长治市财政局关于印发《市级预算部门（单位）整体支出绩效管理暂行办法》的通知.pdf

长治市财政局文件 长财绩效也2021页17 号 长治市财政局 关于印发叶市级预算部门渊单位冤整体支出 绩效管理暂行办法曳的通知 市直各部门渊单位冤袁各县区财政局院 为全面贯彻落实 叶长治市全面实施预算绩效管理工作方案曳 渊长发也2019页12 号冤袁切实加强部门整体支出绩效管理袁强化预算 主管部门(单位)整体支出绩效管理责任袁提高预算分配尧使用尧管理 整体绩效袁根据叶中华人民共和国预算法曳尧叶中华人民共和国预算 法实施条例曳和叶长治市全面预算绩效管理实施细则曳等有关规定袁 我局制定叶市级预算部门渊单位冤整体支出绩效管理暂行办法曳袁现 要 1 要 予印发袁请遵照执行遥 执行中如有问题袁请及时反馈市财政局预算绩效管理科遥 联系电话院0355-2119015遥 附件院市级预算部门渊单位冤整体支出绩效管理暂行办法 长治市财政局 2021 年 11 月 30 日 要 2 要 附件: 长治市市级预算部门渊单位冤整体支出 绩效管理暂行办法 第一章 总则 为全面贯彻落实 叶长治市全面实施预算绩效管理工 作方案曳渊长发也2019页12 号冤袁切实加强部门整体支出绩效管理袁强 化预算主管部门(单位)整体支出绩效管理责任袁提高预算分配尧使 用尧管理整体绩效袁根据叶中华人民共和国预算法曳尧叶中华人民共和 国预算法实施条例曳和叶长治市全面预算绩效管理实施细则曳等有 关规定袁制定本办法遥 本办法适用于市级预算主管部门 渊单位冤渊以下简称 野部门渊单位冤冶冤和市财政局对整体支出组织开展的绩效目标尧绩效 跟踪监控尧绩效评价及结果应用等管理活动遥 本办法所指的整体支出是指部门渊单位冤为履行职责 所分配尧使用尧管理的财政性资金遥 包括一般公共预算尧政府基金预 算和国有资本经营预算的支出遥 整体支出绩效管理的主要依据院 渊一冤国家相关法律尧法规和规章制度等袁党中央尧国务院和省 委省政府尧 市委市政府重大决策部署及国民经济与社会发展规划 等曰 要 3 要 渊二冤部门渊单位冤主要职责尧内设机构尧人员编制袁保障部门渊单 位冤履职的各项管理制度曰 渊三冤当年部门渊单位冤重点任务和工作计划尧重大政策和项目 安排情况曰 渊四冤部门渊单位冤整体支出绩效目标曰 渊五冤当年预算尧执行尧决算及公开情况曰 渊六冤与部门渊单位冤整体支出相关的其他资料遥 第二章 职责分工 市财政局负责制定部门渊单位冤整体支出绩效管理制 度袁组织和指导部门渊单位冤开展整体支出绩效管理工作遥 各部门负责建立本部门的整体支出绩效管理制度袁 健全财务和业务之间的工作协同机制袁 组织实施本部门及所属单 位的整体支出绩效管理工作袁并对相关结果的真实性尧完整性和准 确性负责遥 第三章 绩效目标管理 整体支出绩效目标应反映部门 渊单位冤 为履职所分 配尧使用尧管理的财政资金预期产出和效果袁并以相应的绩效指标 和指标值予以细化尧量化遥 主要包括院 渊一冤产出指标袁反映部门渊单位冤履职任务完成情况袁包括数量 指标尧质量指标尧时效指标和成本指标遥 1尧履职数量指标袁即部门渊单位冤计划完成的各类重点工作和 任务的数量袁要与预算资金相匹配曰 要 4 要 2尧履职质量指标袁即重点工作和任务需要达到的质量标准和 要求袁要与数量指标对应曰 3尧履职时效指标袁即重点工作和任务的计划完成时间要求曰 4尧履职成本指标袁即重点工作和任务费用和成本控制要求袁要 与数量指标对应遥 渊二冤效益指标袁反映部门渊单位冤职能履行要达到的效益袁包括 预期达到的经济效益尧社会效益尧生态效益等遥 1尧经济效益反映部门渊单位冤整体支出产出给经济发展带来的 影响和效果袁如企业销售收入增长尧居民可支配收入增长尧地区游 客人数增长等遥 2尧社会效益反映部门渊单位冤整体支出产出对社会发展所起的 积极作用或产生的有益效果袁 如促进地方经济发展尧 