点项目 绩效目标的实现。对发现绩效偏差，立即查找问题，分析原 因，及时纠偏，对项目明显偏离原目标轨道的采取必要的措 施进行及时整改；对绩效低下或无绩效的项目进行调整执行 或停止执行。以全面监控项目支出目标实现程度，使预算执 行与绩效监控“如影随形”。 三是把绩效评价做精。继续提升绩效自评覆盖面，确保 “四本预算”绩效自评横向到边，纵向到底。同时强调做精 重点评价，一方面要“减量做精”，重点绩效评价侧重于民 生领域、重点工程、影响面大的项目，减少重点评价对象个 数。另一方面增加评价时间。为进一步选好项目，我们将在 2020 年初开始重点评价项目选取工作，为后续重点评价工作 留出充分的工作时间，确保评价质量。通过不断提升绩效评 价的精准性、有效性，充分发挥其在严控一般性支出中的把 关收口作用。 四是把结果应用做实。深入贯彻落实党中央、国务院以 及省委、省政府政府办公厅关于绩效评价结果应用有关规定， 采取结果报告、反馈整改、预算结合、绩效问责、结果联动、 报告公开等形式多样的绩效评价结果应用方式，既明确绩效 管理责任约束，又强化绩效管理激励约束，更好调动资金使 用单位履职尽责和干事创业的积极性。 五是把基础工作做细。着重抓好三个方面的工作。健全 预算绩效管理工作制度。进一步改进绩效目标管理、运行跟 踪、绩效评价、结果应用等各项管理流程，出台相关实施细 则以及操作手册。抓好业务能力提升。以绩效管理“四支队 伍建设”为重点，通过业务培训、学习考察方式，提高绩效 管理队伍、绩效联系人业务能力。建立绩效指标库。组织各 行业主管部门、项目单位、财政部门、第三方机构共同合作 建立具有湘潭特色的预算绩效评价指标库，打造分行业、分 领域的绩效评价综合指标体系，科学反映财政资金运行情况, 为强化预算绩效管理和优化决策提供信息保障。 六是把机制创新做深。2020 年是全面实施预算绩效管 理的关键之年，我们将继续把创新作为引领预算绩效管理发 展的第一动力，按照《全面实施预算绩效管理的实施方案》 计划安排，深入探索推进各项预算绩效管理工作，重点探索 建立全面实施预算绩效管理工作协调联动机制，主要构建财 政与审计互动共融的工作对接机制和便捷畅通的信息沟通 渠道，力求实现预算绩效管理与审计监督的指标共商、信息 共享、工作共推、成果共享，双向发力确保资金安全高效。