促进社会进 步尧带动就业尧提高人民生活水平等遥 3尧生态效益指标反映部门渊单位冤整体支出给生态平衡和生态 系统带来的效果和影响遥 4尧可持续影响指标反映部门渊单位冤进行改革相关能力袁如管 理信息化尧部门组织文化建设尧创新驱动发展能力尧人员队伍建设 等遥 渊三冤满意度指标袁反映社会公众或服务对象对部门渊单位冤履 职的满意程度等袁如服务对象满意度尧工作人员满意度和社会公众 满意度等遥 部门渊单位冤整体支出绩效目标应当符合以下要求院 要 5 要 渊一冤突出重点遥 绩效目标应符合本市国民经济和社会发展规 划尧部门渊单位冤职能及事业发展规划袁要依据部门渊单位冤年度履职 特点和重点任务袁梳理尧分析和提炼核心绩效目标和绩效指标遥 渊二冤细化量化遥 绩效目标应结合具体指标内容细化和量化袁不 能以量化形式表述的袁可以采用定性的分级分档形式表述遥 渊三冤合理可行遥 绩效目标要以部门渊单位冤履职任务和履职效 果为导向袁经过调查研究和科学认证袁符合客观实际袁能够在一定 期限内如期实现遥 各部门负责对所属预算单位编报的整体支出绩效目 标的完整性尧规范性尧可行性进行审核遥 市财政局对各部门编报的 整体支出绩效目标的合理性尧目标与整体支出的匹配性袁以及整体 目标与重点政策尧项目的关联性进行审核遥 部门整体支出的绩效目标经市财政局审核后袁 进入 部门预算编制流程袁并随预算一并批复下达袁作为预算执行依据遥 各单位整体支出绩效目标由各部门批复下达遥 年中涉及预算重大调整时袁应同步调整绩效目标遥 第四章 绩效跟踪与评价 年度预算执行过程中袁部门渊单位冤要对整体支出 绩效目标实现情况和资金支出进度进行跟踪管理和督促检查,及 时发现绩效目标运行中存在的问题,分析原因,采取有效措施予以 纠正,并将预算绩效运行监控情况上报市财政局遥 市财政局要对部门渊单位冤绩效目标跟踪监控结果 要 6 要 抽查复核,对预算执行中可能出现的问题进行预警,对偏离预期目 标的,要督促部门渊单位冤及时整改落实,确保绩效目标的实现遥 年度预算执行完成后袁部门渊单位冤要对年度整体 支出绩效目标完成情况进行自评价遥 每年 3 月底前袁各部门应将本 部门整体自评报告报送市财政局遥 部门渊单位冤绩效自评价工作流程院 渊一冤设置自评价指标体系遥 部门渊单位冤自评指标是预算批复 时确定的绩效指标遥 整体支出绩效自评价采用百分制袁原则上预算 执行类指标 10 分袁产出指标 ５ ０ 分袁效益指标 30 分袁满意度指标 10 分遥 渊二冤收集绩效自评价信息遥 部门渊单位冤根据年度整体支出绩 效目标和管理要求袁 收集履职重点任务的完成情况及相应效果等 数据和信息袁 相关单位和机构应配合牵头部门提供真实有效的评 价依据和信息遥 渊三冤自评分析汇总遥 对照绩效目标和具体指标袁结合相应目标 的完成程度袁根据自评价工作流程填报袁对于存在偏差指标袁逐条 说明原因袁提出改进措施遥 渊四冤形成自评价报告遥 部门渊单位冤按照叶部门渊单位冤整体支出 预算绩效自评报告渊参考提纲冤曳格式形成自评报告遥 绩效自评报告 内容包括部门整体预算绩效目标的设置情况尧目标完成情况尧对实 际绩效偏离目标的原因分析袁以及对绩效问题的纠偏措施遥 市财政局对部门渊单位冤的自评结果进行抽查袁根 要 7 要 据管理需要选择部门渊单位冤整体支出开展重点评价遥 各部门可结 合管理实际对所属单位整体支出开展重点评价遥 财政和各部门对所属单位整体支出重点评价工作 流程院 渊一冤确定绩效评价对象和范围遥 渊二冤下达绩效评价通知遥 渊三冤编制重点评价方案遥 细化部门渊单位冤整体支出绩效评价 指标体系袁评价指标要从运行成本尧管理效率尧履职效能尧社会效 应尧 可持续性五方面设置遥 评价指标权重原则上运行成本类指标 10 分袁管理效率类指标 20 分袁履职效能指标 40 分袁社会效应类指 标 20 分袁可持续性类指标 10 分遥 指标体系参见叶部门渊单位冤整体 支出绩效评价指标体系框架渊参考冤曳遥 渊四冤收集绩效评价数据袁并进行现场调研尧座谈遥 根据评价指 标体系袁运用科学合理的评价方法袁收集尧梳理尧统计尧分析评价数 据遥 要注重与部门历史数据的纵向比较袁以及与类似部门渊单位冤的 横向比较遥 渊五冤形成初步结论遥 根据效果目标的实现程度袁形成评价结 论袁与被评价部门渊单位冤交换意见遥 渊六冤形成绩效评价报告遥 根据效果目标的实现程度袁形成评价 结论袁撰写绩效评价报告遥 具体格式参见叶部门渊单位冤整体支出预 算重点绩效评价报告渊参考冤曳遥 渊七冤建立绩效评价档案遥 要 8 要 整体支出绩效评价结果采取评分和评级相结合的 方式袁具体分值和等级可根据不同评价内容设定遥 总分一般设置为 100 分袁等级一般划分为四档院90渊含冤-100 分为优尧80渊含冤-90 分 为良尧60渊含冤-80 分为中尧60 分以下为差遥 财政和各部门对所属单位重点评价根据需要可委 托第三方机构或相关领域专家参与袁并加强对第三方的指导袁对第 三方工作质量进行监督管理袁提升评价质量遥 第五章 评价结果应用和公开 市财政局要建立结果反馈机制和通报机制袁 督促 部门渊单位冤对评价发现的问题进行整改袁对跟踪监控和自评价抽 查结果存在偏差的部门渊单位冤予以通报遥 部门渊单位冤应针对整体支出绩效评价发现的问题 及时实施整改袁并进一步完善管理袁提升整体支出绩效遥 部门渊单位冤整体支出绩效评价结果作为下年度 部门预算安排的依据袁与部门渊单位冤预算安排挂钩袁对评价结果为 野差冶的袁市财政局将依照相关规定从严控制下年度预算安排袁适当 核减预算支出规模遥 市财政局整体支出重点评价结果向本级政府报 告袁按照要求报送市人大常务委员会遥 部门渊单位冤整体支出自评价 和重点评价结果按照政府信息公开的要求予以公开遥 第六章 附则 各县区财政局可参照本办法制定本县区的部门 要 9 要 渊单位冤整体支出绩效管理办法遥 本办法自 2022 年 6 月 1 日起施行袁 有效期 2 年遥 附院1尧部门渊单位冤整体支出绩效自评报告渊参考格式冤 2尧部门渊单位冤整体支出绩效评价指标体系框架渊参考冤 3尧部门渊单位冤整体支出绩效评价报告渊参考格式冤 要 10 要 附件 1 xx 年度 xx 部门渊单位冤整体支出绩效自评报告 渊参考格式冤 一尧部门渊单位冤概况 渊一冤部门渊单位冤主要职责职能袁组织架构尧人员及资产等基本 情况遥 渊二冤当年部门渊单位冤履职总体目标尧工作任务遥 渊三冤当年部门渊单位冤年度整体支出绩效目标遥 渊四冤部门渊单位冤预算绩效管理开展情况遥 渊五冤当年部门渊单位冤预算及执行情况遥 二尧部门渊单位冤整体支出绩效实现情况 渊一冤履职完成情况院从数量尧质量尧时效尧运行成本等方面归纳 反映年度主要计划任务完成情况遥 渊二冤履职效果情况院从经济效益渊如生产经营成果指标尧消耗 及消耗效益指标和资金占用及占用效益指标等冤尧社会效益渊如促 进地方经济发展尧 促进社会进步尧 带动就业尧 提高人民生活水平 等冤尧生态效益渊如优化环境尧减少污染尧保护生物多样性等冤尧可持 续影响指标渊如改善人居环境袁推动健康养老产业发展等冤等方面 反映部门渊单位冤履职效果的实现情况遥 要 11 要 渊三冤社会满意度院满意度指标包括社会公众或服务对象对部 门渊单位冤履职的满意程度等遥 三尧部门渊单位冤整体支出绩效中存在问题及改进措施 渊一冤主要问题及原因分析 渊二冤改进的方向和具体措施 要 12 要 要 13 要 管理效率 运行成本 一级指标 附件2 财务管理 绩效管理 预算管理 公共服务 自我管理 二级指标 考核部门(单位)预算绩效管理工作开展情况 绩效管理工作开展 情况 有效性管理 规范性管理 绩效评价结果应用 情况 考核部门（单位）收支管理有效性等方面的情况 考核部门（单位）相关收入和支出合规性管理等方面的情况 考察绩效评价结果应用情况 考察部门(单位)预算绩效管理工作开展质量情况 考核部门预决算等政府信息公开方面的情况 预算信息公开 绩效管理工作质量 考核部门（单位）预算监督检查等方面的情况 考核部门（单位）预算支出执行等方面的情况 预算执行管理 预算监督管理 考核部门（单位）预算资金分配管理等方面的情况 考核部门（单位）重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门对 履行主要职责或完成重点任务的保障程度 预算编制管理 重点支出安排率 考察部门（单位）实际支出的人员经费和公用经费人均水平，用以反映和考核部门 （单位）对机构运转成本的实际控制程度 人均支出水平 考察部门（单位）实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用 以反映和考核部门（单位）对机构运转成本的实际控制程度 公用经费控制率 部门（单位）“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门 （单位）对“三公经费”的实际控制程度 考核部门（单位）实际支出的人员经费总额与预算安排的人员经费总额的比率，用 以反映和考核部门（单位）对机构运转成本的实际控制程度 人员经费控制率 “三公经费”控制率 指标解释 三级指标 部门（单位）整体绩效评价指标体系（参考格式） 30 10 参考分值 要 14 要 可持续性 社会效应 履职效能 管理效率 一级指标 干部队伍建设 体制机制改革 社会满意 经济社会影响 基础管理 核心业务 工作目标 政府采购管理 资产管理 二级指标 考核部门（单位）政府采购管理方面的情况 考核部门（单位）固定资产利用等有关方面的情况 考核部门（单位）资产管理合规性等方面的情况 指标解释 考核部门年度目标任务完成情况 干部培训 人才支撑 体制机制改革 工作人员满意度 考核部门干部和人员培训方面的情况 考核部门干部队伍建设和人才培养等方面的情况 考核部门管理体制、运行机制方面的改革发展情况 考核部门（单位）工作人员满意情况 考核管理对象对部门工作的满意度情况 考核服务对象对部门工作的满意度情况 服务对象满意 管理对象满意 考核部门履职和核心业务对社会、环境等方面的作用和效果 考核部门履职和核心业务对经济发展的作用和效果 经济发展影响 社会环境影响 考核部门相关制度建设、制度执行等方面的情况 考核部门依法行政、科学决策、执法监督等方面的情况 基础能力建设 依法行政 核心业务水平/能力 考核部门核心业务能力实现程度和水平 （分项设置） 目标任务实现程度 目标任务面设定情况 考核部门年度工作目标设定的依据充分性、科学性、合理性等方面的情况 政府采购管理 固定资产利用率 资产管理规范性 三级指标 部门（单位）整体绩效评价指标体系（参考格式） 10 20 30 30 参考分值 附件3 部门渊单位冤整体支出绩效评价报告 渊参考模版冤 一尧部门渊单位冤概述 渊一冤基本情况 渊二冤部门整体预尧决算情况 渊三冤工作目标尧中期规划和工作计划 二尧评价结论和指标分析 渊一冤评价结论 渊二冤评价指标分析 三尧主要经验做法 分析本部门渊单位冤财政资金管理尧使用及提高绩效等方面的 经验做法遥 四尧存在问题及原因分析 分析本部门渊单位冤财政资金使用绩效的问题及原因遥 五尧建议和整改措施 针对本次评价发现的问题和有关情况袁 提出下一步提高财政 资金使用绩效的建议和措施遥 相关附件部门渊单位冤整体支出绩效评价工作开展情况渊评价 思路尧评价方法尧评价指标体系尧评价过程冤尧绩效评价基础数据表尧 评价访谈记录尧 满意度调查分析报告等需要做为报告附件的相关 资料遥 要 15 要 信息公开选项院主动公开 抄送院局业务科室遥 长治市财政局办公室 2021 年 12 月 2 日印发